RefMag.ru - работы по оценке: аттестационная, вкр, диплом, курсовая, тест, контрольная, практикум

Помощь в решении задач, тестов, практикумов и др. учебных работ

Заказать помощь в выполнении работ

Новости сайта

Полезные статьи

Популярные разделы:

Готовые работы:

- Антикризисное управление

- Аудит

- Бизнес планирование

- Бухгалтерский учет

- Деньги, кредит, банки

- Инвестиции

- Логистика

- Макроэкономика

- Маркетинг и реклама

- Математика

- Менеджмент

- Микроэкономика

- Налоги и налогообложение

- Рынок ценных бумаг

- Статистика

- Страхование

- Управление рисками

- Финансовый анализ

- Внутрифирменное планирование

- Финансы и кредит

- Экономика предприятия

- Экономическая теория

- Финансовый менеджмент

- Лизинг

- Краткосрочная финансовая политика

- Долгосрочная финансовая политика

- Финансовое планирование

- Бюджетирование

- Экономический анализ

- Экономическое прогнозирование

- Банковское дело

- Финансовая среда и предпринимательские риски

- Финансы предприятий (организаций)

- Ценообразование

- Управление качеством

- Калькулирование себестоимости

- Эконометрика

- Стратегический менеджмент

- Бухгалтерская отчетность

- Экономическая оценка инвестиций

- Инвестиционная стратегия

- Теория организации

- Экономика

- Библиотека








Поиск на сайте:

Помощь в учебе. Экспертная и репетиторская помощь в решении тестов, задач, по курсовым, дипломным (доработка, безопасно, антиплагиат, большой опыт, положительные отзывы). Сергей.
тел. +7(495)795-74-78, admin@refmag.ru, ,
Вконтакте: vk.com/refmag.

Примеры выполненных работ: | контрольные | курсовые | дипломные | отзывы |

Готовая работа.

Внутрифирменное планирование

Внутрифирменное планирование2004 г.

Похожие работы на тему "Внутрифирменное планирование":

Другие работы:

Год: 2004 г.

1. Введение

На современном этапе становления рыночной экономики в России, в условиях структурной перестройки экономики страны в целом, важнейшее значение приобретает создание и эффективное использование системы комплексного планирования на различных уровнях управления и на предприятиях различных как организационно-правовых форм, так и форм собственности.

Целью курсовой работы является исследование организации и планирования деятельности на предприятии ООО ТД «ХСК Рабочие инструменты», которая занимается оптовой и розничной реализацией инструмента.

В соответствие с поставленной целью решаются следующие задачи:

1) дать общую характеристику организации

2) исследовать организацию основных видов деятельности

3) составить план маркетинга

4) составить план реализации продукции

произвести расчет плановой прибыли и ее распределения

5) определить технико-экономические показатели

6) сформулировать выводы о проделанной работе


2. Общая характеристика предприятия

ООО ТД «ХСК Рабочие инструменты» было организовано в 1997 году в форме общества с ограниченной ответственностью.

Основным видом деятельности является оптовая и розничная торговля инструментами. Товарная номенклатура представлена в табл. 1.


Таблица 1

Характеристика структуры товаров предприятия


Наименование

Доля в общем объеме продаж

Садово-огородный инвентарь

11%

Поливочный инвентарь

12%

Деревообрабатывающий инструмент

13%

Строительно-монтажный инструмент

21%

Слесарно-монтажный инструмент

10%

Металлообрабатывающий инструмент

9%

Измерительный инструмент

9%

Хозяйственные товары

6%

Спецодежда

4%

Прочие

5%

Организационная структура предприятия представлена на рис. 1.





Генеральный директор (1)





















Бухгалтерия



Коммерческий директор (1)


Секретарь (1)

Главный бухгалтер (1)









Бухгалтер (2)








Кассир (1)


Склад


Отдел продаж




Начальник отдела логистики (1)


Начальник отдела сбыта (1)





Кладовщики (5)


Менеджеры по продажам (7)





Наборщики товаров (3)


Менеджер (1)





Грузчик (1)







Контролер (1)







Бригадир (1)




Рис. 1. организационная структура управления предприятием

Таблица 2

Показатели работы предприятия за 2003 – 2004 гг.


Наименование показателя

Ед. изм.

Величина показателя

% изменения

Прошлый год

Отчетный год

1

Выручка от реализации

Т.р.

83920

92689

10.4%

2

Численность персонала

Чел

28

27

-3.6%

3

Средняя годовая выработка на одного работающего

Т.р.

2997

3433

14.5%

4

Себестоимость

Т.р.

70969

77743

9.5%

5

Прибыль от продаж

Т.р.

853

948

11.1%

6

Рентабельность

%

1.20%

1.22%

0.0%

По показателям работы предприятия можно сделать следующие выводы:

В отчетном году выручка от реализации увеличилась на 10% численность персонала сократилась на 3.6%. среднегодовая выработка возросла на 14.5% себестоимость выросла на 9.5%. прибыль от продаж возросла на 15.4%, а рентабельность на 1%.


