Роль центрального банка в регулировании кредитной системы

Глава 2. Регулирование банковской деятельности Центральным банком

2.1. Взаимодействие Центрального Банка с коммерческими банками

Глава 3. Основные направления совершенствования регулирования банковской деятельности Центральным банком

3.1. Мировой опыт регулирования банковской деятельности

3.2. Направления повышения эффективности банковского регулирования

Приложение структура соглашения «Базель II»

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы дипломной работы обусловлена тем, что слабость банковской системы любой страны, развивающейся или развитой, может угрожать финансовой стабильности как в пределах данной страны, так и на международном уровне. Необходимость повышения устойчивости финансовых систем стала предметом возрастающей финансовой озабоченности^¹. А для того чтобы финансовые системы были устойчивыми, нужно предотвращать возникновение кризисов в банковской системе. И главное в системе предотвращения банковских кризисов — это регулирование и надзор. В настоящее время в развитых странах идет активное внедрение принципов «Базель II», который содержит критерии регулирования банковской деятельности. Необходимым условием перехода к «Базелю II» является совершенствование банковского надзора. Согласно оценкам экспертов МВФ и Всемирного банка, система нормативно-правового регулирования российского банковского сектора в значительной мере соответствует Базельским принципам. Вместе с тем по ряду аспектов российская надзорная практика далека от международных стандартов и от требований Базельского комитета, которые должны быть выполнены до начала введения «Базеля II». Не построена сильная финансовая инфраструктура, не обеспечена прозрачность операций банков и финансового рынка в целом. Необходимы качественные изменения в национальных стандартах банковской деятельности. Все еще актуальна проблема снижения уровня влияния государственных банков. Требуется пересмотр самой системы регулирования банковской деятельности и обеспечение смещения акцентов с контрольно-ревизионных функций надзора на рискориентированные. Положения «Базеля II» уже применяются в Евросоюзе, США, Канаде, Японии и Индии. Россия предполагает применять рекомендации «Базель II» , в 2008-2009 годах.

Объектом исследования данной работы является Центральный банк России, а предметом – методы и технологии регулирования банковской деятельности.

Целью настоящей работы является разработка направлений совершенствования регулирования банковской деятельности Центральным банком. В соответствие с поставленной целью в дипломной работе решаются следующие задачи:

- исследовать историю возникновение банков;

- проанализировать сущность, функции и роль центрального банка в экономике;

- изучить особенности деятельности коммерческих банков;

- исследовать аспекты регулирования банковской деятельности Центральным банком: взаимодействие Центрального Банка с коммерческими банками; лицензирование; экономические нормативы.

- изучить мировой опыт регулирования банковской деятельности;

- предложить направления повышения эффективности банковского регулирования.

- совокупность диалектических методов (частное – особенное, количество – качество, дедукция, индукция, система часть системы, положительное – отрицательное и др.);

- методы обобщения практического опыта (сопоставление, количественная оценка, анализ временных рядов, финансового анализа, экономико-математические методы и др.);

При подготовке дипломной работы использовались: нормативно-правовые акты Российской Федерации, учебно-научные статьи и монографии, публикации специальной периодической печати, аналитические материалы и отчетность Банка России.

Структурно работа состоит из введения, двух глав, заключения и списка литературы.

ГЛАВА 1. БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА РФ

1.1. История возникновение банков

Термин «банк» происходит от итальянского слова «банко», которое означало лавку, скамью или конторку, за которой менялы оказывали свои услуги^².

С древнейших времен потребности общественной жизни заставляли людей заниматься посреднической деятельностью, которая выражалась во взаимных платежах, связанных с обращением монет, различных по весу и содержанию драгоценных металлов.

Во многих источниках, дошедших до наших времен, можно встретить данные о вавилонских банкирах, принимавших процентные вклады и выдававших ссуды под письменные обязательства и под залог различных ценностей. Историки отмечали, что в VIII в. до н.э. Вавилонский банк принимал вклады, платил по ним проценты, выдавал ссуды и даже выпускал банковские билеты. Выделялась деятельность банкирского дома Игиби, который стал своего рода Ротшильдом древнего Вавилона. Операции банкиров Игиби были весьма разнообразны. Этот банкирский дом производил на комиссионных началах покупки, продажи и платежи за счет клиентов; принимал денежные вклады; предоставлял кредит клиентам, за что получал вместо процентов право на плоды урожая с полей должника; выдавал ссуды под расписку и под залог. Банкирский дом Игиби также выступал в качестве поручителя по сделкам. Вавилонский предок современных банкиров не чурался участвовать в товарищеских торговых предприятиях в качестве финансирующего вкладчика.

Наконец, есть указание еще на одну функцию, исполнявшуюся банкирами Игиби, — роль советчика и доверенного лица при составлении разного рода актов и сделок. Кроме того, в Вавилоне зародились ростовщичество и меняльное дело.

Наряду с частными банкирами крупные денежные операции проводили храмы. В основном они занимались хранением запасных фондов и сокровищ, а также давали городам долгосрочные ссуды под небольшие по тому времени проценты. Сохранились сведения о городском займе, который был выдан Делосским храмом на пять лет из расчета 10% годовых.

Во времена античности, когда преобладало натуральное хозяйство, наиболее характерными были натуральные займы (например, в Греции займы под аренду земли).

В древнем Египте банковское дело находилось в ведении государства. По достоверным данным, древнеегипетские банки кроме фискальной функции осуществляли следующие операции, покупку, продажу и размен монет, выдачу ссуд; ипотечные и ломбардные операции; учет обязательств до наступления срока; прием вкладов. В папирусах содержится информация о деятельности египетских банкиров в качестве советников по управлению клиентскими имениями и переводам.

В античный Рим банковское дело было «завезено» из Греции. Как и в Афинах, римские банкиры также имели свои заведения на форуме.

В Англии, ставшей в XVII в. самой передовой индустриальной страной, первыми банкирами были, как правило, золотых дел мастера. Вскоре после того, как в торговых сделках начали использовать золото, стало очевидным, что как покупателям, так и торговцам неудобно и небезопасно каждый раз при заключении сделок перевозить, взвешивать и проверять на чистоту золото. Поэтому укоренилось правило: отдавать золото на хранение золотых дел мастерам, которые имели подвалы или специальные кладовые и могли за плату предоставить их. Получив золотой вклад, золотых дел мастер выдавал вкладчику квитанцию. Вскоре товары стали обмениваться на квитанции золотых дел мастеров. Квитанции, таким образом, превратились в раннюю форму бумажных денег.

Бумажные деньги (квитанции), находившиеся в обращении, полностью обеспечивались золотом. Видя готовность людей принимать квитанции в качестве бумажных денег, золотых дел мастера начали осознавать, что хранимое ими золото востребуется редко, в результате чего количество еженедельно и ежемесячно вкладываемого золота стало превышать количество изымаемого. Затем какому-то сообразительному золотых дел мастеру пришла в голову идея, суть которой заключалась в том, что выпуск бумажных денег может превышать количество имеющегося золота. Этот золотых дел мастер и стал направлять избыточные бумажные деньги в обращение, давая под процент ссуды торговцам, производителям и потребителям. Так зародилась банковская система частичных резервов, Если, например, золотых дел мастер давал в ссуду сумму, равную количеству находящегося на хранении золота, то общая стоимость денег вдвое превышала стоимость золота, и резервы составляли 50% стоимости выпущенных бумажных денег.

Мировая банковская система формировалась в ходе эволюционного процесса, длившегося в течение нескольких веков. Первые банки возникли на рубеже XVI — XVII вв. - так, купеческие гильдии ряда городов (Венеции, Генуи, Милана, Амстердама и др.) создали так называемые жиробанки для осуществления безналичных расчетов между своими клиентами. Первый акционерный Английский банк был учрежден в 1694 г. и получил от правительства право выпуска банкнот.

Исторически центральные банки создавались для вполне определенных целей, а именно - финансирование государственного бюджета. Правительства всегда были заинтересованы в существовании специфического эмиссионного центра, который всегда мог бы профинансировать расходы, превышающие доходы от налоговых поступлений. Другой первоначальной целью деятельности центральных банков было реализация дешевого и постоянного кредита. Без центрального банка возможности коммерческих банков создавать деньги, возможности кредитной экспансии ограничены^³.

В конце 19- начале 20 вв. страны одна за одной вводили у себя институты центрального банка, которые сосредотачивали у себя золотой запас. В ходе экономического развития золотой стандарт был заменен частичным золотым стандартом, при котором объем выпущенных центральным банком денег превышал его золотые запасы.

Важным моментом, способствовавшим возникновению новой концепции и, соответственно, задач, центрального банка стала Великая депрессия конца 20-х начала 30-х гг., когда формируется кейнсианская концепция государственного регулирования рыночной экономики, в том числе, с помощью проводимой государством денежно-кредитной политики. Банковские крахи показали, что эффективное функционирование национальных экономик во многом основано на стабильности финансово-кредитных институтов. В этот период формируется сегодняшний взгляд на проблему экономической и политической независимости и регулирующую роль центрального банка. В решении Брюссельской конференции 1920 г. указывается, что эмиссионные (центральные) банки не должны подвергаться политическому давлению и должны работать только по принципу разумного ведения дел. Новой концепцией стало определение центрального банка как “общественного траста”, а не просто ведомства в рамках государственного управления экономикой.

В рамках монетаристской концепции регулирования рыночной экономики, окончательно сформировавшейся и реализованной в 70-х - 80-х гг. во многих странах с развитой рыночной экономикой, центральному банку как независимому от правительства органу вообще отводится ведущая роль в воздействии на экономику через денежно-кредитную сферу, а задача стабильности национальной валюты рассматривается как основная.

В настоящее время в качестве главной задачи центральных банков стран с развитой рыночной экономикой определено обеспечение стабильности покупательной способности национальной валюты, поскольку стабильность денег в долгосрочном периоде является предпосылкой эффективного функционирования рыночной экономики, ориентированного на экономический рост и высокий уровень занятости. Аналогичная задача поставлена и перед Европейским центральным банком в отношении евро.

Корни российских банков уводят нас вглубь отечественной истории, в эпоху Великого Новгорода (XII—XV вв.). Уже в то время осуществлялись банковские операции, принимались денежные вклады, выдавались кредиты под залог и т.д.

До 1861 г. банковская система России была представлена в основном дворянскими банками и банкирскими фирмами. Первые кредитовали помещиков под залог их имений, вторые — промышленность и торговлю. Процветало ростовщичество, функционировали фондовые биржи.

После отмены крепостного права банковская система получила бурное развитие: был создан Государственный банк, возникли общества взаимного кредита. Первый в России акционерный коммерческий банк начал свои операции в 1864 г. в г. Санкт-Петербурге. Второй коммерческий банк — Московский Купеческий банк — открылся в 1866 г. В 1914—1917 гг. кредитная система России включала: Государственный банк, коммерческие банки, общества взаимного кредита, городские общественные банки, учреждения ипотечного кредита, кредитную кооперацию, сберегательные кассы, ломбарды.

