RefMag.ru - работы по оценке: аттестационная, вкр, диплом, курсовая, тест, контрольная, практикум

Помощь в решении тестов, практикумов, курсовых, аттестационных

Заказ курсовых, контрольных, дипломных работ

Сроки выполнения работ

Цены и оплата

Новости сайта

Полезные статьи

Популярные разделы:

Готовые работы:

- Антикризисное управление

- Аудит

- Бизнес планирование

- Бухгалтерский учет

- Деньги, кредит, банки

- Инвестиции

- Логистика

- Макроэкономика

- Маркетинг и реклама

- Математика

- Менеджмент

- Микроэкономика

- Налоги и налогообложение

- Рынок ценных бумаг

- Статистика

- Страхование

- Управление рисками

- Финансовый анализ

- Внутрифирменное планирование

- Финансы и кредит

- Экономика предприятия

- Экономическая теория

- Финансовый менеджмент

- Лизинг

- Краткосрочная финансовая политика

- Долгосрочная финансовая политика

- Финансовое планирование

- Бюджетирование

- Экономический анализ

- Экономическое прогнозирование

- Банковское дело

- Финансовая среда и предпринимательские риски

- Финансы предприятий (организаций)

- Ценообразование

- Управление качеством

- Калькулирование себестоимости

- Эконометрика

- Стратегический менеджмент

- Бухгалтерская отчетность

- Экономическая оценка инвестиций

- Инвестиционная стратегия

- Теория организации

- Библиотека








Поиск на сайте:

Заказать аналогичную работу автору? Краткое резюме: Сергей, 36 лет, Образование Высшее, профессиональный опыт выполнения студенческих работ на заказ - 10 лет, за это время было выполнено: 355 дипломных работ, 582 курсовые, 276 рефератов, 1030 контрольных. Помощь в решении тестов on-line на www.e-education.ru. тел. +7(495)795-74-78, admin@refmag.ru, .
группа Вконтакте: http://vk.com/refmag_ru

Здесь можно заказать подготовку теста, практикума, контрольной, реферата, курсовой, дипломной аттестационной работы:

Готовая работа.

Коммерческие банки России

2003 г.

Похожие работы на тему "Коммерческие банки":

Другие работы:

Год написания: 2003 г.

Курсовая работа

Коммерческие банки России

Москва – 2003


План

Введение

В настоящее время в России наблюдается структуризация банковского рынка, формирование на нем раздельного развития банков разных категорий надежности. Крупнейшие банки быстро и последовательно пошли по пути сокращения операций с менее надежными кредитными организациями. В условиях российского рынка смогут, видимо, выжить и развиваться только универсальные коммерческие банки, средства которых вложены в различные секторы экономики и разные сферы бизнеса. Выживут те, кто наиболее грамотно управляет своими ресурсами, ведет взвешенную кредитную политику, постоянно контролирует свою ликвидность, более эффективно работает с клиентурой.

Сфера инноваций для российских банков чрезвычайно обширна. В ее рамках на сегодня актуальны такие направления, как: повышение рентабельности банка в целом и каждого его подразделения в отдельности; оптимальное использование имеющихся материальных и человеческих ресурсов; совершенствование организации труда и подготовка кадров; программное и компьютерное обеспечение; разработка и внедрение новых видов банковских продуктов; совершенствование предоставляемых клиентам услуг. Все это - ключевые моменты в стратегии любой кредитной организации, поскольку они определяют все остальные направления ее деятельности.

В формировании кредитной системы сыграл роль и финансовый кризис 1998 года, когда крупные финансовые организации, имевшие в своих финансовых портфелях значительные объемы ГКО, фактически прекратили свое существование (например, Инкомбанк, Банк Российский Кредит, СБС-АГРО и многие другие). Финансовый кризис заставил кредитные учреждения вести более взвешенную кредитную политику.


1. Коммерческие банки как элемент банковской системы

Банковская система РФ включает в себя Банк России, кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков (ст. 2 Закона "О банках и банковской деятельности")1.

Центральный банк Российской Федерации - Банк России возглавляет отечественную банковскую систему. Его правовой статус регламентируется Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"2.

С точки зрения собственности на капитал Банк России - государственный банк, так как его капитал принадлежит государству.

"Уставный капитал и иное имущество Банка России являются федеральной собственностью... Банк России осуществляет полномочия по владению, пользованию и распоряжению имуществом Банка России..." - гласит ст. 2 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".

В целях защиты и обеспечения устойчивости рубля, развития и укрепления национальной банковской системы, обеспечения эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов Центральный банк РФ выполняет следующие функции:

1) во взаимодействии с Правительством РФ разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику, направленную на защиту и обеспечение устойчивости рубля;

2) монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует их обращение;

3) является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему рефинансирования;

4) устанавливает правила осуществления расчетов в РФ;

5) устанавливает правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы;

6) осуществляет государственную регистрацию кредитных организаций; выдает и отзывает лицензии кредитных организаций и организаций, занимающихся их аудитом;

7) осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций;

8) регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями в соответствии с федеральными законами;

9) осуществляет самостоятельно или по поручению Правительства РФ все виды банковских операций, необходимых для выполнения основных задач Банка России;

10) осуществляет валютное регулирование, включая операции по покупке и продаже иностранной валюты, определяет порядок осуществления расчетов с иностранными государствами;

11) организует и осуществляет валютный контроль как непосредственно, так и через уполномоченные банки в соответствии с законодательством РФ;

12) принимает участие в разработке прогноза платежного баланса РФ и организует составление платежного баланса РФ;

13) в целях осуществления указанных функций проводит анализ и прогнозирование состояния экономики РФ в целом и по регионам, прежде всего денежно-кредитных, валютно-финансовых и ценовых отношений; публикует соответствующие материалы и статистические данные (ст. 4 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)").

Данный перечень неисчерпывающий. Федеральный законодатель имеет право включать в него дополнительные элементы.

Следующим звеном банковской системы по Закону "О банках и банковской деятельности" являются кредитные организации. Причем законодатель, используя этот термин, ограничился лишь общей дефиницией, не определив, какие конкретно организации (учреждения, предприятия) следует считать кредитными. Доктрина относит к ним коммерческие банки, ломбарды и прочие юридические лица, подпадающие под определение ст. 1 комментируемого закона.