Структура численности персонала представлена в таблице 3

Таблица 3

Структура численности персонала



Численность, чел

Удельный вес, %

генеральный директор

1

3.6%

секретарь

1

3.6%

коммерческий директор

1

3.6%

главный бухгалтер

1

3.6%

бухгалтер

2

7.1%

кассир

1

3.6%

начальник отдела сбыта

1

3.6%

менеджер по продажам

7

25.0%

менеджер

1

3.6%

начальник отдела логистики

1

3.6%

наборщик товара

3

10.7%

контролер

1

3.6%

кладовщик

5

17.9%

грузчик

1

3.6%

бригадир

1

3.6%

итого

28

100.0%

3. Организация основных видов деятельности

Основным видом деятельности предприятия является продажа инструмента и сопутствующих товаров. Организация использования торговых площадей представлена в таблице 4.


Таблица 4

Анализ использования площади по предприятию


Наименование продукции, работ услуг

Общая площадь, кв. м

Полезная площадь, кв. м

Уровень использования, %

Принадлежность помещения

Садово-огородный инвентарь

30

21

89%

аренда

Поливочный инвентарь

25

18

77%

аренда

Деревообрабатывающий инструмент

15

11

94%

аренда

Строительно-монтажный инструмент

18

13

91%

аренда

Слесарно-монтажный инструмент

20

14

78%

аренда

Металлообрабатывающий инструмент

12

8

93%

аренда

Измерительный инструмент

9

6

85%

аренда

Хозяйственные товары

18

13

87%

аренда

Спецодежда

20

14

79%

аренда

Прочие

14

10

94%

аренда

Средства труда составляют вещественное содержание основных производственных фондов (ОПФ), т.е. основного капитала, предметы труда – оборотных производственных фондов, т.е. оборотного капитала.

В рыночных условиях предприятия, независимо от их формы собственности, за счет собственных средств амортизации, прибыли, кредитов приобретают оборудование, строят цехи. И чтобы производство было эффективным, а огромные средства, затраченные на создание и приобретение основных производственных фондов, не были напрасно потерянными, основные фонды должны наиболее полно и рационально использоваться. От того, как используются основные производственные фонды, зависит прибыль предприятия, а, следовательно, дальнейшее его развитие.

Краткая характеристика состава оборудования представлена в табл. 5.


Таблица 5

Состав оборудования


Цех участок

Вид продукции, работ услуг

В .т.ч. по видам и классам

Удельный вес современного оборудования, %

Удельный вес специального оборудования, %


Склад -магазин

Хранение и реализация: Садово-огородный инвентарь; Поливочный инвентарь; Деревообрабатывающий инструмент; Строительно-монтажный инструмент; Слесарно-монтажный инструмент; Металлообрабатывающий инструмент; Измерительный инструмент; Хозяйственные товары; Спецодежда; Прочие

Торговое оборудование и складское оборудование: Автопогрузчики, компьютерная техника, кассовые аппараты, стелажи

95%

1%

Бухгалтерия

Бухгалтерский учет, отчетность финансовый анализ

Офисная техника: компьютеры, принтеры и т.д. Офисная мебель

94%

0%

Отдел продаж

Привлечение клиентов, оформление заказов, заключение договоров

Офисная техника: компьютеры, принтеры и т.д. Офисная мебель

96%

0%






По результатам анализа состава оборудования можно сделать вывод, что на предприятии преобладает современное оборудование, а доля специализированного оборудования не высока.


Таблица 5

Распределение сотрудников по уровню квалификации

Профессии

Численность сотрудников по уровню образования

Общая численность рабочих

Удельный вес рабочих высокой квалификации

Высшее образование

Неполное высшее

Среднее образование

Экономист

4

 

 

4

100%

Бухгалтер

2

1

1

4

50%

Менеджер

4

3

1

8

50%

Вспомогательный персонал (кладовщики, грузчики, контролеры)

3

1

8

12

25%

4. План маркетинга

Маркетинговая деятельность должна обеспечить:

надежную, достоверную и своевременную информацию о рынке, структуре и динамике конкретного спроса, вкусах и предпочтениях покупателей, то есть информацию о внешних условиях функционирования фирмы:

создание такого товара, набора товаров (ассортимента), который более полно удовлетворяет требованиям рынка, чем товары конкурентов;

необходимое воздействие на потребителя, на спрос, на рынок, обеспечивающее максимально возможный контроль сферы реализации.

Одну из важных сторон маркетинга — направленность на перспективу — раскрывает такое определение: "Маркетинг-это процесс, заключающийся в прогнозировании потребностей потенциальных покупателей и в удовлетворении этих потребностей путем предложения соответствующих товаров — изделий, технологий, услуг и т. д."

Главное в маркетинге — его целевая ориентация и комплексность, то есть слияние в единый "технологический процесс" всех отдельных составляющих этой деятельности.

Цель маркетинга предприятия — обеспечение рентабельности, то есть определенной прибыльности в заданных границах времени. Отсюда ориентация на долгосрочное (пять-семь и более лет) прогнозирование всей маркетинговой ситуации, начиная от платежеспособных потребностей (спроса) и кончая собственными возможностями предприятия в этой перспективе.

Комплексность означает, что отдельные маркетинговые действия (анализ потребностей, прогнозирование рынка, изучение товара, оценка своих возможностей и т. д.), взятые сами по себе, не способны обеспечить тот эффект, который дает применение маркетинга как системы. Только комплексный, программно-целевой по своему характеру подход позволяет разработать действенные стратегии "прорыва" на внешние рынки с наиболее перспективными товарами, обоснованно намечать "ударные" направления деятельности, осознанно концентрировать усилия предприятия на выбранных участках внешнеэкономической работы.

Таблица 6

Характеристика рынка

Показатели

Ед. изм.