Ведущая роль принадлежала Государственному банку и акционерным коммерческим банкам. Общества взаимного кредита и городские общественные банки осуществляли кредитование средней и мелкой торгово-промышленной буржуазии. Учреждения ипотечного кредита включали; два государственных земельных банка (Крестьянский поземельный и Дворянский поземельный); 10 акционерных земельных банков; 36 губернских и городских кредитных обществ. Земельные банки предоставляли преимущественно долгосрочные кредиты помещикам и зажиточным крестьянам. Губернские и особенно городские кредитные общества выдавали ссуды под залог земли и городской недвижимости.

В течении первого периода своей истории ( с 1860 г. по 1894 г.) Госбанк Российский Империи являлся в значительной степени вспомогательным учреждением Министерства финансов. Большую долю ресурсов Госбанк в это время направлял на прямое и косвенное финансирование казны. На Госбанк возлагались задачи, относившиеся к аппарату Министерства финансов: проведение выкупной операции и все делопроизводство по ней, поддержка Дворянского и Крестьянского банков и т.д. Второй период истории Государственного банка России (с 1894 г. по 1917 г.) существенно отличался от первого. Изменились денежно-кредитная политика и источники средств Госбанка, его отношения с казначейством и организационные взаимоотношения с аппаратом Министерства финансов. В достижении устойчивости рубля основная роль отводилась не товарному, а металлическому обеспечению денежных знаков, их размену на золото.

Развитие кредитной кооперации в России было тесно связано с появлением кулачества. Сберегательные кассы, будучи государственными учреждениями, использовали вклады для вложения в государственные ценные бумаги. Деятельность ломбардов, выдававших ссуды под залог вещей, носила ростовщический характер. В 1914 г. действовали 115 фондовых бирж. Самой крупной была Петербургская.

В 1917 г. в результате национализации были конфискованы акционерные капиталы частных банков, которые стали государственной собственностью. Была также установлена государственная монополия на банковское дело, произошло слияние бывших частных банков и Госбанка России в единый общегосударственный банк РСФСР, были ликвидированы ипотечные банки и кредитные учреждения, обслуживающие среднюю и мелкую городскую буржуазию, и запрещены операции с ценными бумагами.

В целом кредитная кооперация не была национализирована, однако, обслуживающий ее Московский народный (кооперативный) банк был национализирован, а его правление переизбрано в кооперативный отдел Центрального управления Народного банка РСФСР.

В результате национализации сложилась банковская система, основанная на следующих принципах: государственная монополия на банковское дело (все кредитные учреждения принадлежали государству); слияние всех кредитных учреждений в единый общегосударственный банк; сосредоточение в банках всего денежного оборота страны.

До Октябрьской революции кредитная система России включала в себя центральный банк, систему коммерческих и земельных банков, страховые компании и ряд специализированных финансовых институтов. В период нэпа вместе с развитием товарных отношений и рынка произошло частичное возрождение разрушенной в годы революции и гражданской войны кредитной системы. Однако она была представлена только двумя уровнями: Госбанком в качестве центрального банка и довольно разветвленной сетью акционерных коммерческих банков, кооперативных коммунальных банков, сельхозбанков, кредитной кооперации, а также обществами взаимного кредита, сберегательными кассами^⁴.

В 1930-е гг. кредитная система была реорганизована, следствием чего стали ее чрезмерное укрупнение и централизация. По существу, остался лишь один уровень, включавший Госбанк, Строительный банк, Банк для внешней торговли. Такая структура кредитной системы отражала не столько объективные экономические потребности народного хозяйства, сколько политизацию экономики, выразившуюся в ускоренной индустриализации и насильственной коллективизации. Кредитная система «подгонялась» под политические амбициозные установки, лишенные в ряде случаев экономической основы.

Результатом подобной реорганизации банковской системы стало выхолащивание самого понятия кредитной системы и сущности кредита. Банковская система была органически встроена в командно-административную модель управления, находилась в полном политическом и административном подчинении у правительства и, прежде всего, у министра финансов.

Вместо разветвленной кредитной системы остались три банка и система сберкасс. За рамки кредитной системы была вынесена система страхования. Такие преобразования отразили ликвидацию рыночных отношений в широком смысле слова и переход на административную систему управления.

Основными недостатками банковской системы, существовавшей до реформы 1987 г., были

— выполнение банками, по существу, роли второго госбюджета,

— списание долгов предприятий, особенно в сельском хозяйстве,

— операции перекредитования всех сфер хозяйства,

— монополизм, обусловленный отсутствием у предприятий альтернативных источников кредита,

— слабый контроль банков (на базе кредита) за деятельностью в различных сферах экономики,

— неконтролируемая эмиссия кредитных денег.

Реорганизация банковской системы в 1987 г носила прежний административный характер. Монополию трех банков сменила монополия (точнее олигополия) нескольких. В новую банковскую систему вошли: Госбанк, Агропромбанк, Промстройбанк, Жилсоцбанк, Сбербанк, Внешэкономбанк. Из них были вновь созданы только Агропромбанк и Жилсоцбанк, остальные оказались лишь реорганизованными и переименованными прежними банками.

Реорганизация 1987 г породила больше негативных, чем позитивных моментов:

— банки продолжали базироваться на прежней единой форме собственности — государственной;

— сохранился их монополизм, увеличилось лишь число монополистов;

— реформа проводилась в отсутствие новых экономических механизмов;

— не существовало выбора кредитного источника, поскольку сохранялось закрепление предприятий за банками;

— продолжалось распределение кредитных ресурсов между клиентами по вертикали;

— банки по-прежнему субсидировали предприятия и отрасли, скрывая их низкую ликвидность;

— не были созданы денежный рынок и торговля кредитными ресурсами;

— увеличились издержки на содержание банковского аппарата;

— разгорелась «банковская война» за разделение текущих и ссудных счетов;

— реорганизация не затронула деятельность страховых учреждений — важных источников кредитных ресурсов.

Проведенная таким образом реорганизация 1987 г., сохранив неэффективную одноуровневую кредитную систему, не приблизила ее структуру к потребностям нарождающихся в России рыночных отношений. Возникла необходимость дальнейшей реформы кредитной системы и приближения ее к структуре аналогичных систем в странах с развитой рыночной экономикой. Объективно был необходим второй этап банковской реформы, направленный на комплексную реконструкцию системы экономических отношений в области кредита. Он начался в 1988 г с создания первых коммерческих банков, которые были призваны стать фундаментом для формирования рыночных отношений и структур в банковской сфере. Создание такого рынка означало замену административно-командных отношений гибкими (экономическими) методами перемещения финансовых ресурсов в сферы наиболее эффективного применения.

Банки должны были превратиться в опорные пункты развития и регулирования рыночных отношений в России.

В целях создания системы денежно-кредитного регулирования, адекватной складывающимся рыночным отношениям, были изменены статус Государственного банка и его роль в народном хозяйстве страны. Банк был выведен из подчинения правительству и получил, таким образом, необходимую экономическую независимость. После обретения Россией суверенитета на базе Госбанка был создан Центральный банк России на основе концепции, принятой в государствах с развитой рыночной экономикой.

В результате в нашей стране практически сформировалась двухуровневая банковская система I уровень — Центральный банк России, II уровень — коммерческие банки и другие финансово-кредитные учреждения, осуществляющие отдельные банковские операции.

1.2. Центральный Банк

Кредитную систему Российской Федерации возглавляет Центральный банк РФ, являющийся независимым от Правительства РФ органом, подотчетным парламенту.

Статус, задачи, функции, полномочия и принципы организации и деятельности Банка России как публично-правовой организации законодательно определяются Конституцией Российской Федерации, Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и другими федеральными законами.

Согласно Конституции Российской Федерации (Статья 75, пункт 2)^⁵ защита и обеспечение устойчивости рубля - основная функция Банка России, которую он осуществляет независимо от других органов государственной власти.

Основными задачами Центрального банка являются: обеспечение стабильной покупательной способности национальной денежной единицы; сглаживание колебаний курса национальной валюты по отношению к иностранным валютам; развитие и укрепление банковской системы; организация бесперебойности денежных платежей в стране.

С юридической точки зрения комплекс основных функций Банка России закреплен в статье 4 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".

В соответствии с законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»^⁶, Центральный банк выполняет следующие функции: монопольно осуществляет эмиссию наличных денег; разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику; осуществляет рефинансирование кредитных организаций; устанавливает правила проведения расчетов и банковских операций; правила ведения бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы; осуществляет государственную регистрацию кредитных организаций, выдает и отзывает их лицензии и лицензии организаций, занимающихся аудитом; осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций; регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями; осуществляет самостоятельно или по поручению Правительства РФ все виды банковских операций, необходимых для выполнения своих основных задач; осуществляет валютное регулирование и валютный контроль; определяет порядок осуществления расчетов с иностранными государствами; принимает участие в разработке прогноза платежного баланса Российской Федерации и организует его составление; в целях осуществления указанных функций проводит анализ и прогнозирование состояния экономики Российской Федерации, и, прежде всего, денежно-кредитных, валютно-финансовых и ценовых отношений; публикует соответствующие материалы; осуществляет иные функции в соответствии с законодательством.

Однако, при определении функций центрального банка возможен и иной подход - исходя из экономической сущности центрального банка как банка. В российской экономической литературе при определении методологических основ анализа сущности банка отмечается, что методологическое требование к банку состоит в том, что несмотря на наличие многих типов банков его сущность можно относить только к банку как единому целому^⁷. Акад. О.И.Лаврушин отмечает, что “исходя из данной методологической посылки, следует, что вряд ли имеет смысл при определении сущности банка формулировать ее отдельно для центрального и коммерческих банков”^⁸, хотя понятно, что центральный банк работает на макроуровне, перед ним поставлены задачи, отличные от задач коммерческого банка.

Наиболее часто встречающееся определение банка^⁹ исходя из его экономической сущности следующее: банк - это специфический денежно-кредитный институт, регулирующий платежный оборот в наличной и безналичной формах. В то же время банк можно определить и как специфическое кредитное предприятие, занимающееся специфической деятельностью, которая носит производительный характер.

Зачастую функции банка и его операции отождествляются, поскольку под функцией обычно понимается исполнение, деятельность^¹⁰, а под деятельностью понимается выполнение операций.

Если же рассматривать функции как продолжение анализа сущности центрального банка как банка, то возможен иной подход. Функцией любого банка будет то, что характерно именно для банка в отличие от других экономических субъектов. Первой функцией центрального банка как банка является аккумуляция денежных средств. Как и любой другой банк, центральный банк осуществляет аккумуляцию временно свободных денежных средств своих клиентов - коммерческих банков, при этом клиенты центрального банка, в отличие от клиентов, например, небанковских кредитных организаций, финансово-промышленных компаний, инвестиционных фондов, сохраняют право распоряжаться вложенными денежными средствами. При приеме денег от клиентов со стороны кредитной организации клиенты, оставаясь владельцами внесенных средств, теряют право распоряжаться ими (распорядителем становится временно кредитная организация). Иными словами, банк принимает вклад (депозит), а кредитная организация берет заем для своих целей. Второй функцией центрального банка как банка является функция регулирования денежного оборота. Банки, в том числе и в первую очередь, и центральный банк, являются центрами, через которые происходит денежный оборот всех хозяйствующих субъектов и благодаря которым вообще становится возможным оборот денежных средств в экономике. Регулирование денежного оборота достигается также посредством эмитирования платежных средств в наличной и безналичной фороме. Третью функцию центрального банка как банка можно определить как посредническую функцию. Под ней понимается не только деятельность банка как посредника в платежах, но и его деятельность по перераспределению, трансформации денежных ресурсов между субъектами экономики. Центральный банк является центром межбанковских расчетов, в процессе которых происходит завершение платежных операций между хозяйствующими субъектами. Посредством совершения операций по корреспондентским счетам коммерческих банков центральный банк реализует перелив денежных средств от одного экономического субъекта к другому, перераспределяет ресурсы в другие отрасли и регионы.