Мировой практике известны два типа финансовых систем, сложившихся в развитых странах. Основной признак, конституирующий тот (иной) тип финансовой системы, - роль коммерческих банков в обеспечении деятельности и финансировании промышленных корпораций.

Первый тип - банковско-ориентированная финансовая система, распространенная в континентальной Европе и Японии. Ее отличают:

а) сравнительно низкий уровень развития финансовых рынков, прежде всего рынков рискового капитала;

б) сбережения трансформируются главным образом в форму краткосрочных и долгосрочных кредитов через сеть коммерческих банков и других сберегательных институтов;

в) значительная доля всех финансовых контрактов находится в руках самих банков, а их кредитная политика прямо направлена на финансирование промышленных корпораций;

г) коммерческие банки, как правило, не имеют строгих ограничений в выборе вложений (портфель банка) и контроле за деятельностью корпораций.

Государство оказывает значительную поддержку коммерческим банкам, осуществляя иногда и прямую интервенцию.

Второй тип финансовой системы - рыночно ориентированная, господствующая в США и Великобритании. Для нее характерны:

а) высокий уровень развития рынка капитала; население большую часть своих сбережений вкладывает в производство непосредственно или через систему небанковских финансовых посредников; банки удовлетворяют потребности корпораций главным образом в краткосрочном кредите;

б) коммерческие банки жестко ограничены в формировании портфеля вложений и возможностях контроля корпораций. Государство никогда не вмешивается в деятельность банков. Оно лишь контролирует состояние денежной массы, то есть проводит монетарную политику.

Различия между указанными типами финансовых систем связаны с характеристиками экономического развития. Формирование финансовых систем Великобритании и США имело в основе изначально высокий уровень развития промышленных корпораций, надежность акций которых не вызывала сомнения.

Следовательно, у корпораций не возникало трудностей в привлечении дополнительного капитала. Увеличение капитала достигалось за счет новых эмиссий акций. Поэтому не было необходимости в долгосрочном кредитовании как способе увеличения основного капитала. Функции кредита и пополнения основного капитала разделились и в институциональном плане.

В России коммерческие банки явились результатом перехода от централизованно управляемой экономии к рыночной. Возникновение в нашей экономике различных коммерческих структур с альтернативными формами собственности потребовало адекватных им кредитных учреждений, базирующих свою деятельность на двух постулатах - риске и прибыли.

И, наконец, последний элемент российской банковской системы, названный законодателем, - филиалы и представительства иностранных банков.

Филиал - это обособленное подразделение иностранного банка, расположенное вне места его нахождения и осуществляющее все его функции или их часть, в том числе функции представительства (п.2 ст. 55 ГК). В отличие от филиалов представительства лишь представляют и осуществляют защиту интересов иностранных банков в России (п. 1 ст. 55 ГК).

Представительства и филиалы не являются юридическими лицами.

Они наделяются имуществом создавшим их банком и действуют на основании утвержденных им положений.

В современной кредитной системе выделяются три основных звена:

1. Центральный банк, государственные или негосударственные банки.

2. Банковский сектор:

-коммерческие банки;

-сберегательные банки;

-инвестиционные банки;

-ипотечные банки;

-специализированные торговые банки.

3. Специализированные небанковские кредитно-финансовые институты:

-инвестиционные компании;

-финансовые компании;

-страховые компании;

-негосударственные пенсионные фонды;

-благотворительные фонды;

-ссудно-сберегательные ассоциации;

-кредитные союзы.

Такая схема является типичной для большинства промышленно развитых стран - в основном для США, стран Западной Европы, Японии. Однако по степени развитости тех или иных звеньев отдельные страны существенно отличаются друг от друга. Наиболее развита кредитная система США. Поэтому на нее ориентируются все промышленно развитые страны при формировании своей кредитной системы.

Данные о зарегистрированных кредитных организациях представлены в табл. 1.


Таблица 1

ИНФОРМАЦИЯ О РЕГИСТРАЦИИ И ЛИЦЕНЗИРОВАНИИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ НА 1.08.2003 г.3

Регистрация кредитных организаций

1.

Зарегистрировано КО Банком России либо на основании его решения Уполномоченным регистрирующим органом, всего

1725

в том числе:

банков

1672

небанковских КО

53

1.1.

Зарегистрировано КО со 100-процентным иностранным участием в капитале

29

1.2.

КО, зарегистрированные Банком России, но еще не оплатившие уставный капитал и не получившие лицензию (в рамках законодательно установленного срока)

6

в том числе:

банки

5

небанковские КО

1

2.

Небанковские КО, зарегистрированные до 1.07.2002 другими органами

2

Действующие кредитные организации

3.

КО, имеющие право на осуществление банковских операций, всего

1331

в том числе:

банки

1280

небанковские КО

51

3.1.

КО, имеющие лицензии (разрешения), предоставляющие право на:

привлечение вкладов населения

1195

осуществление операций в иностранной валюте

842

генеральные лицензии

304

проведение операций с драгметаллами

— разрешения

6

— лицензии

172

3.2.

КО с иностранным участием в уставном капитале, всего

125

из них:

со 100-процентным

29

свыше 50 процентов

9


4.

Зарегистрированный уставный капитал действующих КО (млн. деноминированных руб.)

342 341


5.

Филиалы действующих КО на территории Российской Федерации, всего

3266

из них:

Сбербанка России

1121

банков со 100-процентным иностранным участием в уставном капитале

14


6.

Филиалы действующих КО за рубежом, всего

4


7.

Филиалы банков-нерезидентов на территории Российской Федерации

1


8.

Представительства действующих российских КО, всего6

198

в том числе:

на территории Российской Федерации

155

в дальнем зарубежье

29

в ближнем зарубежье

14


2. Классификация банков. Виды банков в России

Целесообразно дать определение коммерческому банку.

Кредитная организация - юридическое лицо, основная цель деятельности которого - извлечение прибыли от посреднических операций на денежном рынке. Кредитные организации могут иметь любую форму собственности. Кредитные организации могут осуществлять свою деятельность только на основании лицензии Банка России.

Банк - это кредитная организация, которая имеет право осуществлять следующие банковские операции:

  1. привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц;

  2. размещение данных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности;

  3. открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Необходимо подчеркнуть, что приведенный перечень является "закрытым" (исчерпывающим).