Анализируемое предприятие

Конкуренты

"Анаир-строй"

"Техник-мастер"

"Метако"

"Мастер-инструмент"

1

2

3

4

5

1

Емкость рынка в том числе по отдельным сегментам

Т. Руб.

900000

 

 

 

 

 

Садово-огородный инвентарь

 

135000

 

 

 

 

 

Поливочный инвентарь

 

144000

 

 

 

 

 

Деревообрабатывающий инструмент

 

54000

 

 

 

 

 

Строительно-монтажный инструмент

 

108000

 

 

 

 

 

Слесарно-монтажный инструмент

 

63000

 

 

 

 

 

Металлообрабатывающий инструмент

 

72000

 

 

 

 

 

Измерительный инструмент

 

45000

 

 

 

 

 

Хозяйственные товары

 

81000

 

 

 

 

 

Спецодежда

 

126000

 

 

 

 

 

Прочие

 

72000

 

 

 

 

2

Доля рынка в т.ч. по отдельным сегментам

%

19%

18%

20%

22%

21%

 

Садово-огородный инвентарь

 

16%

17%

15%

25%

27%

 

Поливочный инвентарь

 

16%

17%

15%

25%

27%

 

Деревообрабатывающий инструмент

 

17%

15%

16%

27%

25%

 

Строительно-монтажный инструмент

 

25%

15%

27%

16%

17%

 

Слесарно-монтажный инструмент

 

27%

25%

16%

17%

15%

 

Металлообрабатывающий инструмент

 

15%

17%

27%

25%

16%

 

Измерительный инструмент

 

27%

16%

17%

25%

15%

 

Хозяйственные товары

 

16%

27%

15%

17%

25%

 

Спецодежда

 

17%

25%

27%

15%

16%

 

Прочие

 

15%

17%

27%

25%

16%

3

Количество предприятий в т.ч. по районам

Ед

6

7

9

9

7

 

Центр Москвы

 

1

0

1

2

1

 

Юг

 

2

1

1

3

2

 

Запад

 

1

2

2

1

1

 

Восток

 

1

1

4

2

2

 

Север

 

1

3

1

1

1

4

Объем реализации продукции в стоимостном выражении

Т.Руб

83920

79703

88324

98935

93016

 

В т.ч. по отдельным сегментам

Т.Руб

 

 

 

 

 

 

частные предприятия и организациипредприятия и организации

 

26015

27896

25614

30670

41857

 

физические лица

 

37764

43837

57411

45510

26975

 

государственные предприятия и организации

 

20141

7970

5299

22755

24184

 

В натуральном выражении

Т. ед

97.32

99.11

96.67

115.86

113.17

 

В т.ч. по отдельным сегментам

Т. ед

 

 

 

 

 

 

Садово-огородный инвентарь

 

16.4

16.5

14.3

23.5

25.0

 

Поливочный инвентарь

 

14.8

15.0

13.6

21.8

24.2

 

Деревообрабатывающий инструмент

 

7.7

7.1

7.3

13.0

11.5

 

Строительно-монтажный инструмент

 

11.5

6.8

12.2

7.2

7.5

 

Слесарно-монтажный инструмент

 

11.6

10.6

6.7

7.1

6.2

 

Металлообрабатывающий инструмент

 

4.5

5.0

8.0

7.3

4.7

 

Измерительный инструмент

 

9.2

5.6

5.9

8.9

5.3

 

Хозяйственные товары

 

11.6

20.0

11.4

13.2

20.0

 

Спецодежда

 

1.3

1.9

2.1

1.1

1.2

 

Прочие

 

8.7

10.4

15.1

12.8

7.6

 

частные предприятия и организациипредприятия и организации

 

30

35

28

36

51

 

физические лица

 

44

55

63

53

33

 

государственные предприятия и организации

 

23

10

6

27

29

5

Объем реализации по основным видам продукции

 

83920

79703

88324

98935

93016

 

Садово-огородный инвентарь

 

9231

9808

8654

14424

15578

 

Поливочный инвентарь

 

10070

10700

9441

15735

16994

 

Деревообрабатывающий инструмент

 

10910

9626

10268

17327

16044

 

Строительно-монтажный инструмент

 

17623

10574

19033

11279

11984

 

Слесарно-монтажный инструмент

 

8392

7770

4973

5284

4662

 

Металлообрабатывающий инструмент

 

7553

8560

13595

12588

8056

 

Измерительный инструмент

 

7553

4476

4755

6993

4196

 

Хозяйственные товары

 

5035

8497

4721

5350

7868

 

Спецодежда

 

3357

4936

5331

2962

3159

6

Прочие

 

4196

4755

7553

6993

4476

7

Объем реализации продукции, услуг в расчете на 1 жителя

Руб

7.08

6.73

7.45

8.35

7.85

8

Средние сроки исполнения услуг, продукции

Дн

1

1

2

1

1

9

Средние затраты времени на получение услуг, продукции

Дн

7

12

5

10

5

10

Уровень удовлетворения спроса на услуги

%

9.32%

8.86%

9.81%

10.99%

10.34%

 

Садово-огородный инвентарь

 

6.84%

7.27%

6.41%

10.68%

11.54%

 

Поливочный инвентарь

 

6.99%

7.43%

6.56%

10.93%

11.80%

 

Деревообрабатывающий инструмент

 

20.20%

17.83%

19.01%

32.09%

29.71%

 

Строительно-монтажный инструмент

 