Задачи Центрального банка определяются его статусом, уровнем его экономической и политической независимости, а также тем, что центральный банк выступает в качестве главного звена денежно-кредитной системы любого государства. Он рассматривается сегодня как орган регулирования, сочетающий в себе специфику банка и государственного ведомства, как посредник между государством и остальной экономикой через банки. Центральный банк призван регулировать денежные и кредитные потоки с помощью инструментов, закрепленных за ним в законодательном порядке.

Вопрос о задачах и целях деятельности центрального банка не является простым и решенным раз и навсегда. Деятельность центрального банка “вписана” в общий ход экономического развития страны. Если центральный банк рассматривается как орган регулирования денежно-кредитной сферы, как орган, реализующий государственную денежно-кредитную политику, то задачи, стоящие перед ним не могут быть изолированы от задач и целей общеэкономической политики государства.

Операции Центрального банка представляют собой конкретное проявление его функций на практике и проводятся для достижения стоящих перед ним задач. По российскому законодательству к основным операциям Банка России с российскими и иностранными кредитными организациями, Правительством России относятся следующие:

- предоставление кредитов на срок не более одного года под обеспечение ценными бумагами и другими активами, если иное не установлено федеральным законом о федеральном бюджете;

- покупать и продавать чеки, простые и переводные веселя, имеющие, как правило товарное происхождение, со сроками погашения не более шести месяцев;

- покупать и продавать государственные ценные бумаги на открытом рынке;

- покупать и продавать облигации, депозитные сертификаты и иные ценные бумаги со сроками погашения не более одного года;

- покупать и продавать иностранную валюту, а также платежные документы и обязательства в иностранной валюте, выставленные российскими и иностранными кредитными организациями;

- покупать, хранить, продавать драгоценные металлы и иные виды валютных ценностей;

- проводить расчетные, кассовые и депозитные операции, принимать на хранение и в управление ценные бумаги и иные ценности;

- осуществлять операции с финансовыми инструментами, используемыми для управления финансовыми рисками;

- открывать счета в российских и иностранных кредитных организациях на территории России и иностранных государств

- осуществлять другие банковские операции от своего имени, если это не запрещено законом.

Направления деятельности Центрального банка можно разделить на основные и дополнительные. Основные направления деятельности Центрального банка - это те, без которых невозможно выполнение главной задачи Центрального банка - сохранение стабильности национальной валюты. Дополнительные - это те направления деятельности, которые способствуют решению данной задачи.

Основные направления деятельности Центрального банка связаны с тем, что он выступает как:

- как орган денежно-кредитного регулирования

- как орган банковского регулирования и надзора

- как орган валютного регулирования и валютного контроля.

Следует заметить, что указанные направления деятельности центрального банка не изолированы друг от другу, а наоборот, тесно взаимосвязаны. Так, например, проводя эмиссионные операции, выдавая кредиты коммерчески банкам, центральный банк одновременно регулирует состояние денежно-кредитного обращения в стране.

В соответствии с такой целью деятельности центрального банка, как обеспечение стабильности банковской системы, центральный банк выступает как орган банковского регулирования и надзора. Регулирование банковской деятельности и контроль за их деятельностью - это система мер, посредством которых центральный банк обеспечивает стабильное и безопасное функционирование банков. Банковское регулирование предполагает разработку и издание конкретных правил и инструкций, базирующихся на действующем законодательстве и определяющих структуру и способы осуществления банковской деятельности.

Контроль проводится с целью обеспечения надежности и устойчивости отдельных банков и предусматривает целостный и непрерывный надзор за осуществлением банками своей деятельности в соответствии с законами и инструкциями. Надзор необходим, поскольку банковская деятельность по своей природе нестабильна: банки работают в основном за счет привлеченных, а не собственных ресурсов, платежеспособность банков во многом зависит от их способности сохранять доверие как вкладчиков, так и юридических лиц клиентов, структуры сроков по активным и пассивным операциям различны, балансы банков и их внебалансовые позиции могут меняться быстрее, чем в производственных и торговых предприятиях и т.п. Кроме того, центральный банк может предупредить так называемые “системные” кризисы банков или сгладить их последствия. Общие принципы банковского надзора, сформулированы Базельским комитетом банковского надзора, который в 1977 г. разработал и опубликовал “Базовые принципы эффективного надзора на банковской деятельностью”^¹¹. Этими принципами руководствуется и Центральный банк РФ, осуществляя надзор за деятельностью российских коммерческих банков.

Надзор Банка России за коммерческими банками начинается со стадии регистрации и выдачи лицензий на осуществление банковской деятельности, проведение отдельных банковских операций (например, валютных операций, операций коммерческих банков с ценными бумагами). В процессе осуществления банковской деятельности Центральный банк проводит дистанционный надзор и инспектирование на местах. Дистанционный надзор предполагает получение, проверку и анализ финансовых отчетов и статистических данных. При этом контролируется выполнение банками установленных экономических нормативов и других пруденциальных норм деятельности. Директивное введение таких нормативов сдерживает экспансию банков на депозитном рынке, позволяет гарантировать соблюдение интересов вкладчиков. Таким образом, Центральный банк получает информацию о ликвидности, платежеспособности и финансовом состоянии коммерческих банков. Эта работа проводится также при анализе оборотов и остатков денежных средств на счетах коммерческих банков в расчетно-кассовых центрах (РКЦ). Естественно, что эффективность банковского надзора во многом зависит от своевременного и полного представления банками достоверной информации.

При инспектировании на местах Центральный банк использует метод выборки, уделяя особое внимание системам учета и контроля в банке.

1.3. Коммерческие банки

Само определение банка традиционно основывается на определении понятия “банковская деятельность”. Закон РСФСР от 2.12.90г. “О банках и банковской деятельности в РСФСР”^¹² в первоначальной редакции использовал термин “коммерческий банк”, определяя его как коммерческое учреждение (хотя термин учреждение традиционно применяется для некоммерческих организаций), являющееся юридическим лицом, которому предоставлено право “привлекать денежные средства от юридических и физических лиц и от своего имени размещать их на условиях возвратности, платности и срочности, а также осуществлять иные банковские операции” (ст.1 Закона).

В новой редакции Федерального Закона “О банках и банковской деятельности” от 7.07.1995 г. понятие “коммерческий банк” потеряло свою составляющую “коммерческий”, так как банковская деятельность не может быть некоммерческой. Понятие “банк” стало частью более нейтрального общего понятия кредитная организация.

“Кредитная организация” – юридическое лицо, созданное в форме хозяйственного общества, основной целью деятельности которого является извлечение прибыли путем осуществления на основании лицензии Банка России операций, отнесенных федеральным законом к категории “банковских”.

Банк представляет собой кредитную организацию, которая наделена правом осуществлять в совокупности такие банковские операции, как:

- привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц (депозитная операция);

- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц (расчетная операция);

- размещение привлеченных денежных средств на условиях возвратности, платности и срочности от своего имени и за свой счет (кредитная операция).

Выполнение отдельной операции не приводит к получению статуса банка. Таким образом, законодательно определено место банковской деятельности в системе предпринимательства вообще как разновидность кредитной деятельности^¹³.

Коммерческий банк - это организация, созданная для привлечения денежных средств юридических и физических лиц и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности, срочности.

Деятельность коммерческих банков имеет свои особенности. В отличие от других коммерческих предприятий, продуктом, который банки предлагают на рынке, являются не товары, а денежные средства и посреднические услуги; основную долю активов банка составляют не производственные фонды и товары, а различные финансовые инструменты (кредиты, ценные бумаги, финансовые требования); ресурсы банка, позволяющие ему осуществлять свою деятельность, складываются в основном не из собственных, а из привлеченных средств.

В своей деятельности коммерческие банки руководствуются следующими принципами:

Максимизация прибыли. Этот принцип является основополагающим для банков как и для любых других коммерческих организаций. Для реализации этого принципа в своей деятельности банк должен руководствоваться правилом: «подешевле привлечь ресурсы, подороже их разместить».

Работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Этот принцип означает, что банк должен обеспечивать не только количественное соотношение между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов. Если банк привлекает средства на короткие сроки (краткосрочные вклады), он не должен вкладывать их в долгосрочные ссуды. Этот принцип направлен на минимизацию рисков.

Экономическая самостоятельность банков и экономическая ответственность за результаты деятельности. Банк имеет право распоряжаться своими фондами и доходами, выбирать клиентов и вкладчиков. При этом банк исходит из рыночных критериев прибыльности, а не из иных (например, государственных) интересов. По своим обязательствам банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которые в соответствии с законодательством может быть наложено взыскание. Риск от своих операций банк берет на себя.

Регулирование банковской деятельности государство осуществляет только косвенными методами. Государство не может определять для коммерческих банков основные параметры их деятельности: объемы выдаваемых кредитов, процентные ставки по ним. Оно косвенно влияет на эти показатели меняя учетную ставку, объемы обязательных резервов в ЦБ и др.

Выделяют следующие функции коммерческого банка: аккумуляция временно свободных денежных средств в депозиты, размещение привлеченных средств, посредничество в платежах между клиентами и посредничество в операциях с ценными бумагами^¹⁴.

Коммерческие банки Российской Федерации являются юридическими лицами и подлежат обязательной государственной регистрации, которую осуществляет Центральный банк РФ. Он ведет Книгу государственной регистрации кредитных организаций и заносит туда сведения о создании, реорганизации и ликвидации кредитных организаций и их филиалов. Также он выдает коммерческим банкам лицензию на осуществление банковских операций, без которой они не могут вести свою деятельность. Коммерческие банки в Российской Федерации могут быть образованы в форме хозяйственных обществ: открытых и закрытых акционерных обществ, обществ с ограниченной ответственностью.

В заключение первой главы можно сделать следующие выводы.

В нашей стране сформировалась двухуровневая банковская система I уровень — Центральный банк России, II уровень — коммерческие банки и другие финансово-кредитные учреждения, осуществляющие отдельные банковские операции.

Центральный банк России интересуют в первую очередь состояние и устойчивость банковской системы страны. Он анализирует степень соблюдения банками экономических нормативов, периодичность отчислений в централизованные фонды и определяет эффективность государственного регулирования банковской деятельности.

Центральный банк сегодня является ключевым элементом финансово-кредитной системы любого развитого государства. Он выступает проводником официальной денежно-кредитной политики. В свою очередь, денежно-кредитная политика наряду с бюджетной составляет основу всего государственного регулирования экономики.