Существует несколько видов коммерческих банков. По принадлежности уставного капитала и способу его формирования различаются акционерные банки, банки с ограниченной или дополнительной ответственностью, с участием иностранного капитала. По видам совершаемых операций банки подразделяются на универсальные и специализированные, по территориальному признаку - на республиканские и региональные. В последнее время стали создаваться и банки функционального профиля - биржевые, ипотечные.

С точки зрения организационно-правовой формы банк представляет собой хозяйственное общество. Согласно пункту 1 статьи 66 Гражданского кодекса (ГК), хозяйственными обществами признаются коммерческие организации с разделенным на доли (вклады) участников уставным капиталом. Имущество, образованное вкладами участников, а также произведенное и приобретенное хозяйственным обществом в процессе его деятельности, принадлежит ему на праве собственности.

Основными формами собственности банковских учреждений являются: акционерные коммерческие банки закрытого типа; акционерные коммерческие банки открытого типа; государственные банки; муниципальные банки; смешанные банки (т.е. полугосударственные, полумуниципальные); кооперативные банки.

Хозяйственные общества создаются в форме:

- акционерного общества;

- общества с ограниченной ответственностью;

- общества с дополнительной ответственностью.

Их участниками могут быть как граждане, так и юридические лица.

Посредническая деятельность банка заключается в том, что банк - это своеобразный институт, стоящий между кредиторами и заемщиками. Занимая деньги от своего имени, он затем ссужает эти средства своим заемщикам.

Необходимо отметить, что, занимая деньги у кредиторов (вкладчиков), банк совершает пассивные операции, а ссужая средства заемщикам - активные операции по размещению привлеченных средств.

Банки могут иметь узкую специализацию: ипотечные банки - кредитуют под залог земли и недвижимости; банки потребительского кредита - покупают межбанковские кредиты и выдают краткосрочные ссуды для приобретения дорогостоящих товаров длительного пользования; сберегательные банки - привлекают средства от населения под проценты, приобретают облигации государственного займа и предоставляют ссуду физическим лицам; инвестиционные банки - осуществляют кредитование по определенным инвестиционным проектам, выступают в качестве гаранта и участника синдиката по выпуску новых акций, облигаций и размещают их среди инвесторов.

Цель деятельности банка, как и любой коммерческой организации, - получение прибыли. Банковская прибыль - это разница между более высоким процентам получаемым по ссудам клиентам и более низким процентом выплачиваемым по вкладам клиентов. Банковская прибыль называется маржой.

К банкам предъявляются особые требования, установленные Банком России. Банки обязаны соблюдать: экономические нормативы, минимальный размер уставного капитала банка, предельное соотношение между размером уставного капитала банка и суммой его активов с учетом оценки риска, показатели ликвидности баланса, минимальный размер обязательных резервов, размещаемых в Банке России; максимальный размер риска на одного заемщика; ограничение размеров валютного и курсового рисков, ограничение использования привлеченных депозитов для приобретения акций юридических лиц.


3 Основные функции коммерческих банков

Российское банковское законодательство в своей основе исходит из той посылки, что главной целью банка, ради которой он и создается, является совершение им банковских операций. Как упоминалось выше, перечень таких операций закреплен в соответствующих законах (ст.5 Закона о банках). Анализ соответствующих статей российского закона показывает, что при формулировании их положений за основу был взят перечень банковских операций, содержащийся в Приложении ко Второй банковской директиве Европейских Сообществ от 15 декабря 1989 г. (89/646/ЕЕС). Этот перечень включает следующие виды банковских операций:

1. Прием депозитов (вкладов) и других средств на возвратной основе от публики.

2. Выдача кредитов, включая:

- потребительский кредит;

- кредит под залог недвижимости;

- финансирование торговых сделок (включая форфейтинг).

3. Финансовый лизинг.

4. Перевод денежных средств.

5. Выпуск и оплата платежных документов (например, кредитных карт, дорожных чеков и платежных поручений).

6. Выдача гарантий и поручительств.

7. Операции, совершаемые за свой счет или за счет клиента:

a) с инструментами валютного рынка (чеками, векселями, депозитными сертификатами и т.д.);

b) по купле-продаже иностранной валюты;

c) с финансовыми фьючерсами и опционами;

d) с процентными ставками и валютообменными курсами;

e) с оборотными ценными бумагами.

8. Эмиссия акций и меры по ее обеспечению.

9. Оказание консультационных услуг предприятиям по структуре капитала, промышленной стратегии, слиянию и приобретению новых предприятий.

10. Брокерские услуги на валютных рынках.

11. Управление портфелем ценных бумаг.

12. Депозитарные услуги и проведение операций с ценными бумагами.

13. Оценка платеже - и кредитоспособности клиентов.

14. Предоставление в аренду сейфов для хранения ценностей и документов.

В соответствие с Законом РФ "О банках и банковской деятельности" коммерческие банки могут осуществлять следующие виды операций:

  1. привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

  2. размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

  3. открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

  4. осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

  5. инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

  6. купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

  7. привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

  8. выдача банковских гарантий;

  9. осуществление денежных переводов.

Кроме этих операций банки могут осуществлять следующие сделки:

  1. выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

  2. приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

  3. доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

  4. осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;

  5. предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

  6. лизинговые операции;

  7. оказание консультативных и информационных услуг.

Также банки могут осуществлять и иные сделки в соответствие с законодательством России. Банкам запрещено заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

В целом перечень банковских операций в российском законе соответствует положениям Приложения ко Второй банковской директиве ЕС, и именно это позволяет утверждать, что российские банки действуют на основании принципа "универсального банка", сочетающего классические банковские операции (депозитные, расчетные и т.д.) с операциями на фондовом рынке (торговля ценными бумагами, депозитарные услуги и т.д.). Таким образом, российские банки "по определению являются организациями, ориентированными на универсальность или комплексность деятельности в своей сфере".