16.32%

9.79%

17.62%

10.44%

11.10%

 

Слесарно-монтажный инструмент

 

13.32%

12.33%

7.89%

8.39%

7.40%

 

Металлообрабатывающий инструмент

 

10.49%

11.89%

18.88%

17.48%

11.19%

 

Измерительный инструмент

 

16.78%

9.95%

10.57%

15.54%

9.32%

 

Хозяйственные товары

 

6.22%

10.49%

5.83%

6.60%

9.71%

 

Спецодежда

 

2.66%

3.92%

4.23%

2.35%

2.51%

 

Прочие

 

5.83%

6.60%

10.49%

9.71%

6.22%


Таблица 7


Анализ сильных и слабых сторон деятельности предприятий конкурентов

Наименование предприятия

Слабые стороны

Сильные стороны

"Анаир-строй"

Не очень удачное месторасположение, относительно высокие цены

Хорошая рекламная компания

"Техник-мастер"

Не достаточно широкий ассортимент продукции

Широкий ассортимент товара, хорошие связи с поставщиками

"Метако"

Не достаточно широкий ассортимент продукции

Хорошее месторасположение магазинов, дисконтные системы

"Мастер-инструмент"

Отсутствие продуманной рекламной компании

Цены на достаточно низком уровне, качественное сервисное обслуживание

Таблица 8

Ключевые факторы успеха предприятия в конкурентной борьбе по 5-ти бальной системе

Наименование факторов

Анализируемое предприятия

Конкуренты

"Анаир-строй"

"Техник-мастер"

"Метако"

"Мастер-инструмент"

"Анаир-строй"

1. Факторы, характеризующие предприятие







1.1. репутация (имидж предприятия)

4

5

3

3

5

4

1.2. Квалификация руководителей

5

4

4

4

3

5

1.3. Квалификация специалистов

4

3

3

4

4

5

1.4. Квалификация рабочих

3

5

4

3

3

6

1.5. Организационно-технический уровень производства

4

3

4

3

5

4

1.6. Доступ к источникам сырья

3

4

5

5

4

5

1.7. Система обеспечения и контроля качества продукции

5

4

3

4

5

4

1.8. Издержки производства

5

3

3

3

4

4

1.9. возможность привлечения инвесторов

4

4

4

4

3

5

2. Факторы, характеризующие продукцию, услуги







2.1. Функционально-потребительские свойства

3

3

5

4

4

3

2.2. Надежность , долговечность

5

4

5

5

3

5

2.3. Конструктивные показатели

5

5

5

3

3

4

Технологические показатели

4

4

4

4

4

3

Эстетические показатели

3

5

3

3

3

4

Экологические показатели

3

3

5

5

4

5

Показатели безопасности

5

4

4

4

5

3

Патенто-правовые показатели

4

3

5

5

5

4

Себестоимость продукции, услуг

5

5

4

4

4

5

Цена на продукцию, услугу

3

5

3

3

3

4

3. Факторы характеризующие маркетинг

4

3

4

4

2

4

3.1. исследование рынка

5

4

5

5

4

4

3.2. организация рекламы

4

5

4

5

3

3

3.3. Стимулирование сбыта

3

4

3

3

4

4

Таблица 9

Формирование стратегии предприятия

Наименование стратегии

преимущества

Требования к организации производства, труда, управления

Рыночные условия

Дестабилизирующие факторы

1. стратегия снижения себестоимости

Снижение себестоимости позволяет выйти на рынок с более конкурентоспособным товаром по цене и получать большую прибыль от увеличения объема продаж

Сокращение потерь рабочего времени, оптимизация складских запасов

благоприятные

Изменение структуры спроса, изменение цен на покупаемые товары, потеря поставщиков

2. Маркетинговая стратегия

Рекламная компания позволяет привлечь новых клиентов, расширить рынок сбыта и т.д.

Необходимо создание отдела маркетинга, проведение маркетинговых исследований

благоприятные

Ошибочные действия, изменение рыночной конъюнктуры, конкуренция

3. Стратегия управление персоналом

Внедрение стратегии управления персоналом, подразумевает стимулирование и мотивацию персонала, повышение квалификации персонала, дисциплины труда. В конечном счете эти мероприятия способствуют сокращению потерь рабочего времени и снижению себестоимости

Необходима разработка системы мотивации персонала, затраты на обучение персонала и т.д.

благоприятные

Неблагоприятное изменение рыночной ситуации

Таблица 10


Оперативный план маркетинга на 2005 год


Направления маркетинговой политики

Наименование мероприятий

Срок внедрения

Ответственный

Затраты на внедрение тыс. руб.

Всего

В т.ч.

Собственные

заемные

Расширение рынка сбыта

1. проведение маркетинговых исследований

01.02.2005

Коммерческий директор

60

60



2. разработка рекламной политики

01.03.2005

Начальник отдела сбыта

60

60



3. проведение рекламной компании

01.04.2005

Начальник отдела сбыта, коммерческий директор

150

150



4. участие в выставках

01.02.2005

Коммерческий директор

60

60


Эффективность мероприятий по рекламной компании проявляется в увеличении объема реализации продукции или услуг (объема продажи) и получении дополнительной прибыли.

Прирост объема реализации продукции, услуг (объема продаж) можно определить по формуле:


,

Где Vср.дн. - среднедневной объем выручки до рекламного периода, руб.;

- относительный прирост среднедневного объема выручки за рекламный период в сравнении с дорекламным периодом, %.