Высокая степень независимости ЦБ обусловлена его задачами, в особенности основной из них, которая в любой стране обычно определяется как поддержание денежно-кредитной и валютной стабильности в целях обеспечения антиинфляционного экономического роста. Принципиальное значение имеет четкое разграничение государственных финансов и банковской системы, т.е. ограничение возможности правительства пользоваться средствами ЦБ.

Денежно-кредитная политика государства, главным проводником которой, как правило, является ЦБ, должна в основном воздействовать на валютный курс, процентные ставки и на общий объем ликвидности банковской системы и, следовательно, экономики.

Статус, задачи, функции, полномочия и принципы организации и деятельности Центрального банка РФ, структура банковской системы России и ее функции, а также виды деятельности коммерческих банков и методы регулирования и контроля их работы, позволяющие обеспечить сбалансированность совокупного спроса и предложения, определены законами «О центральном банке России» и «О банках и банковской деятельности».

ГЛАВА 2. РЕГУЛИРОВАНИЕ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ЦЕНТРАЛЬНЫМ БАНКОМ

2.1. Взаимодействие Центрального Банка с коммерческими банками

Пруденциальное регулирование — это предусмотренная банковскими законами деятельность Банка России, которая направлена на поддержание стабильности и надежности банковской системы^¹⁵. Эта деятельность реализуется с помощью пруденциальных норм. Основные пруденциальные нормы банковской деятельности предусмотрены в банковских законах. Таковыми являются, в частности, экономические нормативы, правила банковских операций, общие нормы бухгалтерского учета и отчетности. Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» предусматривает ряд норм пруденциального регулирования, применение которых должно способствовать укреплению финансовой устойчивости и надежности кредитных организаций. В частности, Банк России устанавливает обязательные для кредитных организаций и банковских групп правила проведения банковских операций, ведения бухгалтерского учета, составления и представления бухгалтерской и статистической отчетности (ст. 57 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»).

Основная масса пруденциальных норм устанавливается в нормативных актах Банка России. Например, норматив достаточности капитала, нормативы ликвидности предусмотрены Инструкцией Банка России от 16 января 2004 г. № 110-И.

Смысл пруденциального регулирования состоит в том, чтобы по возможности максимально уменьшить риск банковских операций и предотвратить крах и системный кризис банков.

Пруденциальное регулирование — это издание законов, а также нормативных актов и предписаний Банка России, направленных на создание таких условий банковской деятельности, которые снижают риск неликвидности, неплатежеспособности и финансовой ненадежЩ ности кредитной организации.

Банк России взаимодействует с кредитными организациями, их ассоциациями и союзами, проводит консультации с ними перед принятием наиболее важных решений нормативного характера, представляет необходимые разъяснения, рассматривает предложения по вопросам регулирования банковской деятельности.

Банк России обязан давать ответы в письменной форме кредитной организации по вопросам, отнесенным к его компетенции, не позднее чем в месячный срок со дня получения письменного запроса кредитной организации. При необходимости срок рассмотрения указанного запроса может быть продлен Банком России, но не более чем на 1 месяц.

В целях взаимодействия с кредитными организациями ЦБ РФ имеет право создавать с привлечением представителей кредитных организаций действующие на общественных началах комитеты, рабочие группы для изучения отдельных вопросов банковского дела.

Контроль над деятельностью банков проводится для обеспечения их устойчивости и поддержания стабильности на финансовом рынке посредством предотвращения системных рисков.

Контроль ЦБР предусматривает целостный и непрерывный надзор за работой банка в соответствии с действующим законодательством и инструкциями.

Осуществляя функции надзора и контроля над деятельностью коммерческих банков, Центральный банк РФ выполняет и другие задачи: выдает лицензии на банковскую деятельность, проверяет отчетность, представляемую банками, проводит ревизии на местах и контролирует соблюдение банками норм банковских операций.

Формы прямого регулирования деятельности коммерческих банков в России представлены на рис. 1.

Рис. 1. Формы и методы контроля над деятельностью банков со стороны ЦБ РФ^¹⁶.

В 2006 году Банк России продолжил работу по совершенствованию правового обеспечения банковской деятельности, предусмотренную «Стратегией развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 года» (далее - Стратегия развития банковского сектора)^¹⁷.

В целях реализации положений Стратегии развития банковского сектора в части увеличения капитала банков, улучшения его качества и обеспечения достаточного уровня покрытия капиталом принимаемых банками рисков в 2006 году были приняты^¹⁸:

- Федеральный закон от 3.05.2006 №60-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» и Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», положения которого направлены на повышение капитализации банковского сектора, усиление защиты интересов вкладчиков и других кредиторов банков. Законом предусматривается введение с 1 января 2007 года минимального размера собственных средств (капитала) для действующих банков в сумме рублевого эквивалента 5 млн. евро. Определено, что действующие банки, имеющие на 1 января 2007 года капитал ниже рублевого эквивалента 5 млн. евро, могут продолжать свою деятельность при условии, что их капитал не снижается ниже уровня, достигнутого на момент введения указанных требований. Законом также вводится понятие «генеральная лицензия» и вводятся дополнительные основания обязательного отзыва лицензии на осуществление банковских операций;

- Федеральный закон от 29.12.2006 №246-ФЗ «О внесении изменений в статьи 11 и 18 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» и статью 61 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» направлен на упрощение процедуры формирования капитала кредитных организаций за счет средств нерезидентов, а также на совершенствование системы допуска иностранного капитала на российский рынок банковских услуг. Законом были исключены положения статьи 18 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», в соответствии с которыми кредитная организация обязана получить предварительное разрешение Банка России на увеличение своего уставного капитала за счет средств нерезидентов, а также на отчуждение (в том числе продажу) своих акций (долей) в пользу нерезидентов, а участники кредитной организации-резиденты - на отчуждение принадлежащих им акций (долей) в пользу нерезидентов. В соответствии с данным законом из статьи 18 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» были также исключены положения о праве Банка России устанавливать дополнительные требования к кредитным организациям с иностранными инвестициями и филиалам иностранных банков относительно обязательных нормативов, а также к минимальному размеру капитала вновь регистрируемых филиалов иностранных банков. Законом установлен новый 1-процентный порог приобретения акций (долей) кредитной организации, превышение которого требует уведомления Банка России;

- Федеральный закон от 29.12.2006 №247-ФЗ «О внесении изменений в статьи 50.36 и 50.39 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» и статью 72 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» направлен на повышение капитализации банковской системы путем внедрения широко используемого в международной практике способа формирования собственных средств (капитала) кредитных организаций за счет субординированных заимствований (гибридных инструментов дополнительного капитала и инновационных инструментов основного капитала). Такие законодательные изменения позволят российским банкам использовать международно признанные финансовые инструменты капитала, которые соответствуют подходам к определению величины капитала, рекомендованным Базельским комитетом по банковскому надзору, и акцептованы надзорными органами развитых стран и стран с переходной экономикой.

Стратегией развития банковского сектора предусмотрены мероприятия, направленные на развитие конкурентной среды на рынке банковских услуг. Их реализации во многом будет способствовать принятый Федеральный закон от 26.07.2006 №135-ФЗ «О защите конкуренции»^¹⁹. Данный федеральный закон был разработан с учетом особой значимости защиты конкуренции на современном этапе развития экономики Российской Федерации, им предусматривается совершенствование правового регулирования отношений по защите конкуренции. В данном законе объединены нормы, регулирующие отношения как на товарных, так и на финансовых рынках, изменяется подход к ключевым понятиям конкурентного законодательства, таким как товар, товарный рынок, группа лиц; расширяется понятийный аппарат законодательства о защите конкуренции, в него включаются такие типичные формы влияния на конкуренцию, как координация деятельности хозяйствующих субъектов третьим лицом, наносящая ущерб конкуренции.

В 2006 году Банк России принял участие в разработке ряда проектов федеральных законов, проектов концепций и технических заданий на разработку проектов федеральных законов:

- «О внесении изменений в Федеральный закон «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» и иные законодательные акты Российской Федерации»^²⁰ в части совершенствования критериев и механизмов контроля за соответствием банков – участников системы страхования вкладов требованиям к участию в системе, уточнения состава вкладов, не подлежащих обязательному страхованию, уточнения функций и полномочий государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов»;

- «О потребительском кредите», основной целью которого является обеспечение гарантий прав потребителей при использовании потребительского кредита, формирование механизмов защиты прав потребителей, создание правовых условий для развития потребительского кредитования;

- «О внесении изменений в Федеральный закон «Об ипотечных ценных бумагах» в части уточнения порядка определения размера ипотечного покрытия, порядка досрочного погашения облигаций с ипотечным покрытием, исключения имущества из состава ипотечного покрытия, а также выплаты платежей по облигациям с ипотечным покрытием и ипотечным сертификатам участия;

- «О внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации» в части срочных договоров банковского вклада, не предусматривающих права вкладчика на досрочное изъятие;

- «О внесении изменений в федеральные законы «О банках и банковской деятельности», «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и «О валютном регулировании и валютном контроле» в части установления запрета на открытие филиалов иностранных банков;

- совместно с Министерством финансов Российской Федерации продолжалась работа над проектом федерального закона, предусматривающего внесение изменений в федеральные законы «О банках и банковской деятельности» и «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» в части уточнения основных положений консолидированного надзора и требований к содержанию, порядку и срокам раскрытия кредитными организациями, банковскими группами и банковскими холдингами информации о своей деятельности перед заинтересованными пользователями;

- «О Банке развития», целью которого является создание на основе Банка внешнеэкономической деятельности СССР государственного финансового института развития;

- «О внесении изменений в Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», направленного на создание эффективного механизма регулирования рисков, принимаемых кредитными организациями при осуществлении операций и сделок кредитного характера со связанными с ними лицами;

- «О внесении изменений в федеральные законы «О банках и банковской деятельности», «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» в части конкретизации требований к должностным лицам кредитных организаций и членам совета директоров (наблюдательного совета) кредитных организаций;

- «О внесении изменений в статью 5 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», согласно которому, в частности, предполагается закрепить на законодательном уровне возможность создания кредитными организациями общих фондов банковского управления и определить полномочия Банка России по регламентированию их деятельности;

- в целях повышения эффективности банковского надзора, усиления взаимодействия с аудиторскими организациями и с учетом рекомендаций Базельского комитета по банковскому надзору был подготовлен и направлен Минфину России законопроект «О внесении изменений в Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» и статью 8 Федерального закона «Об аудиторской деятельности».

2.2. Лицензирование

Правовой основой лицензирования деятельности кредитных организаций являются: ст. 13 Закона о банках^²¹, в соответствии с которой банковские операции проводятся только на основании лицензии, выдаваемой^²² Банком России в порядке, установленном этим Законом; ст. 7 указанного Закона, предусматривающая, что ни одно юридическое лицо в Российской Федерации, за исключением получившего от Банка России лицензию на банковские операции, не может использовать в своем наименовании слова «банк», «кредитная организация» или иным образом указывать на то, что данное юридическое лицо имеет право на банковские операции, а также ст. 12 этого же Закона, в которой указано, что кредитная организация имеет право осуществлять банковские операции только с момента получения лицензии, выданной Банком России.