Одной из важных функции коммерческого банка является посредничество в кредите, которое они осуществляют путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающих в процессе кругооборота фондов предприятии и денежных доходов частных лиц. Особенность посреднической функции коммерческих банков состоит в том, что главным критерием перераспределения ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком. Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных связей от кредитора к заемщику, при посредстве банков без участия промежуточных звеньев в лице вышестоящих банковских структур, на условиях платности и возвратности. Плата за отданные и полученные взаймы средства формируется под влиянием спроса и предложения заемных средств. В результате достигается свободное перемещение финансовых ресурсов в хозяйстве, соответствующее рыночному типу отношений. Значение посреднической функции коммерческих банков для успешного развития рыночной экономики состоит в том, что они своей деятельностью уменьшают степень риска и неопределенности в экономической системе. Денежные средства могут перемещаться от кредиторов к заёмщикам и без посредничества банков, однако при этом резко возрастают риски потери денежных средств, отдаваемых в ссуду, и возрастают лишние издержки по их перемещению, поскольку кредиторы и заёмщики не осведомлены о платежеспособности друг друга, а размер и сроки предложения денежных средств не совпадают с размерами и сроками потребности в них. Коммерческие банки привлекают средства, которые могут быть отданы в ссуду, в соответствии с потребностями заёмщиков и на основе широкой диверсификации своих активов снижают совокупные риски владельцев денег, помещенных на банковские счета.

Вторая важнейшая функция коммерческих банков - стимулирование накоплений в хозяйстве. Осуществление структурной перестройки экономики должно опираться на использование главным образом и в первую очередь внутренних накоплений хозяйства. Они, а не иностранные инвестиций должны составлять основную часть средств, необходимых для формирования экономики. Между тем все ее предшествующее развитие не создавало у непосредственных производителей и других субъектов хозяйственной жизни, включая население, достаточных стимулов к сбережению и накоплению ресурсов. Для предприятий пропорции распределения полученных доходов на потребляемую и накапливаемую часть устанавливались директивным планированием. При невысоком уровне доходов населения его склонность к накоплению находилась на низком уровне, а разбалансированность потребительского рынка опустила этот уровень до минимальной отметки.

Коммерческие банки, выступая на финансовом рынке со спросом на кредитные ресурсы, должны не только максимально мобилизовывать имеющиеся в хозяйстве сбережения, но и сформировать достаточно эффективные стимулы к накоплению средств на основе ограничения текущего потребления. Стимулы к накоплению и сбережению денежных средств формируются на основе гибкой депозитной политики коммерческих банков. Помимо высоких процентов, выплачиваемых по вкладам, кредиторам банка необходимы высокие гарантии надежности помещения накопленных ресурсов в банк. Созданию гарантии послужит формирование в Российской Федерации фонда страхования активов банковских учреждении, депозитов в коммерческих банках.

Наряду со страхованием депозитов важное значение для вкладчиков имеет доступность информации о деятельности коммерческих банков и о тех гарантиях, которые они могут дать. Решая вопрос об использовании имеющихся у кредитора средств, он должен иметь достаточную информацию о финансовом состоянии банка, чтобы самому оценить риск будущих вложении.

В силу неразвитости в нашей стране рынка ценных бумаг вклады в банки в течение всего переходного периода будут преимущественной формой мобилизаций финансовых ресурсов для осуществления экономических преобразований. Задача банков - создать такие формы привлечения средств, которые реально заинтересовывали бы клиентов в накоплений ресурсов и формировали у них привычку к сбережению, определяющую инвестиционные возможности экономики, развивающейся по законам рынка.

Третья функция банков - посредничество в платежах между отдельными самостоятельными субъектами. В условиях государственной монополии на общенародную собственность все расчеты между субъектами этой собственности проводились через единственный государственный банк. Соответственно и формы расчетов, порядок платежей, меры ответственности сторон были рассчитаны на безусловную концентрацию всех расчетов в одном банке и приспособление к ней. Гарантом совершения платежей при такой системе расчетов выступало государство. Оно принимало на себя все возможные риски, которые, однако, были очень незначительными. Создание системы независимых коммерческих банков привело к рассредоточению расчетов и повышению в связи с этим риском, которые должны брать на себя коммерческие банки. Формы расчетов и платежные документы практически не изменились. Они по-прежнему ориентированы на совершение расчетных операции между филиалами одного банка, а платежные документы по форме являются внутри банковскими документами. Но ликвидация системы расчетов с использованием счетов МФО и переход на расчеты между банками через корреспондентские счета повышают их риски, поскольку расчеты проводятся не между филиалами одного банка, а между самостоятельными коммерческими банками. В этих условиях особенно важна ответственность банков за своевременное и полное выполнение поручений своих клиентов по совершению платежей

В связи с формированием фондового рынка получает развитие и такая функция коммерческих банков, как посредничество в операциях с ценными бумагами.

Пассивные операции - это операции, с помощью которых образуются банковские ресурсы. Ресурсами банка являются: собственные средства учредителей, привлеченные вклады и депозиты, средства, привлеченные за счет выпущенных банком собственных ценных бумаг (выпущенных векселей, облигаций, депозитных и сберегательных сертификатов).

Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных счетах или активно - пассивных счетах в части превышения пассивов над активами. Пассивные операции играют важную роль в деятельности коммерческих банков. Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на рынке. Существует четыре формы пассивных операций коммерческих банков: 1) первичная эмиссия ценных бумаг коммерческого банка. 2) отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов. 3) получение кредитов от других юридических лиц. 4) депозитные операции. Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций. С помощью первых двух форм пассивных операций создается первая крупная группа кредитных ресурсов - собственные ресурсы. Следующие две формы пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы. Собственные ресурсы банка представляют собой банковский капитал и приравненные к нему статьи.

Самым главным свойством ресурсов банка является их срочность, то есть срок, на который привлечены эти ресурсы. Например, депозиты делятся на срочные, которые могут быть востребованы вкладчиком у банка лишь по истечении определенного срока и до востребования, те которые могут быть получены вкладчиками в любое время. Собственные ценные бумаги также выпускаются на различные сроки. А уставный капитал банка формируется за счет взносов учредителей на бессрочной основе, т.е. на весь предполагаемый период деятельности организации.

Как уже отмечалось ранее, банки привлекают денежные ресурсы на платной основе. Чем продолжительнее срок привлечения ресурса, тем выше плата за него.

Средства, привлеченные банком, можно классифицировать по двум направлениям:

  1. депозитные привлеченные средства (вклады (депозиты), депозитные и сберегательные сертификаты);

  2. недепозитные привлеченные средства (межбанковские кредиты, кредиты Банка России, собственные облигации и векселя).