Д - количество дней учета объема выручки в рекламном периоде.


Прирост прибыли можно рассчитать по формуле:

П = V x Пр ,

Где Пр - прибыль на 1 рубль выручки от реализации продукции, услуг.


Текущий (годовой) экономический эффект от проведения рекламных мероприятий определяется по формуле:


Эт = П - Зт ,

Где Зт - текущие затраты на проведение рекламных мероприятий, руб.


Можно рассчитать рентабельность рекламирования товаров по формуле:



Определим эффективность от проведения рекламной компании фирмы ООО ТД «ХСК Рабочие инструменты».


Таблица 10-a

Исходные данные

Показатели

Единица измерения

Величина показателя

Среднедневной объем выручки до рекламного периода

Тыс. руб.

230

Относительный процент прироста среднедневной выручки

%

15%

Количество дней учета объема выручки в рекламный период

Дни

365

Прибыль на 1 рубль реализации продукции

Руб.

0,15

Затраты на рекламу

Тыс. руб.

150

Дополнительный объем выручки составит:

V= 230* 0,15*365=12539 тыс. руб.

Прирост прибыли составит:

П= 0,15*12539=1881 тыс. руб.

Текущий годовой экономический эффект составит:

Э =1880 -150 = 1731 тыс. руб.

К мероприятиям по совершенствованию организации труда, способствующих сокращению внутрисменных потерь рабочего времени относятся предложения по улучшению организации и обслуживания рабочих мест, повышению трудовой дисциплины, повышению квалификации персонала, усилению мотивации персонала.

Эффективность мероприятий выражается в росте производительности труда, условном высвобождении численности рабочих, дополнительном объеме выполняемых услуг, приросте прибыли.

Процент потерь рабочего времени (Б) определяется но формуле:

Б=ПВ/R*100, (2)

где ПВ - потери рабочего времени в течение смены, мин;

R — продолжительность рабочей смены, мин.

потерь рабочего времени в смену составит:

Б1 = 40/480*100% = 8,3%

Б2 = 20/480*100% = 4,15%

где Б1, Б2 - потери рабочего времени соответственно до и после проведения мероприятий, %

Условное высвобождение численности рассчитывается по формуле:

Ч = (Б1-Б2)/(100-Б2)*Ч, (3)

где Ч - численность рабочих в процессе (на участке, в цехе, на предприятии), чел.

Условное высвобождение численности рабочих составит:

Ч = (8,3-4,15)*28/(100-4,5) = 1 чел.

Рост производительности труда определяется по формуле:

ПТ = Ч*100/(Ч -Ч) (4)

Рост производительности труда составит:

ПТ = 5*100/(28-1) = 18,5%

Экономия по фонду заработной платы рассчитывается по формуле:

Сзп = Ч*ЗПсргод*Кнач, (5)

где Кнач – коэффициент начислений на оплату труда (с учетом единого социального налога (ЕСН))

ЗПсргод – среднегодовая заработная плата

Ч – изменение численности сотрудников

Снижение себестоимости за счет экономии по фонду заработной платы составит:

С = 1*(735000*12/28)*1.26 = 397 тыс. руб.


Текущий (годовой) экономический эффект определяется по формуле:

Эт =Сзп – Зп - Зоб, (6)

где Сзп - снижение себестоимости за счет экономии по фонду заработной платы

Зп – заработная плата привлекаемого персонала для реализации мероприятий

Зоб – затраты на обучение персонала

Текущий (годовой) экономический эффект составит:

Эт= 397 - 130 - 100 = 167 тыс. руб.

5. План производства

В первую очередь необходимо определить фонд рабочего времени.

Фонд рабочего времени - планируемое время работы одного рабочего в течение определённого календарного периода (года, квартала, месяца). Рассчитывается для определения необходимой численности рабочих, а также для выявления показателей использования трудовых ресурсов на действующих предприятиях. В качестве единиц измерения принимаются человеко-час, человеко-день.

Номинальный (максимально возможный или табельный) годовой фонд времени работы одного рабочего определяется вычитанием из полного календарного фонда времени за год нерабочих (выходных и праздничных) дней и часов. Он представляет собой максимально возможное время, в течение которого могла бы производиться работа при установленном режиме, если бы не было никаких потерь рабочего времени. Для установления необходимой численности рабочих при планировании производства и проектировании предприятий рассчитывается полезный или действительный Ф. р. в., получаемый вычитанием из номинального Ф. р. в. планируемых неявок рабочих и внутрисмённых сокращений рабочего дня. Сопоставление отчётного баланса рабочего времени действующих цехов с плановым Ф. р. в. позволяет определять уровень использования трудовых ресурсов на предприятии.