Ведение лицензирования банковской деятельности обусловливает наличие системы нормативных предписаний, содержащихся как в законах, так и в подзаконных актах, которая имеет непосредственной целью разрешение проведения банковских операций лишь при наличии у кредитной организации соответствующей лицензии. Из этого следует, что лицензирование по нормативной роли есть не что иное, как императивно установленное ограничение, поэтому при надлежащей организации и функционировании лицензионного механизма банковская деятельность проходит в достаточно жестких рамках.

Лицензирование банковской деятельности направлено на достижение следующих целей:

1) утверждение единого перечня лицензируемых видов банковских операций и единообразного порядка, оснований и условий выдачи (отзыва) лицензий;

2) защита клиентов банков, и в их числе прежде всего мелких вкладчиков, от некомпетентного управления и недобросовестного руководства;

3) обеспечение доверия населения и юридических лиц к финансово-кредитной системе в целом и отдельным банковским институтам в частности.

Цели лицензирования банковской деятельности определяют и его функции, которых можно выделить шесть:

1) легитимационная (придание деятельности банка законного основания). Лицензирование наряду с государственной регистрацией кредитных организаций является формой легитимации последних. Сущность легитимации применительно к банковской сфере заключается в подтверждении Банком России законности осуществления той или иной кредитной организацией банковских операций и сделок. Следовательно, посредством лицензирования кредитной организации придается соответствующий правовой статус, а ее деятельности — законный характер;

2) элиминативная (отбор субъектов, предполагающих осуществлять банковские операции, посредством установления системы требований экономического и правового характера для юридических лиц ходатайствующих о получении соответствующей лицензии);

3) регулирующая (устанавливает условия, которые кредитные организации обязаны соблюдать в процессе работы);

4) контрольно-надзорная, закономерно вытекающая из предыдущей (за соблюдением банками лицензионных требований и условий в процессе деятельности, с возможностью применения соответствующих мер принудительного воздействия к банкам-нарушителям);

5) защитно-обеспечительная (призвана гарантировать интересы клиентов банка в случае его краха и неразрывно связана с отзывом банковской лицензии и последующими процедурами банкротства);

6) информационно-статистическая (учет выданных (отозванных) лицензий в специальном реестре).

Таким образом, лицензирование банковской деятельности можно рассматривать как форму легитимации, заключающуюся в установлении возможности проведения банковских операций только при наличии специального разрешения (лицензии), выдаваемого Банком России при соблюдении определенных требований и условий.

Сама же банковская лицензия есть разрешение в форме индивидуально определенного документа Банка России, выданное банку или небанковской кредитной организации и санкционирующее осуществление ими определенных видов банковских операций.

Все банковские лицензии в зависимости от вида кредитной организации, а также по критерию срока, по истечении которого кредитная организация вправе ходатайствовать об их выдаче, можно разделить на следующие группы (рис. 2):

1. Лицензии, выдаваемые созданным путем учреждения банкам после документального подтверждения своевременной и правомерной оплаты 100% уставного капитала (для банков, созданных в форме акционерного общества, — отчета об итогах первого выпуска акций):

- лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц);

- лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц). При наличии такой лицензии банк вправе устанавливать корреспондентские отношения с неограниченным количеством иностранных банков. С момента получения лицензии на банковские операции со средствами в иностранной валюте коммерческие банки также вправе устанавливать корреспондентские отношения (открывать счета «НОСТРО», «ЛОРО») с неограниченным числом российских уполномоченных банков^²⁴ а после их включения в Реестр банков и иных организаций, которые могут выступать в качестве гаранта перед таможенными органами^²⁵, — предоставлять гарантии уплаты таможенных платежей. Так как деятельность представительства банка за рубежом влечет за собой затраты в иностранной валюте, их могут создавать банки, имеющие рассматриваемую лицензию, в уведомительном порядке^²⁶.

Указанные лицензии дают право на следующие операции (соответственно в рублях или в рублях и иностранной валюте): привлечение денежных средств юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок); размещение привлеченных во вклады (до востребования и на определенный срок) денежных средств юридических лиц от своего имени и за свой счет; - открытие и ведение банковских счетов юридических лиц и ссудных счетов физических лиц; расчеты по поручению юридических и физических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам; инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц; выдача банковских гарантий; - переводы денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов); купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах (только при наличии лицензии на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте);

- лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов. Указанная лицензия может быть выдана банку одновременно с предыдущим видом лицензии и распространяет действие на слитки золота, серебра, платины и палладия, а также монеты из драгоценных металлов (золота, серебра, платины и палладия), за исключением монет, являющихся валютой Российской Федерации.

3. Лицензии, выдаваемые банку в порядке расширения деятельности но ходатайству банка в любой момент после государственной регистрации и получения первой лицензии:

- лицензия на банковские операции со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц);

- лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов.

4. Лицензии, выдаваемые в порядке расширения деятельности банку, с даты государственной регистрации которого прошло не менее двух лет (рис. 2):

- лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях;

- лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте. Названная лицензия может быть выдана банку при наличии лицензии на банковские операции со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц) или одновременно с ней.

Указанные лицензии дают право на следующие операции (соответственно в рублях или в рублях и иностранной валюте): привлечение денежных средств физических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок); размещение привлечённых во вклады (до востребования и на определенный срок) денежных средств физических лиц от своего имени и за свой счет; открытие и ведение банковских счетов физических лиц; расчеты по поручению физических лиц по их банковским счетам.

Генеральная лицензия, которая может быть выдана банку, имеющему лицензии на осуществление всех банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте и выполняющему установленные Банком России требования к размеру собственных средств (капитала). Такая лицензия дает право банку создавать филиалы за рубежом и (или) приобретать доли (акции) в уставном капитале иностранных банков, а также выполнять следующие банковские операции со средствами в рублях и иностранной валюте:

- привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

- расчеты по поручению физических и юридических лиц, в том числе уполномоченных банков-корреспондентов и иностранных банков, по их банковским счетам;

- размещение привлеченных во вклады (до востребования и на определенный срок) денежных средств физических и юридических лиц от своего имени и за свой счет;

- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

- инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

- купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

- переводы денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

В целях выполнения задач, поставленных в Стратегии развития банковского сектора в части повышения его устойчивости и усиления защиты интересов кредиторов (в первую очередь вкладчиков) кредитных организаций, в 2006 году Банк России осуществлял практическую и методологическую работу в области регистрации и лицензирования банковской деятельности.

В 2006 году (рис. 3) количество действующих кредитных организаций, имеющих лицензию на осуществление банковских операций, сократилось (в том числе с учетом реорганизационных процедур) на 5,1% и на 1.01.2007 составило 1189 (в 2005 году - на 46, или на 3,5%, и на 1.01.2006 указанный показатель составил 1253). Количество зарегистрированных кредитных организаций в 2006 году сократилось на 64, или на 4,5%, и на 1.01.2007 составило 1345 (в 2005 году - на 107, или на 7,1%, и на 1.01.2006 составило 1409).

Рис. 3. Динамика количества зарегистрированных, действующих кредитных организаций и предоставленных им лицензий на осуществление банковских операций^²⁷.

В 2006 году было зарегистрировано 7 вновь созданных кредитных организаций, в том числе 2 небанковские кредитные организации (в 2005 году - 9 и 3 соответственно, в 2004 году - 3 и 1).

За 2006 год 48 кредитных организаций (или 4% от общего количества действующих кредитных организаций) расширили свою деятельность путем получения дополнительных лицензий (в 2005 году - 59, или 4,7%). В 2006 году Банком России было выдано: 16 лицензий на осуществление банковских операций со средствами в иностранной валюте, 12 лицензий на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов, 10 лицензий на привлечение во вклады денежных средств физических лиц, 7 генеральных лицензий. Кроме того, 3 банкам были заменены лицензии в связи со снятием имевшихся в них ограничений на осуществление банковских операций.

В связи с нарушениями кредитными организациями требований законодательства и нормативных актов Банка России в 2006 году было отказано в расширении деятельности путем выдачи дополнительных лицензий 13 кредитным организациям (в 2005 году - 17). При этом 9 кредитным организациям было отказано по причине несоответствия требованиям Федерального закона «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации».

По состоянию на 1.01.2007 лицензию на привлечение во вклады денежных средств физических лиц имеет 921 кредитная организация; лицензию на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте - 803 кредитные организации; генеральную лицензию - 287 кредитных организаций; 192 кредитные организации вправе осуществлять операции с драгоценными металлами на основании лицензии на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов и разрешения на совершение операций с драгоценными металлами.

В 2006 году продолжался рост капитализации банковского сектора. В результате реорганизации в форме присоединения к 5 кредитным организациям присоединилось 8 кредитных организаций, к 1 кредитной организации - юридическое лицо, не являющееся кредитной организацией. В результате реорганизации в форме слияния 2 кредитные организации прекратили свою деятельность.

Совокупный зарегистрированный уставный капитал всех действующих кредитных организаций за год увеличился на 122,1 млрд. рублей и на 1.01.2007 составил 566,5 млрд. рублей (рис. 4). Темп прироста уставного капитала кредитных организаций в 2006 году составил 27,5%, что значительно выше по сравнению с 2005 годом, когда указанный показатель составлял 16,8%.

Рис. 4. Динамика количества действующих кредитных организаций и их зарегистрированного уставного капитала.^²⁸

Отмечается положительная динамика роста количества кредитных организаций с уставным капиталом более 175 млн. рублей (рублевый эквивалент 5 млн. евро). Число таких кредитных организаций на 1.01.2007 составило 404, или 34,0% от общего количества действующих кредитных организаций (на 1.01.2006 - 367, или 29,3%). Одновременно продолжает сокращаться доля кредитных организаций, уставный капитал которых не превышает 60 млн. рублей. Если на 1.01.2006 она составляла 46,3%, то на 1.01.2007 указанный показатель составил 40,3% (рис. 5).

Рис. 5. Динамика количества действующих кредитных организаций, сгруппированных по величине их уставного капитала^²⁹.

В 2006 году продолжился рост инвестиций нерезидентов в кредитные организации Российской Федерации. Сумма их вложений в совокупный уставный капитал действующих кредитных организаций за 2006 год увеличилась на 81,8% (или на 40,5 млрд. рублей) и на 1.01.2007 составила 90,1 млрд. рублей. Доля участия нерезидентов в совокупном уставном капитале российских кредитных организаций в 2006 году увеличилась с 11,2% на 1.01.2006 до 15,9% на 1.01.2007. При этом без учета нерезидентов, контролируемых резидентами Российской Федерации, соответствующий показатель на 1.01.2007 составил 14,9%.

Количество действующих кредитных организаций с иностранным участием в 2006 году увеличилось на 17 и составило 153 на 1.01.2007 по сравнению с 136 на 1.01.2006. Из них число кредитных организаций, уставный капитал которых на 100% сформирован за счет средств нерезидентов, выросло на 26,8% и составило 52.

Расширение сфер деятельности кредитных организаций с участием нерезидентов осуществлялось не только путем наращивания капитала, но и путем открытия ими филиалов. Так, в 2006 году количество филиалов кредитных организаций со 100-процентным участием иностранных инвестиций выросло в 3,1 раза: с 29 на 1.01.2006 (что составляло 0,9% от общего количества филиалов действующих кредитных организаций) до 90 на 1.01.2007 (2,7% соответственно). В связи с выравниванием условий доступа российского и иностранного капитала в банковский сектор Российской Федерации приток иностранных инвестиций в 2007 году будет нарастать.