Депозит (вклад) - это передача средств банку по договору на определенный срок или до востребования. Договор вклада содержит сведения: о сумме депозита, способе внесения суммы, срок вклада, процентная ставка, порядок начисления и выплаты процентов, права и обязанности банка и вкладчика, срок действия договора.

Депозитные и сберегательные сертификаты - это ценные бумаги, свидетельствующие о вкладе в банк денежных средств. Депозитные сертификаты выпускаются для юридических лиц, а сберегательные для физических лиц.

Вексель банка - долговое обязательство банка. Векселя выпускаются банками для упрощения расчетов и привлечения средств. В отличие от сертификата, имеющего депозитную природу, вексель это кредитный инструмент.

Собственные векселя выпускаются для привлечения кредитных ресурсов. Они могут быть как процентными, т.е. банк продает вексель по номиналу, а через определенное время обязуется погасить вексель и уплатить по нему проценты, так и дисконтными, в том случае, если банк продает вексель со скидкой от номинальной стоимости, а погашает в будущем полную сумму, указанную в векселе.

Банковские векселя используются векселедержателями для расчетов по текущим платежам. Клиент, купивший вексель, может расплачиваться им за товары и услуги, причем новый обладатель векселя также имеет право передавать его третьему лицу (путем проставления соответствующего индоссамента). Поэтому хождение банковских векселей выгодно не только банку, но и предприятиям, так как это удобный инструмент взаиморасчетов.

Облигация - эмиссионная ценная бумага, закрепляющая право ее держателя на получение от эмитента облигации в предусмотренный в ней срок ее номинальной стоимости или иного имущественного эквивалента. Облигация может предусматривать иные имущественные права ее держателя, если это не противоречит законодательству Российской Федерации. Облигации могут быть предъявительскими, именными, свободно обращающимися либо с ограниченным кругом обращения.

По форме выпуска облигации кредитной организации могут быть облигациями именными и на предъявителя; облигациями, обеспеченными залогом собственного имущества либо облигациями под обеспечение, предоставленное кредитной организации для целей выпуска третьими лицами, облигациями без обеспечения; процентными и дисконтными; конвертируемыми с единовременным сроком погашения или облигациями со сроком погашения по сериям в определенные сроки.

Межбанковские кредиты - кредиты, предоставляемые одними банками другим, или депозиты банков, размещаемые в других банках.

Необходимо отметить, что банки в обязательном порядке должны резервировать часть привлеченных средств на специальном счете в Расчетно-кассовом центре Банка России. Обязательные резервы - один из основных инструментов денежно- кредитной политики Банка России.

В расчет суммы привлеченных средств для определения размера обязательных резервов включаются средства: на расчетных, текущих, депозитных счетах; на счетах бюджетов различных уровней и внебюджетных фондов; средства полученные от выпуска облигаций, депозитных и сберегательных сертификатов, векселей.

Активные операции - операции по размещению привлеченных средств.

Активные операции банков подразделяются на кредитные операции, вексельные операции, подтоварные операции, фондовые операции, бланковые операции.

Денежная ссуда (кредит) - это банковская операция, при которой банк предоставляет заемщику некоторую сумму денег на определенное время. Активные операции банков включают срочные и бессрочные ссуды (до востребования), которые банки выдают своим клиентам. Срочные ссуды подлежат погашению по истечении определенного срока, по бессрочным ссудам банк вправе потребовать от клиента возврата денег в любое время.

Сущность кредита проявляется в его функциях. Кредит выполняет три основных функции:

-распределительную;

-эмиссионную;

-контрольную.

Распределительная функция– распределение денежных средств на возвратной основе.

Эмиссионная функция – создание кредитных средств обращения и замещения наличных денег. Проявляется в том, что в процессе кредитования создаются платежные средства, т.е. наряду с наличными деньгами в оборот входят деньги в безналичной форме.

Контрольная функция проявляется во всестороннем контроле хозяйственной деятельности субъекта, получившего кредит.

Основными принципами кредитования являются:

1) целенаправленность кредитования (ссуды должны выдаваться лишь на определенные цели, то есть на удовлетворение временной потребности заемщика в дополнительных средствах);

2) дифференциация кредитования (кредит предоставляется на различных условиях в зависимости от характера заемщика, направленности кредита, кредитного риска, срока кредитования, своевременности возврата и т.п.);

3) срочность кредитования (в кредитном договоре должен устанавливаться срок кредитования и этот срок должен заемщиком соблюдаться);

4) обеспеченность кредита (ссудами должно обслуживаться только движение реально существующей собственности или создание новой);

5) платность кредита (за пользование заемными средствами заемщик, как правило, уплачивает кредитору ссудный процент).

В условиях рынка реализуются следующие формы кредита:

-коммерческий;

-банковский;

-потребительский;

-ипотечный;

-межбанковский;

-государственный;

-международный.

Коммерческий кредит – кредит, предоставляемый в товарной форме продавцами товаров их покупателям в виде отсрочки или рассрочки платежа за проданные товары или предоставленные услуги.

Оформляется кредит в виде долгового обязательства – векселя, оплачиваемого через коммерческий банк. Особенностью коммерческого кредита является то, что ссудный капитал здесь сливается с промышленным. Главная задача – ускорение процесса реализации товаров с целью получения прибыли. Необходимо отметить, что процент по коммерческому кредиту входит в цену товара и сумму векселя.

Банковский кредит – кредит, предоставляемый в виде денежных ссуд коммерческими банками и другими кредитными учреждениями юридическим и физическим лицам, а также государству и иностранным клиентам. Банковский кредит превышает границы коммерческого кредита по размерам, срокам, направлениям, т.е. имеет более широкую сферу применения.

Классифицируется банковский кредит в зависимости от срока использования и типа заемщика.

Потребительский кредит – кредит, предоставляемый торговыми компаниями, банками и специализированными небанковскими кредитными институтами населению для приобретения товаров длительного пользования с рассрочкой. Срок пользования кредитными средствами – до трех лет.

Ипотечный кредит – кредит, выдаваемый на приобретение или строительство жилья, либо покупку земли. Его обычно предоставляют банки и специализированные небанковские кредитно-финансовые институты. Наиболее развит ипотечный кредит в Англии, США, Канаде.