Таблица 11


Фонд рабочего времени на 2005 год


Месяцы

Номинальное количество дней

В том числе

Рабочих

Выходных и праздничных

Январь

31

19

12

Февраль

28

18

10

Март

31

22

9

Итого 1 квартал

90

59

31

Апрель

30

22

8

Май

31

18

13

июнь

30

21

9

Итого 2 квартал

91

61

30

Июль

31

22

9

Август

31

22

9

Сентябрь

30

22

8

Итого 3 квартал

92

66

26

Октябрь

31

21

10

Ноябрь

30

21

9

Декабрь

31

22

9

Итого 4 квартал

92

64

28

Итого за год

365

250

115

Таблица 12


Объем производства продукции, услуг, работ в натуральном выражении на 2005 год

пп

Виды услуг, продукции

Количество изделий

В т.ч. по кварталам:

I

II

III

IV

1

Садово-огородный инвентарь

16.4

3.5

4.1

3.9

4.9

2

Поливочный инвентарь

14.8

3.2

3.7

3.5

4.4

3

Деревообрабатывающий инструмент

7.7

1.6

1.9

1.8

2.3

4

Строительно-монтажный инструмент

11.5

2.5

2.9

2.7

3.4

5

Слесарно-монтажный инструмент

11.6

2.5

2.9

2.7

3.5

6

Металлообрабатывающий инструмент

4.5

1.0

1.1

1.1

1.3

7

Измерительный инструмент

9.2

2.0

2.3

2.2

2.7

8

Хозяйственные товары

11.6

2.5

2.9

2.8

3.5

9

Спецодежда

1.3

0.3

0.3

0.3

0.4

10

Прочие

8.7

1.9

2.2

2.1

2.6

Итого

97.3

20.8

24.3

23.1

29.0


Таблица 13

Расчет объема выручки на 2005 г.

Наименование групп (подгрупп), видов товаров

Годовой объем продаж в натуральном выражении

Закупочная цена един. тов., руб.

Торговая наценка

Годовой объем выручки, тыс. руб.

В т.ч. по кварталам

%

сумма

I

II

III

IV

Садово-огородный инвентарь

16.40

437.52

70.55%

308.67

12235

2620

3059

2906

3650

Поливочный инвентарь

14.79

475.05

90.00%

427.54

13347

2859

3337

3170

3982

Деревообрабатывающий инструмент

7.69

1044.85

80.00%

835.88

14459

3097

3615

3434

4314

Строительно-монтажный инструмент

11.50

1128.79

80.00%

903.03

23358

5002

5839

5547

6968

Слесарно-монтажный инструмент

11.58

505.74

90.00%

455.17

11123

2382

2781

2642

3318

Металлообрабатывающий инструмент

4.50

1235.56

80.00%

988.45

10010

2144

2503

2377

2986

Измерительный инструмент

9.18

606.00

80.00%

484.80

10010

2144

2503

2377

2986

Хозяйственные товары

11.63

302.05

90.00%

271.84

6674

1429

1668

1585

1991

Спецодежда

1.32

1767.65

90.00%

1590.89

4449

953

1112

1057

1327

Прочие

8.74

353.44

80.00%

282.75

5561

1191

1390

1321

1659

итого

 

 

 

 

111227

23821

27807

26416

33183


Таблица 13-1

Расчет объема товарооборота на 2005 г.


Наименование групп (подгрупп) видов товаров

Годовой объем продаж в натуральном выражении

Розничная цена един. тов., руб.

Годовой объем розничного товарооборота, тыс., руб.

В т.ч. по кварталам

I

II

III

IV

Садово-огородный инвентарь

16.40

437.52

7174

1536

1793

1704

2140

Поливочный инвентарь

14.79

475.05

7025

1504

1756

1668

2096

Деревообрабатывающий инструмент

7.69

1044.85

8033

1720

2008

1908

2397

Строительно-монтажный инструмент

11.50

1128.79

12976

2779

3244

3082

3871

Слесарно-монтажный инструмент

11.58

505.74

5854

1254

1464

1390

1746

Металлообрабатывающий инструмент

4.50

1235.56

5561

1191

1390

1321

1659

Измерительный инструмент

9.18

606.00

5561

1191

1390

1321

1659

Хозяйственные товары

11.63

302.05

3512

752

878

834

1048

Спецодежда

1.32

1767.65

2342

501

585

556

699

Прочие

8.74

353.44

3090

662

772

734

922

итого

 

 

61129

13092

15282

14518

18237


Таблица 14

Баланс рабочего времени на одного рабочего на 2005 год

Показатели

План на 2005 год

В днях

В часах

В %

Календарный фонд времени

365

2920

 

Количество нерабочих дней всего, в том числе

115

920

 

Праздничных

11

88

 

Выходных

104

832

 

Количество календарных рабочих дней в том числе:

250

2000

100%

Очередные и дополднительные отпуска

20.0

159.88

8%

Отпуска по учебе

0

0

0%

Отпуска в связи с родами

0

0

0%

Болезни

14

112

6%

Выполнение государственных обязанностей

1

8

0%

Число рабочих дней в году

215.015

1720.12

86%

Потери времени в связи с сокращением длительности рабочего дня всего часов, в том числе:

10

77.4054

4%

Для подростков

0

0

0%

Другие потери

10

77

4%

Средняя продолжительность рабочего дня

205

1643

82%

Полезный фонд рабочего времени одного рабочего (в часах)

 

1643

82%

Таблица 15

Планируемая численность рабочих предприятия

генеральный директор

1

Секретарь

1

коммерческий директор

1

главный бухгалтер

1

Бухгалтер

2

Кассир

1

начальник отдела сбыта

1

менеджер по продажам

7

Менеджер

1

начальник отдела логистики

1

наборщик товара

3

Контролер

1

кладовщик

5

Грузчик

1

Бригадир

1

итого

28


пп

Категория рабочих

Численность человек

Списочный состав

1.