В 2006 году банковская инфраструктура изменилась в сторону роста количества внутренних структурных подразделений как наименее затратных и быстро окупаемых (рис. 6). При незначительном снижении количества филиалов (с 3295 на 1.01.2006 до 3281 на 1.01.2007) отмечен существенный рост количества внутренних структурных подразделений, которое без учета обменных пунктов составило 31888 (на 1.01.2006 - 29634).

Рис. 6. Динамика количества действующих кредитных организаций в территориальном разрезе (единиц).^³⁰

Наиболее высокими темпами развивался относительно новый вид внутренних структурных подразделений - кредитно-кассовые офисы: темп их прироста составил 64,9% по сравнению с соответствующим показателем на 1.01.2006, общее количество кредитно-кассовых офисов на 1.01.2007 составило 996.

По количеству точек доступа к банковским услугам на 1 кредитную организацию в Российской Федерации в среднем приходится 3 филиала и 27 внутренних структурных подразделений. Причем если в Центральном федеральном округе на 1 кредитную организацию приходится 1 филиал, то в Уральском и Сибирском федеральных округах этот показатель несколько выше - на 1 кредитную организацию приходится 6 филиалов. В целом по Российской Федерации на 100 тыс. населения в среднем приходится 2 филиала и 22 внутренних структурных подразделения.

2.3. Экономические нормативы

В соответствии со ст. 62 Закона о Банке России ЦБ РФ в целях обеспечения устойчивости кредитных организаций может устанавливать следующие обязательные нормативы:

1) минимальный размер уставного капитала для создаваемых кредитных организаций, размер собственных средств (капитала) для действующих кредитных организаций в качестве условия создания на территории иностранного государства их дочерних организаций и. (или) открытия их филиалов, получения небанковской кредитной организацией статуса банка, а также получения кредитной организацией статуса дочернего банка иностранного банка;

2) предельный размер имущественных (неденежных) вкладов в уставный капитал кредитной организации, а также перечень видов имущества в неденежной форме, которое может быть внесено в оплату уставного капитала;

3) максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;

4) максимальный размер крупных кредитных рисков;

5) нормативы ликвидности кредитной организации;

6) нормативы достаточности собственных средств (капитале);

7) размеры валютного, процентного и иных финансовых рисков;

8) минимальный размер резервов, создаваемых под риски;

9) нормативы использования собственных средств (капитала) кредитной организации для приобретения акций (долей) других юридических лиц;

10) максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией (банковской группой) своим участникам (акционерам).

Ст. 11 Федерального закона «О банках и банковской деятельности»^³¹ установлено, что минимальный размер уставного капитала для создаваемых банков независимо от доли участия в них иностранного капитала, на день подачи документов в территориальное учреждение Банка России должен составлять сумму, эквивалентную 5 млн евро.

Предельный размер неденежных вкладов в уставный капитал. Размер вкладов в виде имущества в неденежной форме в уставный капитал создаваемой путем учреждения кредитной организации не может превышать 20%.

Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1) ограничивает риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков^³². Он определяется как отношение размера собственных средств (капитала)^³³ банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска. Взвешивание активов по уровню риска производится путем умножения остатка (сумм остатков) средств на соответствующем балансовом счете (счетах) или его (их) части на коэффициент риска (в %).

В расчет норматива достаточности собственных средств (капитала) банка включаются:

- величина кредитного риска по активам, отраженным на балансовых счетах бухгалтерского учета (активы за вычетом созданных резервов на возможные потери и резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, взвешенные по уровню риска);

- величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера;

- величина кредитного риска по срочным сделкам;

Минимально допустимое значение норматива Н1 устанавливается в зависимости от размера собственных средств (капитала) банка:

- для банков с размером собственных средств (капитала) не менее суммы, эквивалентной 5 млн евро, — 10%;

- для банков с размером собственных средств (капитала) менее суммы, эквивалентной 5 млн евро, — 11%.

В 2006 г. имелась тенденция к постепенному снижению показателя средней достаточности капитала, что обусловлено превышением темпов роста совокупных активов банковского сектора над темпами роста совокупного капитала и роста банковских рисков. В 2006 году показатель достаточности капитала снизился с 16,0 до 14,9%. Вместе с тем во втором полугодии 2006 года уровень достаточности капитала стабилизировался в диапазоне 14,4—14,9%^³⁴.

По состоянию на 1.01.2007 активы кредитных организаций, взвешенные по уровню рисков, превысили их уровень на 1.01.2006 на 46,2%, а капитал банковского сектора возрос за тот же период на 36,3%.

В 2006 году у всех групп банков достаточность капитала снизилась. Наибольшее значение данного показателя наблюдалось в группе средних и малых банков Московского региона (29,3%), наименьшее — в группе банков, контролируемых государством (12,7%). Более высоким, чем в среднем по банковскому сектору, на 1.01.2007 значение показателя достаточности капитала было у группы средних и малых банков других регионов (21,0%) и группы банков, контролируемых иностранным капиталом (15,9%), более низким — у группы крупных частных банков (14,8%).

В 2006 году норматив достаточности капитала (Н1) нарушили 11 кредитных организаций по сравнению с 19 кредитными организациями в 2005 году.

В 2006 году количество банков со значением показателя достаточности капитала не более 12% возросло в 1,7 раза (с 67 на 1.01.2006 до 113 на 1.01.2007). Их доля в совокупных активах банковского сектора увеличилась в 2,8 раза (с 16,0 до 44,8%), что объясняется присутствием в данной группе ряда крупных банков.

По состоянию на 1.01.2007 у 134 кредитных организаций (на 1.01.2006 — у 121) значение показателя достаточности капитала находилось в пределах 12— 14%. Доля активов этой группы кредитных организаций в совокупных активах банковского сектора сократилась более чем в 2 раза — с 47,6% на 1.01.2006 до 22,8% на 1.01.2007.

Наиболее многочисленной остается группа кредитных организаций, у которых показатель достаточности капитала составил более 14%. При этом доля этой группы кредитных организаций в совокупных активах банковского сектора уменьшилась за 2006 год с 36,3 до 29,6%.

Достаточность собственных средств (капитала) 20 крупнейших по величине активов кредитных организаций на 1.01.2007 составила 12,8% (на 1.01.2006—13,2%).

Под ликвидностью банка понимается его способность обеспечить своевременное и полное выполнение своих денежных и иных обязательств, вытекающих из сделок с использованием финансовых инструментов. В целях контроля за состоянием ликвидности банка устанавливаются нормативы мгновенной, текущей, долгосрочной и общей ликвидности, которые ограничивают риски потери банком ликвидности и определяются как отношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов, других факторов, а также отношение его ликвидных активов (наличных денежных средств, требований до востребования, краткосрочных ценных бумаг, других легко реализуемых активов) и суммарных активов^³⁵.

Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) ограничивает риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования. Минимально допустимое значение норматива Н2 устанавливается в размере 15%.

Норматив текущей ликвидности банка (Н3) ограничивает риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования и на срок до 30 календарных дней. Минимально допустимое значение норматива Н3 устанавливается в размере 50%.

Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) ограничивает риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в Долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней к собственным средства, (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком д0 даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней. Максимально допустимое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120%.

На протяжении 2006 года имелись лишь единичные случаи несоблюдения отдельными кредитными организациями обязательных нормативов ликвидности. В 2006 году на отдельные даты норматив мгновенной ликвидности (Н2) нарушали в совокупности 65 кредитных организаций (в 2005 году в — 76), норматив текущей ликвидности (Н3) — 94 кредитные организации (в 2005 году — 88), норматив долгосрочной ликвидности (Н4) — 12 кредитных организаций (в 2005 году — 11). На 1.01.2007 не соблюдали49 нормативы мгновенной (Н2), текущей (Н3) и долгосрочной (Н4) ликвидности лишь 2 кредитные организации^³⁶.

В анализируемый период более 10 раз норматив мгновенной ликвидности (Н2) нарушили 7 кредитных организаций, норматив текущей ликвидности (Н3) — 8 кредитных организаций, норматив долгосрочной ликвидности (Н4) — 2 кредитные организации.

В среднем50 за год показатели ликвидности по банковскому сектору незначительно снизились: мгновенной ликвидности — с 52,6% в 2005 году до 50,3% в 2006 году, текущей ликвидности — с 76,6 до 74,3% соответственно (см. рисунок 2.8). На 1.01.2007 в целом по банковскому сектору значения показателей мгновенной и текущей ликвидности составили соответственно 51,4 и 76,8%.

Наименьшее значение показателя мгновенной ликвидности (47,2%) на конец 2006 года сложилось по группе крупных частных банков. Ниже, чем по банковскому сектору в целом, значение показателя мгновенной ликвидности было также у группы банков, контролируемых государством (50,4%).

Наименьшее значение показателя текущей ликвидности (71,6%) наблюдалось у группы банков, контролируемых государством. Ниже, чем в среднем по банковскому сектору, значения показателя текущей ликвидности были также у группы банков, контролируемых иностранным капиталом (73,9%), и региональных средних и малых банков (75,4%).

Среднее значение показателя долгосрочной ликвидности51 в отчетном году увеличилось (с 66,1% на 1.01.2006 до 75,6% на 1.01.2007). Это было обусловлено, во-первых, тем, что прирост обязательств банковского сектора со сроком востребования свыше 1 года (59,6%) отставал от прироста объемов долгосрочного (на срок свыше 1 года) кредитования (9,3 процентного пункта), во-вторых, тем, что темпы расширения операций долгосрочного (свыше 1 года) кредитования (68,9%) значительно превышали темпы роста капитализации банковского сектора (совокупный капитал банковского сектора вырос на 36,3%).

В целом доля наиболее ликвидных активов в совокупных активах банковского сектора остается стабильной. Несмотря на некоторое снижение значений показателей мгновенной и текущей ликвидности банковского сектора, в 2006 году ликвидность банковского сектора находилась на приемлемом уровне. Об этом свидетельствует также динамика ряда показателей, в том числе структуры активов и пассивов кредитных организаций по срочности, соотношения привлеченных депозитов и выданных ссуд (коэффициента покрытия), ставок по межбанковским кредитам, показателя зависимости кредитных организаций от рынка МБК.

Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) ограничивает кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков и определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований банка к заемщику или группе связанных заемщиков к собственным средствам (капиталу) банка^³⁷.

Норматив Н6 рассчитывается по каждому эмитенту, в долговые ценные бумаги которого банком произведены вложения, если указанные долговые ценные бумаги учитываются в инвестиционном пли торговом портфелях, включая те долговые ценные бумаги, по которым рассчитывается рыночный риск. При этом норматив Н6 рассчитывается отдельно в отношении федеральных органов государственной власти, органов власти каждого из субъектов Федерации и каждого из органов местного самоуправления.

Норматив Н6 рассчитывается по каждому эмитенту, долговые ценные бумаги которого предоставлены заемщиком в качестве обеспечения по кредитному требованию и условным обязательствам кредитного характера. Указанное обеспечение принимается в расчет пропорционально величине риска невозврата по кредитному требованию в пределах основного долга (величине риска по условному обязательству), т.е. с учетом величины расчетного резерва на возможные потери по данному кредитному требованию (условному обязательству).