Межбанковский кредит – кредит, предоставляемый банками друг другу, когда у одних банков возникает недостаток, а у других – избыток кредитных ресурсов. Размеры подобных кредитов в условиях стабильной экономики достаточно значительны.

Государственный кредит – кредит, при котором заемщиком выступает государство или местные органы власти, а сам кредит приобретает вид государственного займа, реализуемого через центральный банк и кредитно-финансовые институты.

Международный кредит – кредит, охватывающий экономические отношения между государством и международными экономическими организациями. Существует международный кредит в форме как коммерческого так и банковского кредита.

Вексельные операции - это покупка банками векселей и выдача ссуд под векселя. Клиенты банка (предприятия и организации), продавшие свои товары в кредит, обладают векселями, по которому они вправе получить деньги от покупателя лишь по истечении определенного срока. Если таким клиентам деньги требуются ранее установленного в векселях срока, то они могут продать его банку. Учитывая вексель, банк авансирует деньги и поэтому взимает с векселедержателя учетный процент, т.е. банк уплачивает не всю денежную сумму, указанную на векселе, а эту сумму за минусом учетного процента. Вместо учета векселей их держатели могут получать ссуды под залог векселей. По истечении срока ссуды заемщик погашает ее и получает вексель обратно от банка.

Кроме ссуд под обеспечение векселями, товарами и ценными бумагами банки предоставляют также бланковые ссуды, то есть ссуды, не имеющие определенного обеспечения. Такие ссуды даются в основном крупным предприятиям, с которыми банки тесно связаны и в платежеспособности которых не возникает сомнения. Наиболее распространенным примером является "овердрафт".

Существует и такая форма банковского кредитования, как форфейтинг. При такой кредитной операции экспортер, получив от импортера акцептованные импортером переводные векселя (тратты), продает их со скидкой банку или специализированной финансовой фирме. При наступлении срока оплаты тратт импортер погашает обычно полугодовыми платежами свою задолженность. От учетной операции форфейтинг отличается тем, что на форфейтер (банк) переходит риск платежа по долговому документу, а срок платежа очень длителен (до 7 лет).

Подтоварные операции - это ссуды под залог товаров и товарных документов.

Относительно новым видом кредитных операций для российских банков является ипотечное кредитование. Ипотека — это залог недвижимости с получением ипотечного кредита, дающего возможность приобрести жилье или какую-либо недвижимость. Закладываться может любая недвижимость, находящаяся в собственности заемщика, очень часто закладывается именно приобретаемая в кредит недвижимость. Ипотечные кредиты могут предоставляться как юридическим, так и физическим лицам.

В банковских кредитных операциях присутствуют гарантийные кредитные операции. Это такие операции коммерческого банка, при которых банк не предоставляет заемщику денежной ссуды, а только обещает осуществить платежи, если заемщик не сможет оплатить свои обязательства. К этим операциям относятся акцептные и авальные кредиты. При акцептных операциях банк платит по обязательствам клиента, предварительно получив от него средства. При авальной операции банк осуществляет платеж лишь в случае банкротства должника.

При лизинге (аренде) участниками операции являются три стороны:

1) предприятие - производитель оборудования;

2) лизинговая компания (арендодатель) - специализированное учреждение, предоставляющее оборудование в аренду промышленным и торговым фирмам;

3) предприятие, получающее и использующее оборудование (арендатор).

В настоящее время большинство лизинговых компаний являются дочерними обществами коммерческих банков, которые имеют преимущества среди всех участников лизинговых операций, так как тесно связаны с клиентами. Формы участия банков в лизинг - кредите: кредитование специализированных компаний на основе заключения договора; кредитование предприятий, сдающих в аренду производственное оборудование.

Одним из видов посреднических услуг коммерческих банков в настоящее время является факторинг. Факторинг - взимание платежей и ведение бухгалтерского учета по поручению клиента. Факторинговые операции активно проводят коммерческие банки, организующие специализированные филиалы или компании.

Факторинг представляет финансирование под уступку прав денежного требования. Банк финансирует производителя, досрочно погашая задолженность покупателя перед ним. Производитель уступает Банку право взыскивать с покупателя сумму задолженности.

Целью факторингового обслуживания является своевременное инкассирование долгов для сокращения потерь вследствие задержки платежа и предотвращения появления сомнительных долгов (т.е. долгов, своевременная оплата которых сомнительна), предоставление (по желанию поставщика) кредитора в форме предварительной оплаты, помощь предприятиям в ведении бухгалтерского учета и в увеличении их оборота и прибыли.

Основными потребителями услуг по факторингу являются предприятия-производители конечной продукции (как правило, товаров массового потребления), реализующие продукцию крупным и средним оптом или средним оптом и в розницу с предоставлением потребителям отсрочек по платежам, средние по величине активов и численности работающих предприятия, имеющие удовлетворительное финансовое состояние, а также торговые предприятия, реализующие продукцию крупным, средним, мелким оптом и в розницу.

Фондовые операции банков представляют операции с ценными бумагами - акциями и облигациями. Они включают:

1) ссуды под ценные бумаги;

2) банковские инвестиции, заключающиеся в покупке банками ценных бумаг.

На рынке ценных бумаг банки могут осуществлять следующие виды деятельности в соответствие с российским законодательством:

  • выпускать, покупать, продавать, хранить ценные бумаги;

  • вкладывать средства в ценные бумаги;

  • осуществлять куплю-продажу ценных бумаг от своего имени и за свой счет, в том числе путем их котировки (дилерская деятельность);

  • управлять ценными бумагами по поручению клиента (доверительное управление). Доверительные трастовые операции банков - операции банков по управлению имуществом, и выполнению услуг в интересах и по поручению клиентов на правах доверенного лица. При их осуществлении банк выступает только в качестве посредника, получая доход в виде комиссионных. По доверенности банк управляет капиталом своих клиентов, причем эти средства в подавляющей части вкладываются в ценные бумаги;

  • выполнять посреднические (агентские) функции при купле-продаже ценных бумаг за счет и по поручению клиента на основании договора комиссии или поручения, т.е. выступать в роли финансового брокера;

  • осуществлять инвестиционное консультирование, т.е. оказывать консультационные услуги по вопросам выпуска и обращения ценных бумаг;

  • организовывать выпуски ценных бумаг.