генеральный директор

1

2

Секретарь

1

3

коммерческий директор

1

4

главный бухгалтер

1

5

Бухгалтер

2

6

Кассир

1

7

начальник отдела сбыта

1

8

менеджер по продажам

7

9

Менеджер

1

10

начальник отдела логистики

1

11

наборщик товара

3

12

Контролер

1

13

кладовщик

5

14

Грузчик

1

15

Бригадир

1


Итого общая численность рабочих

28

Таблица 16

Расчет фонда заработной платы руководителей специалистов и служащих на 2005 год.

Наименование должности

Категория

Число штатных единиц

должностной оклад

Выплаты по районным коэффициентам в год.

Годовой фонд з/пл

генеральный директор

1

86250

1035000

Секретарь

1

23000

276000

коммерческий директор

1

80500

966000

главный бухгалтер

1

57500

690000

Бухгалтер

2

19550

469200

Кассир

1

17250

207000

начальник отдела сбыта

1

69000

828000

менеджер по продажам

7

33514

2815200

Менеджер

1

11500

138000

начальник отдела логистики

1

46000

552000

наборщик товара

3

13800

496800

Контролер

1

17250

207000

кладовщик

5

17020

1021200

Грузчик

1

13800

165600

Бригадир

1

23000

276000

Итого:

28

10143000

Таблица 17

Сводные показатели по труду

пп

Наименование показателя

Ед. изм.

Величина показателя

1.1

Выручка от реализации

Тыс. Руб.

111227

1.2

Товарооборот

Тыс. Руб.

61129

2

Численность работающих в т.ч.

Чел

28

3

Среднегодовая выработка

Тыс. Руб./ чел.

1789

4

Фонд заработной платы работающих В т.ч.

Руб

10143000

5

Среднегодовая заработная плата:

Руб в год

362250

 

Среднемесячная заработная плата:

Руб в месяц

30188

Таблица 18-1

Смета накладных расходов

пп

Наименование расходов

Величина тыс. руб.

1

Расходы на подготовку и освоение производства

0

2

Расходы на оплату труда (кроме основных рабочих)

0

3

Амортизация имущества в т.ч.

12.1

Основных средств

12.1

Нематериальных активов

0

МБП

0

4

Содержание основных средств

0

5

Текущий ремонт основных средств

2.42

6

Расходы по охране труда

0

7

Расходы по подготовке и переподготовке кадров

100

8

Расходы по рекламе

150

9

Представительские расходы

 

10

Услуги банка

 

11

Уплата процентов за кредит

470

12

Канцелярские расходы

8.4

13

Почтово-телеграфные расходы

2.8

14

Командировочные расходы

 

15

Расходы по реализации продукции

12894

16

Коммунальные расходы

53

17

Прочие расходы

 

Итого накладных расходов

13693

Таблица 18

Плановая калькуляция на изготовление

пп

Наименование Статей расходов

Основной ассортимент

На единицу изделия, тыс. руб.

На весь объем, тыс. руб.

1

Покупные товары

0.628

61129

2

Вспомогательные материалы

0.001

93

4

Заработная плата

0.104

10143

6

Начисления на заработную плату в т.ч.*

0.027

2637

 

Федеральный бюджет

0.021

2029

 

Фонд социального страхования РФ

0.003

325

 

Федеральный фонд обязательного медицинского страхования

0.001

81

 

Территориальные фонды обязательного медицинского страхования

0.002

203

7

Топливо и электроэнергия на технологические цели

0.048

4665

8

Накладные расходы

0.141

13693

9

Прочие расходы

0.010

933

12

Полная себестоимость

0.959

93292

Примечание. *см. ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН О внесении изменений в главу 24 части второй Налогового кодекса Российской Федерации, Федеральный закон "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации" и признании утратившими силу некоторых положений законодательных актов Российской Федерации. Вступает в силу с 01.01.2005.


6. Расчеты плановой прибыли и ее распределение

Расчет плановой прибыли представлен в таблице 19-а


Таблица 19-а


Прибыль (убыток)

4479

Налог на прибыль

-1075

Прибыль (убыток) от обычной деятельности

3404

Сущность распределения прибыли заключается в том, что прибыль, получаемая предприятием в результате производственно-хозяйственной деятельности, распределяется между государством и предприятием, как хозяйствующим субъектом.

Государство получает часть прибыли предприятий в виде налогов и сборов, ставки которых регулируются Налоговым кодексом. В настоящее время ставка налога на прибыль составляет 24%.

Предприятие распределяет чистую прибыль, которая останется после уплаты налога на прибыль и других обязательных платежей. Из нее взы­скиваются санкции, уплачиваемые в бюджет и некоторые вне­бюджетные фонды.

Распределение чистой прибыли отражает процесс формиро­вания фондов и резервов предприятия для финансирования по­требностей производства и развития социальной сферы.

В настоящее время государство не устанавливает каких-либо нормативов распределения прибыли, но через порядок предоставления налоговых льгот может стимулировать направление прибыли на капитальные вложения производствен­ного и непроизводственного характера, на благотворительные цели, финансирование природоохранных мероприятий, расходов по содержанию объектов и учреждений социальной сферы и др. Вместе с тем, необходимо отметить, что на сегодняшний день льготы по налогу да прибыль для предприятий, осуществляющих инвестиционною деятельность отменены.

Порядок распределения и использования прибыли как правило определяется двумя документами: уставом предприятия и положением о порядке распределения и использования прибыли.


7. Технико-экономические показатели

Таблица 19

Технико-экономические показатели

пп

Наименование показателей

Ед. изм

Величина показателя

Проектные данные в % к действующим

действующие

проектные

1

Объем реализации продукции

тыс. руб.