Норматив Н6 рассчитывается по группе связанных заемщиков, являющихся в соответствии со ст. 64 Закона о Банке России по отношению друг к другу зависимыми или основными и дочерними. В целях отнесения хозяйственных обществ к группе связанных заемщиков применяются ст. 105—106 ГК^³⁸.

В иных случаях заемщики — юридические лица включаются в группу связанных заемщиков, если один из заемщиков может прямо пли косвенно (через третьих лиц) существенно влиять на решения, принимаемые органами управления другого заемщика (других заемщиков), или третье лицо, которое может также быть самостоятельным заемщиком, существенно прямо или косвенно влиять на решения, принимаемые органами управления другого заемщика (других заемщиков).

Норматив Н6 рассчитывается также по группе связанных заемщиков, если заемщики:

- входят в состав банковской группы или банковского холдинга (ст. 4 Закона о банках), в состав финансово-промышленной группы (ст. 2 Федерального закона от 30 ноября 1995 г. «О финансово-промышленных группах»^³⁹);

- являются близкими родственниками по отношению друг к другу (родственниками по прямой восходящей и нисходящей линии (родителями и детьми, дедушкой, бабушкой и внуками), полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами);

- являются лицами, способными прямо или косвенно (через третьих лиц) существенно влиять на решения, принимаемые органами управления юридических лиц — заемщиков.

В целях расчета норматива Н6 участие органов государственной власти и органов местного самоуправления в уставном капитале юридических лиц и (или) создание ими юридических лиц на праве хозяйственного ведения (оперативного управления) или ином тождественном правовом режиме не рассматривается в качестве основания для отнесения к группе связанных заемщиков.

Максимально допустимое значение норматива Н6 устанавливается в размере 25%.

Согласно данным отчетности количество кредитных организаций, нарушавших норматив Н6 (максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков), в 2006 году снизилось с 13 до 8, а их удельный вес в совокупных активах банковского сектора увеличился до 8,2% (на начало года он составлял 5,3%)^⁴⁰.

Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) (ограничивает совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) банка^⁴¹.

В соответствии со ст. 65 Закона о Банке России крупным кредитным риском является сумма кредитов, гарантий и поручительств в пользу одного клиента, превышающая 5% собственных средств (капитала) банка. Максимально допустимое значение норматива Н7 устанавливается в размере 800%.

По итогам 2006 года ни одна кредитная организация не нарушила норматива максимального размера крупных кредитных рисков. За анализируемый период величина крупных кредитных требований (кредитных рисков) по банковскому сектору выросла на 36,7% — до 4072,4 млрд. рублей, тогда как прирост ссудной задолженности в целом составил 48,2%. В результате удельный вес крупных кредитов в активах банковского сектора за год снизился с 30,5 до 29,0%.^⁴²

Наибольшим значением показателя доли крупных кредитных рисков в активах данной группы характеризовались средние и малые банки Московского региона — 45,6%, а наименьшим — банки, контролируемые государством, — 21,1%.

Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н 9.1), ограничивает кредитный риск банка в отношении участников (акционеров) банка и определяет максимальное отношение размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) к собственным средствам (капиталу) банка. Его максимально допустимое значение устанавливается в размере 50%^⁴³.

По состоянию на 1.01.2007 норматив Н9.1 (максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией (банковской группой) своим участникам (акционерам) рассчитывали 492 кредитные организации (на 1.01.2006 — 479). При этом за 2006 год нарушение данного норматива (пороговым значением которого является 50%) допустили 5 кредитных организаций (за 2005 год — 11)^⁴⁴.

Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1) ограничивает совокупный кредитный риск банка в отношении всех инсайдеров, к которым относятся физические лица, способные воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком. Он определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований к инсайдерам к собственным средствам (капиталу) банка. Максимально допустимое значение норматива Н10.1 устанавливается в размере 3%.

Норматив Н10.1, ограничивающий совокупную величину кредитов и займов, предоставленных кредитной организацией своим инсайдерам, а также гарантий и поручительств, выданных в их пользу, на 1.01.2007 рассчитывали 928 кредитных организаций (на 1.01.2006 — 936). За 2006 год данный норматив нарушили 11 кредитных организаций (за 2005 год — 16)^⁴⁵.

Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12) ограничивает совокупный риск вложений банка в акции (доли) других юридических лиц и определяет максимальное отношение сумм, инвестируемых банком на приобретение акций (долей) других юридических лиц, к собственным средствам (капиталу) банка.

В расчет норматива Н12 включаются вложения банка в акции (доли), учитываемые в инвестиционном портфеле, в части акций (долей) юридических лиц, приобретаемых с целью получения инвестиционного дохода, за исключением вложений, уменьшающих показатель собственных средств (капитала) банка в соответствии с пп. 2.2.6 п. 2.2 Положения о методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций, и за исключением вложений, которые составляют менее 5% уставного капитала организации (участником (акционером) которой является банк), зарегистрированного на дату расчета собственных средств (капитала) банка. Максимально-допустимое значение норматива Н12 устанавливается в размере 25%.

В заключение второй главы можно сделать следующие выводы.

Регулирование кредитно-банковских институтов — это система мер, посредством которых государство через центральный банк обеспечивает стабильное и безопасное функционирование банков, предотвращает дестабилизирующие процессы в банковском секторе.

Контроль над работой банков осуществляется для того, чтобы обеспечить устойчивость отдельных банков, и предусматривает целостный и непрерывный надзор за работой каждого банка в соответствии с действующим законодательством и инструкциями.

Центральный банк выдает банковскую лицензию юридическим лицам на проведение банковских операций. Лицензирование становится средством, с помощью которого ЦБ определяет возможности создаваемых кредитных институтов, позволяющие им осуществлять банковскую деятельность.

Важный этап регулирования банковской деятельности – контроль за исполнением обязательных экономических нормативов по данным отчетности, которую представляют банки. Постоянный контроль за отчетностью позволяет органам надзора заранее выявить проблемы, которые могут вызвать риск неплатежеспособности банков, их банкротство.

ГЛАВА 3. ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ РЕГУЛИРОВАНИЯ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ЦЕНТРАЛЬНЫМ БАНКОМ

3.1. Мировой опыт регулирования банковской деятельности

Система банковского регулирования, которая сложилась в России, в принципе является такой же, как и во многих других цивилизованных странах. Вместе с тем есть и специфика. Она становится понятнее, если мы посмотрим на то, как организован надзор над банками в других странах.

В некоторых странах среди первостепенных задач банковского надзора присутствует и такая задача, как обеспечение условий развития конкуренции в кредитно-денежной сфере, предотвращение появления монополий в этой сфере экономики^⁴⁶. Надо заметить, что этот вопрос недостаточно регулировался в нашем законодательстве в 90-е годы. Во многих странах уже начиная с 1991 г., когда была принята июньская директива ЕЭС, началась борьба с отмыванием грязных денег. Например, в 1991 г. в Италии был принят закон и была разработана целая серия мероприятий. По этому закону все государственные агентства, банки, финансовые дилеры должны были фиксировать каждую сделку с наличностью, превышающую 20 млн итальянских лир (около 20 тысяч долларов)^⁴⁷. В Нидерландах в 1993 г. был принят закон об удостоверении личности клиентов финансовых институтов. Сведения о необычных трансакциях должны были передаваться всеми кредитно-финансовыми учреждениями в Бюро по необычным трансакциям^⁴⁸.

В различных странах банковский надзор организован по-разному. Например, в США деятельность банков контролируется тремя федеральными ведомствами:

— Департамент контролера денежного обращения (служба Министерства финансов);

— подразделения Федеральной резервной системы (ФРС), играющие роль центрального банка США;

— Федеральная корпорация по страхованию депозитов (ФКСД).

Но и это не все. Банки штатов (с застрахованными в ФКСД депозитами), контролируются соответствующими органами банковского надзора при правительствах штатов. Наряду с этим их еще контролируют и проверяют ФРС и ФКСД.

Что касается тех банков, которые не входят в ФСР, но если их вклады застрахованы в ФКСД, то они находятся под контролем, с одной стороны, органов банковского надзора штатов, а с другой — ФКСД.

Остальные банки контролируются органами банковского надзора штатов.

Федеральным банкам лицензии выдает Контролер денежного обращения, а тем, которые созданы в штате, — отдел управляющего банками при правительстве штата.

Примерно половина получает отказ. Помимо требований, которым должен соответствовать банк, учитывается целесообразность его создания с точки зрения потребностей, которые есть в данной местности. Например, если будет сделан вывод, что создание банка может отрицательно сказаться на конкуренции, то будет отказ.

В Германии действует Закон о банках Федеральной Республики Германии и Закон о Немецком федеральном банке от 1957 г. Надзор над банками — компетенция Федерального ведомства по контролю за банками (ФВКБ). Это ведомство действует в тесном контакте с центральным банком Германии — Бундесбанком. ФВКБ дает разрешение на открытие новых банков, устанавливает обязательные нормативы, следит за соблюдением банками законов. При этом некоторые нормативы устанавливаются по согласованию с Бундесбанком. Плановые проверки, как правило, не проводятся, но от банков требуются отчеты, заверенные независимыми аудиторскими фирмами. ФВКБ может запрашивать у банков любую информацию, проводить внеочередные проверки, вмешиваться в деятельность банков и даже немедленно приостанавливать операции.

Интересно организован банковский надзор во Франции. Здесь регулированием занимается несколько государственных органов. Это:

— Комитет по регламентации банковской деятельности;

Управляющий Банком Франции одновременно руководит всеми ими. В Банковской комиссии и Комитете кредитных учреждений он занимает посты президентов, а в Комитете по регламентации банковской деятельности — пост вице-президента. Но и здесь по сложившейся традиции он проводит все заседания и подписывает принятые им постановления.

Комитет по регламентации банковской деятельности устанавливает правила для кредитных учреждений. В том числе — нормативы.

Комитет кредитных учреждений занимается решением таких вопросов, как аттестация банков и финансовых компаний, выдача им лицензий.

Банковская комиссия осуществляет надзор и контроль. Банки находятся под ее постоянным контролем.

В Италии надзор осуществляет Межминистерский комитет по кредитам и сбережениям. Кроме того, надзор осуществляется Центральным банком Италии и Национальной комиссией по компаниям и фондовой бирже.

В Бельгии за каждым банком закреплены инспектора. Контроль непрерывен.

В Канаде раньше надзор осуществлял Банк Канады. Но потом было создано специальное Бюро надзора за финансовыми учреждениями. Здесь банки ежемесячно и ежеквартально отчитываются не только перед ним, но и направляют отчеты в Палату общин парламента. Инспекции банков проводятся ежегодно.

Во многих странах придается большое значение лицензированию банков. Так, в Нидерландах уставный капитал формируется только в денежной форме. К заявке прикладываются информация о персонале и подробные данные о руководителях. Требуются рекомендации не менее трех авторитетных лиц, свидетельствующие о том, что кандидаты на должности руководителей создаваемого банка никогда не были вовлечены в истории с банкротствами и что их материальное положение соответствует официально получаемым доходам^⁴⁹.