Банки также осуществляют операции на срочном рынке. К срочным финансовым инструментам относят контракты с отсроченной датой исполнения по отношению к дате заключения сделки. Типичными срочными инструментами являются форварды, фьючерсы, опционы, свопы. Их называют также производными финансовыми инструментами, поскольку цены таких инструментов в значительной степени определяются ценами активов, лежащих в основе и называемых базовыми.

Срочные финансовые инструменты позволяют эффективно решать такие задачи, как:

1) хеджирование будущих операций, то есть устранение или снижение рисков колебаний обменных курсов, цен товаров и финансовых инструментов, процентных ставок (рыночных рисков);

2) изменение в широких пределах характеристик портфелей ценных бумаг по параметрам риск/доходность;

3) проведение высокоприбыльных спекулятивных операций, базирующихся на так называемом эффекте рычага и правильном прогнозе ценовой динамики;

4) привлечение средств на более выгодных условиях и др.

Активные операции банка с ценными бумагами, с иностранной валютой обусловливают необходимость страхования соответствующих рисков. Одним из важнейших является открытие позиции на срочном рынке с целью страхования своих рисков.

Так, хеджировние дает возможность:

1) застраховаться как от падения, так и от повышения цен на акции;

2) застраховать даже те акции, по которым не обращаются фьючерсы;

3) страхования портфеля акций;

4) застраховать валютную стоимость акций;

5) застраховаться от возможного изменения курса иностранной валюты.


4. Коммерческие банки России в условиях финансового кризиса

Банковский бизнес в 90-х годах относился к числу немногих успешных и благополучных видов деятельности в России. Кризис 1998 года показал, что успех и благополучие эти имели очень непрочную основу. В самом начале реформ доход банкам приносили высокая инфляция и связанные с ней реально отрицательные процентные ставки, затем – высокодоходные и безрисковые, как тогда казалось, государственные облигации (ГКО).

В этих условиях любые деньги, попадавшие в банк, будучи переведенными в устойчивую валюту или вложенными в ГКО, сами по себе становились источником прибыли. Вести с финансовыми ресурсами какую-либо дальнейшую работу – искать объекты кредитования, оценивать и минимизировать связанные с этим кредитные и процентные риски, то есть делать то, чем занимается большинство банков в нормальной рыночной среде, – не было особой нужды. Сверхдоходы банков маскировали плохое управление ими, нерациональные затраты, далекие от задач собственно банковского дела инвестиции, а также недостаточную капитализацию банковской системы.

Выстроенная вокруг пирамиды государственных облигаций и слабо капитализированная банковская система России заключала в себе огромные кредитные и валютные риски. При этом права кредиторов юридически почти никак не защищались (за исключением банков – дочерних структур ЦБ РФ). Поэтому дефолт по ГКО-ОФЗ, впоследствии – и по ОВВЗ, с одновременной девальвацией рубля привели к кризису банковской системы с колоссальными потерями вкладчиков и кризисом доверия к частным коммерческим банкам.

Финансовый кризис 1998 г. болезненно отразился на банковской системе России. Иммобилизация государственных ценных бумаг и фактическая остановка рынка межбанковского кредита значительно подорвали ликвидность этой системы. Последовавший затем отток средств клиентов, нарушение работы платежной системы показали, что банковский кризис приобрел системный характер.

К началу 1999 г. был понесен значительный ущерб, увеличилось число убыточных банков. Особенно сильный удар был нанесен крупным многофилиальным банкам, которые активно работали на рынке ГКООФЗ и занимались кредитованием своих более мелких собратьев. Сократились пассивы банков в виде привлеченных средств граждан (доля в совокупных пассивах уменьшилась с 25,4% (на 1 августа 1998 г.) до 17,7% (на 1 марта 1999 г.). Одновременно ухудшилось качество активов банков. Объем просроченной задолженности по предоставленным кредитам вырос на 50,6%. Доля стандартных ссуд снизилась с 82,9% (на 1 августа 1998 г.) до 78,8% (на 1 марта 1999 г.), а доля безнадежных ссуд возросла с 6,8% до 10,1%*(1).

Причины кризиса достаточно разнообразны. Наиболее важные были названы в программе "О мерах по реструктуризации банковской системы Российской Федерации" (одобренной Советом директоров Банка России и Президиумом Правительства РФ 17 и 21 ноября 1998 г.) (далее - Программа)*(2). Отмечено неудовлетворительное состояние реального сектора экономики и государственных финансов, выразившееся в спаде производства и хроническом дефиците государственного бюджета.

Как определено в Программе, основными проблемами российской банковской системы являются:

низкий уровень банковского капитала;

значительный объем невозвращенных кредитов, в результате чего существенная часть банковских активов оказалась обесцененной и иммобилизованной;

высокая зависимость ряда банков от состояния государственных и местных бюджетов;

чрезмерная концентрация усилий на развитии тех направлений банковской деятельности, которые приносили немедленный, в основном "спекулятивный" доход, недостаточное внимание к кредитованию реального сектора экономики;

пренебрежение вопросами освоения перспективных банковских технологий;

высокая зависимость банков от их крупных акционеров (участников), являющихся одновременно клиентами банков и участниками их финансово-промышленных групп;

низкий профессиональный уровень руководящего звена ряда банков, а в отдельных случаях личная заинтересованность банковских менеджеров в проведении операций, нарушающих экономические интересы клиентов и акционеров;

политизированность мышления и действий высших руководителей некоторых крупных банков, масштабное использование ими находящихся в их распоряжении ресурсов для решения политических целей, выходящих за пределы собственно банковского дела;

недостаточная жесткость надзорных требований;

недостатки действующего законодательства, неурегулированность многих юридических аспектов деятельности банков и осуществления банковского надзора, отсутствие системы страхования вкладов граждан, организации процедур санирования, реструктуризации и банкротства банков.

Основной урок, которой преподал нам кризис, заключается в том, что кризис легче предотвратить, нежели в крайне экстремальной ситуации, под жесточайшим политическим прессом пытаться нейтрализовать его последствия. Задача преодоления банковского кризиса и создания условий для профилактики его повторения носит комплексный характер и включает в себя правовые, организационные, финансовые, социальные и политические аспекты. Большое влияние на этот процесс может оказать банковское законодательство.