92689

111227

18538

2

Численность работающих,

тыс. руб.

28

28

0

4

Среднегодовая выработка

тыс. руб.

3310

3972

662

6

Фонд заработной платы всего

тыс. руб.

8820

10143

1323

7

Себестоимость всего объема услуг

тыс. руб.

77743

93292

15549

8

Прибыль от продаж

тыс. руб.

14946

17935

2989

9

Прибыль всего

тыс. руб.

1440

3404

1964

10

Налог на прибыль

тыс. руб.

492

817

325

11

Прибыль в распоряжении предприятия (чистая прибыль)

тыс. руб.

948

2587

1639

12

Уровень рентабельности продукции, работ услуг

%

1.22%

2.77%

1.55%

13

Уровень рентабельности продаж

%

1.02%

2.33%

1.30%

14

Годовой экономический эффект

тыс. руб.

 

1639

 

8. Выводы

В данной курсовой работе были рассмотрены вопросы организации и планирования деятельности торгового предприятия ООО ТД «ХСК Рабочие инструменты». В ходе выполнения курсового проекта дана общая характеристика предприятия, приведены структура и штатный состав предприятия, проведен экспресс-анализ результатов финансово-хозяйственной деятельности. В разделе организация основных видов деятельности проведен анализ использования торговых площадей, состав оборудования, распределение работающих по уровню квалификации. В разделе «План маркетинга» определена характеристика рынка его структура и положение рассматриваемой фирмы, проведен анализ сильных и слабых сторон конкурентов, выделены ключевые факторы успеха предприятия в конкурентной борьбе.

В качестве стратегий развития предприятия рекомендованы стратегия снижения цены, стратегия маркетинга, стратегия управления персоналом.

Для данных стратегий составлен оперативный план и определен экономический эффект по двум мероприятием: проведение рекламной компании, внедрение системы стимулирования и мотивации персонала.

К мероприятиям по совершенствованию организации труда, способствующих сокращению внутрисменных потерь рабочего времени относятся предложения по улучшению организации и обслуживания рабочих мест, повышению трудовой дисциплины, повышению квалификации персонала, усилению мотивации персонала.

Эффективность мероприятий выражается в росте производительности труда, условном высвобождении численности рабочих, дополнительном объеме выполняемых услуг, приросте прибыли.

Эффективность мероприятий по рекламной компании проявляется в увеличении объема реализации продукции или услуг (объема продажи) и получении дополнительной прибыли.

В разделе «План производства» определен фонд рабочего времени на 2005 год, объем производства продукции, услуг, работ втатуральном и стоимостном выражении, составлен баланс рабочего времени на 2005 год, осуществлено планирование численности рабочих предприятия на 2005 год, произведен расчет фонда заработной платы и определены сводные показатели по труду на 2005 год. Также составлена плановая калькуляция себестоимости продукции.

В последующих разделах определена плановая прибыль и ее распределение и сводные технико-экономические показатели.

По результатам выполненного проекта в 2005 году увеличится выручка от реализации, возрастет производительность труда, заработная плата и прибыль предприятия. Повысятся показатели рентабельности.


9. Список использованной литературы

  1. Боровков Е. В. Совершенствование организации планирования деятельности предприятия в условиях рыночных отношений. // Современные проблемы экономики и менеджмента в коммерческих организациях: Сборник научных трудов, г. Н. Новгород НКИ 1999.

  2. Рунов А. В., Боровков Е. В. Совершенствование системы планирования деятельности промышленного предприятия в условиях рынка. // Проблемы развития сферы услуг в Приволжском федерачьном округе: Материалы региональной научно-практической конференции 23.05.2002 г. Н. Новгород. НКИ. 2002.

  3. Боровков Е. В. Совершенствование системы каналов распределения промышленной продукции // Сборник научных статей аспирантов и соискателей НКИ. Вып. 4. Н. Новгород: НКИ, 2002.

  4. Боровков Е. В. Совершенствование процесса планирования деятельности предприятия // Проблемы развития сферы услуг в Приволжском федеральном округе: Материалы региональной научно-практической конференции 23.05.2002 г. Н. Новгород: НКИ, 2002.

  5. Королев И. В., Боровков Е. В. Создание эффективной системы планирования деятельности на предприятии: опыт западных компаний // Проблемы развития сферы услуг в Приволжском федеральном округе: Материалы региональной научно-практической конференции 23.05.2002 г. Н. Новгород: НКИ, 2002.

  6. Королев И. В., Боровков Е. В. Использование экономико-математических методов в оптимизации плановых решений // Проблемы развития сферы услуг в Приволжском федеральном округе: Материалы региональной научно-практической конференции 23.05.2002 г. Н. Новгород: НКИ. 2002.

  7. Экономика предприятия: Учебник для вузов / Под ред. проф. В.Я. Горфинкеля, проф. В.А. Швандара. –3-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2000. –718с.

  8. Раицкий К.А. Экономика предприятия: Учеб. для вузов. – М.: Информ. Внедренческий центр "Маркетинг", 1999.

  9. Экономика предприятия / Под ред. О.И.Волкова. – М.: Инфра-М, 1998.

  10. Новицкий Н.И. Основы менеджмента: Организация и планирование производства. – М.: Финансы и статистика, 1998. – 208с.








© 2002 - 2017 RefMag.ru