Объективно банковский сектор российской экономики в послекризисный период оставался в достаточно сложных условиях. К началу 2001 года российская банковская система в основном оправилась от основных последствий кризиса 1998 года. Хотя за период с сентября 1998 года до конца 2000 года число действующих кредитных организаций сократилось на 207 банков (с 1556 до 1349)4.


Заключение

В данной курсовой работе были изучены вопросы

Коммерческие банки как элемент банковской системы

Классификация банков. Виды банков в России

Основные функции коммерческих банков

Коммерческие банки России в условиях финансового кризиса

Целесообразно кратко сформулировать основные результаты исследования.

Банковская система РФ включает в себя Банк России, кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков.

Кредитная организация - юридическое лицо, основная цель деятельности которого - извлечение прибыли от посреднических операций на денежном рынке. Кредитные организации могут иметь любую форму собственности. Кредитные организации могут осуществлять свою деятельность только на основании лицензии Банка России.

Банк - это кредитная организация, которая имеет право осуществлять следующие банковские операции:

  1. привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц;

  2. размещение данных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности;

  3. открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Первой из важных функции коммерческого банка является посредничество в кредите, которое они осуществляют путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающих в процессе кругооборота фондов предприятии и денежных доходов частных лиц.

Вторая важнейшая функция коммерческих банков - стимулирование накоплений в хозяйстве.

Третья функция банков - посредничество в платежах между отдельными самостоятельными субъектами

Классификация банком может быть составлена по форме собственности, по участию в капитале банка иностранных инвестиций, по характеру проводимых операций.

Банки могут создаваться в форме:

- акционерного общества;

- общества с ограниченной ответственностью;

общества с дополнительной ответственностью.

По характеру деятельности банки могут подразделяться на специализированные и универсальные:

-коммерческие банки;

-сберегательные банки;

-инвестиционные банки;

-ипотечные банки;

-специализированные торговые банки.

По участию иностранных инвестиций: с участием и без.

Финансовый кризис 1998 г. болезненно отразился на банковской системе России. Иммобилизация государственных ценных бумаг и фактическая остановка рынка межбанковского кредита значительно подорвали ликвидность этой системы. Последовавший затем отток средств клиентов, нарушение работы платежной системы показали, что банковский кризис приобрел системный характер.

Основными проблемами российской банковской системы являются:

низкий уровень банковского капитала;

значительный объем невозвращенных кредитов;

высокая зависимость ряда банков от состояния государственных и местных бюджетов;

недостаточное внимание к кредитованию реального сектора экономики;

пренебрежение вопросами освоения перспективных банковских технологий;

высокая зависимость банков от их крупных акционеров (участников);

низкий профессиональный уровень руководящего звена ряда банков;

недостаточная жесткость надзорных требований;

недостатки действующего законодательства.


Библиография

1. "О банках и банковской деятельности" (с изменениями от 31 июля 1998 г., 5, 8 июля 1999 г., 19 июня, 7 августа 2001 г., 21 марта 2002 г.).

2. "Вестник Банка России" от 3 октября 2001 г., N 61. Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10 июля 2002 года № 86-ф3.

3. Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка. - М.: ИНФРА-М, 2001.

4. Банковские услуги предприятиям: Учебное пособие./ Боровская М.А. Таганрог: Изд-во ТРТУ, 1999.

5. Гейвандов Я.А. Государственное регулирование денежной и кредитной сферы в России: некоторые проблемы и перспективы. /Государство и право. – 2001.- №11 – с.38-48.

6. Общая теория денег и кредита: Учебник/ Под ред. проф. Е.Ф. Жукова.- М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995г.- 304 с.

7. Свиридов О.Ю. Деньги, кредит, банки. Серия «Учебники, учебные пособия» - Ростов-на-Дону: «Феникс», 2001г. - 448 с.

8. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для ВУЗов/ Под ред. проф. Л.А. Дробозиной.- М.: Финансы, ЮНИТИ, 1997 г. – 479 с.

9. Экономика: Учебник/ Под ред. доц. А.С. Булатова.- М.: Издательство БЕК, 1996г. – 632 с.

10. Абрамова М. А., Александрова Л. С. Финансы, денежное обращение и кредит. - Москва,1995.

11. Гамидов Г.Н. Банковское и кредитное дело. - Москва: ЮНИТИ, Банки и биржи, 1994.

12. Куликов А. А., Голосов В. В., Пеньков Е. Е.. Кредиты. Инвестиции. - Москва,1995.

13. Лаврушин О. И. Кредит/Российская банковская энциклопедия/ Под ред. Лаврушин О.И. Москва,1996.

14. Курс экономической теории. Под ред. Чепурина М. Н., Киселевой Е, А., - Киров,1996.

15. Дробозина Л. А., Окунева Л. П., Андрисова Л. Д. и др. Финансы. Денежное обращение. Кредит. - Москва: Финансы, ЮНИТИ, 1997.

16. Общая теория денег и кредита./Под ред. Жукова Е. Ф. - Москва: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995.

17. Горчаков А. А., Половников В. А. Тенденции развития кредитного рынка России/Банковское дело. - 1995. - №3.

18. Обухов Н. П. Кредитный рынок и денежная политика/Финансы. - 1995. - №2.

19. Ямпольский М. М. Об особенностях и проблемах денежно-кредитной политики/Деньги и кредит. - 1997. - №7.

20. Чиненков А. В. Банковские кредиты и способы обеспечения кредитных обязательств/Бухгалтерия и банки. - 1996. - №4.

21. Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 1997 год./ Деньги и кредит. - 1996. - №12.

22. Ерпылева Н.Ю. Банковское право России: современные проблемы. – М.: "Гражданин и право", N 1, 2, январь, февраль 2002 г.


1 ФЗ "О банках и банковской деятельности" (с изменениями от 31 июля 1998 г., 5, 8 июля 1999 г., 19 июня, 7 августа 2001 г., 21 марта 2002 г.).

2 Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10 июля 2002 года № 86-ф3.

3 ВЕСТНИК БАНКА РОССИИ от 20 августа 2003 года № 47 (699)

4 Источник: Вестник Банка России №№ за 1998-2000 гг.



Принцип относится к принципам, обусловленным действием рыночной среды





© 2002 - 2017 RefMag.ru