С начала 70-х годов прошлого столетия примерно 120-140 стран испытывали локальные или системные банковские кризисы. Подобная нестабильность банковских систем была обусловлена действием объективных факторов. Это и лавинообразный рост финансовых нововведений, связанный с появлением новых финансовых инструментов, и стремительное развитие новейших технологий, онлайновых форм расчетов, позволяющих перемещать огромные суммы денег в любую точку земного шара практически мгновенно. И, наконец, форсированная либерализация движения капиталов, которая приводила к возрастанию зависимости национальных банковских систем от «внешних шоков».

В результате банковский сектор начал подвергаться дополнительным рискам, которые не всегда должным образом учитывались в надзорной практике.

Действия органов банковского регулирования порой запаздывали. Необходимость предотвращения угроз нарушения системной стабильности банковских систем привела к идее создания международного органа, в задачи которого входил бы обмен опытом надзорной работы и подготовка соответствующих рекомендаций.

Эта идея была реализована в 1974 году на встрече «Группы десяти» путем создания Базельского комитета по банковскому надзору. В настоящее время в комитет входят 13 стран: Бельгия, Великобритания, Германия, Голландия, Италия, Испания, Канада, Люксембург, США, Франция, Швейцария, Швеция и Япония. Комитет не наделен какими-либо официальными наднациональными надзорными функциями, а его рекомендации не имеют юридической силы.

Предполагается, что руководящие органы отдельных стран будут применять его нормативы и установки по внедрению передового опыта надзора в адаптации к особенностям их национальных систем. Благодаря созданию комитета были заложены предпосылки для переосмысления концептуальных подходов к организации банковского надзора. Однако для смены его парадигмы потребовалась целая историческая эпоха.

Первой важнейшей рекомендацией Базельского комитета стал международный стандарт достаточности капитала. Впервые он был опубликован в июле 1988 года, когда назрела необходимость создать «равные правила игры» для финансовых учреждений, конкурирующих на мировых рынках. Этот документ, известный как Базельское соглашение о достаточности капитала («Базель I»), стал основой регулирования капитала не только в странах — членах Базельского комитета, но и в странах, не входящих в его состав. В «Базеле I» описываются три основные составляющие регулирования капитала:

— согласованное определение капитала I уровня (базового) и предложение набора составляющих капитала II и III уровней (дополнительный капитал);

— общие принципы, позволяющие распределить и банковские активы, и внебалансовые статьи по категориям риска, что необходимо для процедуры расчета минимального коэффициента капитала;

— разработка плана по достижению установленного минимального соотношения общего капитала к взвешенным по риску активам и внебалансовым статьям.

«Базель I» хотя и знаменовал собой новую эпоху в банковском надзоре, но оставался еще в рамках старой парадигмы. Между тем риски банковской деятельности все больше возрастали, вызовы становились все более угрожающими, и при этом они далеко не всегда получали адекватную оценку. Финансовые инновации, множественность режимов обменных курсов, непрекращающаяся череда слияний и поглощений, новейшие технологии расчетов и многое другое — все это существенным образом отражалось и продолжает отражаться на организации бизнес-процессов в кредитных организациях. В частности, при всей стандартности операций по кредитованию населения, в том числе ипотечного кредитования, может сложиться такая конфигурация рисков (кредитных, операционных, процентных и др.), которая самым неожиданным для банков образом приведет к негативному сценарию развития событий. Не проводя никаких параллелей, достаточно вспомнить кризис ссудо-сберегательных ассоциаций в США в начале 80-х годов и 2007, связанные с крахом рынка недвижимости банковские кризисы в Японии, Швеции и Финляндии в начале 90-х годов прошлого столетия.

Уроки банковских кризисов не прошли бесследно, и сейчас уже все понимают, что стабильное функционирование банковской системы предполагает комбинацию надзора регулирующих органов, высокого профессионального управления банком и рыночную дисциплину. При этом оценка рисков банковской деятельности призвана играть превалирующую роль в надзорных процедурах. Однако не только регулирующие органы будут побуждать банки к проведению осмотрительной и взвешенной политики, поддержанию финансовой устойчивости и стратегическому позиционированию. Этому будут способствовать здоровая конкуренция и жесткая рыночная дисциплина.

Именно эти концептуальные подходы были заложены в подготовленный Базельским комитетом основополагающий документ — «Новое соглашение о капитале » («Базель II»), который знаменовал собой рождение новой парадигмы банковского надзора. Ее смысл состоит в переходе от надзора, основанного на формальном выполнении количественных нормативов, к риск-ориентированному банковскому надзору. Структура Соглашения «Базель II» приведена в Приложении.

Многие эксперты называют этот документ революцией в организации банковского бизнеса и надзора. Соглашение несет в себе глубокие изменения в правилах жизнедеятельности финансового сектора, которые в целом способны оказать влияние на повышение качества управления рисками и, соответственно, укрепить стабильность финансовой системы. При этом коммерческие банки также вовлекаются в процесс контроля за своими рисками. Оценка рисков банковской деятельности призвана играть превалирующую роль в надзорных процедурах.

«Базель II» предусматривает следующие нововведения:

— создание чувствительной к рискам системы взвешенного расчета капитала, основанной на количественных оценках рисков, проведенных самими банками;

— широкое признание инструментов снижения кредитных рисков, позволяющих уменьшить требования к капиталу (к примеру, кредитные деривативы, депозитные сертификаты;

— требования к капиталу под операционный риск, то есть возможные убытки, возникающие вследствие неадекватных или дающих сбои внутренних процессов, несанкционированных действий персонала, внешних событий;

— расширение роли органов надзора — переход к риск-ориентированному регулированию, направленному на стимулирование банков работать над совершенствованием своей системы управления рисками;

— всестороннее публичное раскрытие банками информации и методологии расчета рисков.

В «Новое Базельское соглашение» вошли ключевые позиции «Базеля I», в частности определение капитала, требование к поддержанию минимального уровня достаточности капитала, который сохраняется в размере 8%, а также порядок расчета рыночного риска.

Свои намерения ввести «Базель II» высказали в общей сложности более чем 100 стран, из них 88 не являются членами Базельского комитета. На сегодня «Базель II» в полной мере не введен ни в одной стране мира — страны «Группы десяти» начали реализацию своих планов по его введению с января 2007 года.

3.2. Направления повышения эффективности банковского регулирования

Дальнейшему развитию банковского сектора будет способствовать реализация предусмотренных Стратегией развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 года, «Программой социально-экономического развития Российской Федерации на среднесрочную перспективу (2006-2008 годы)», поручениями Президента Российской Федерации мер, направленных на улучшение правовой среды, инвестиционного и делового климата, повышение эффективности функционирования системы страхования вкладов, расширение доступа кредитных организаций к финансовым ресурсам, повышение их капитализации, укрепление конкурентоспособности и устойчивости банковской системы.

В целях решения задач, поставленных в Стратегии развития банковского сектора, необходимо совершенствование банковского законодательства. Изменения законодательства должны быть направлены на повышение качества управления в кредитных организациях. В соответствии с рекомендациями Базельского комитета по банковскому надзору и лучшей мировой практикой корпоративного управления целесообразно совершенствовать нормы, регламентирующие требования к руководителям и собственникам кредитных организаций.

Учитывая роль совета директоров в системе корпоративного управления, целесообразно установить более строгие квалификационные требования к членам совета директоров кредитных организаций, усилить контрольные полномочия Банка России за соответствием кандидатов на должности в органах управления кредитных организаций, в том числе в совете директоров, установленным требованиям, обеспечить соответствие деловой репутации руководителей кредитных организаций в течение всего срока их деятельности на занимаемых должностях.

Необходимо также применять более жесткие требования к владельцам существенных пакетов акций (долей) кредитных организаций, поскольку именно эти лица, как правило, определяют решения, принимаемые органами управления кредитных организаций; данные требования должны включать также требования к деловой репутации. В целях обеспечения эффективности применения норм, устанавливающих указанные требования, необходимо предоставить Банку России право применять меры по отстранению от участия в управлении кредитными организациями учредителей (участников) кредитных организаций, которые перестали удовлетворять установленным требованиям к деловой репутации или к финансовому положению.

Для обеспечения надлежащего уровня корпоративного управления в банковском секторе необходимо также продолжить работу по внесению изменений в законодательство, направленных на повышение прозрачности структуры собственности кредитных организаций, в том числе в части раскрытия информации о реальных владельцах кредитных организаций.

Необходимо завершить работу над внесением изменений в банковское законодательство в части упрощения процедур слияния, присоединения и преобразования кредитных организаций. Целью соответствующего законопроекта является создание правовых условий для упрощения процедур реорганизации кредитных организаций, обеспечения их прозрачности и защиты интересов реорганизуемых кредитных организаций и их кредиторов.

В целях усиления конкурентоспособности российских банков целесообразно внести изменения в ст. 36 Федерального закона “О банках и банковской деятельности”, предусматривающие получение банком права на привлечение во вклады денежных средств физических лиц с даты его государственной регистрации. При этом размер уставного капитала вновь регистрируемого банка должен составлять не ниже суммы рублевого эквивалента 100 млн. евро.

В целях развития конкуренции кредитных организаций на рынке финансовых услуг и вовлечения в банковский оборот дополнительных накоплений населения целесообразно предоставить доступ на рынок по работе с физическими лицами также банкам с устойчивым финансовым положением до истечения двухлетнего срока с даты их государственной регистрации, если размер их собственных средств (капитала) составляет в рублевом эквиваленте не менее 100 млн. евро.

В целях совершенствования надзорной работы, перехода от формальных процедур к содержательной оценке ситуации в кредитной организации и реализации задач риск-ориентированного регулирования необходимо внедрение:

— новых подходов к оценке деятельности кредитных организаций, нацеленных на обеспечение преемственности и единства подходов к оценке деятельности банков, осуществляемой Банком России в рамках надзора, с подходами, используемыми при оценке соответствия банков требованиям к участию в системе страхования вкладов, которые реализованы в проекте указания Банка России “Об оценке экономического положения банков”;

— подходов по установлению режима надзора и осуществлению надзорных действий (комплекса инструментов и характера действий по их применению) в отношении кредитных организаций исходя из оценки экономического положения кредитной организации;

— института кураторов кредитных организаций, предполагающего совершенствование взаимоотношений органа надзора с кредитными организациями в целях устранения формализма и придания им прозрачности. Куратор кредитной организации должен стать главным контактным лицом Банка России с кредитной организацией, аккумулирующим всю информацию о деятельности кредитной организации, что возможно только при сотрудничестве кредитной организации с органом банковского надзора, в том числе путем добровольного предоставления куратору всей существенной информации о своей деятельности. Данные подходы реализованы в проекте Положения Банка России “О кураторах кредитных организаций”, определяющего права, обязанности и ответственность кураторов кредитных организаций.

В целях создания более благоприятных условий для развития содержательного надзора должны быть внесены изменения в законодательство в части определения полномочий Банка России по применению мотивированного (качественного) суждения в надзорной практике.

В целях повышения качества профессионального взаимодействия между органом надзора и банками необходимо дополнить ранее выпущенные акты Банка России по вопросам корпоративного управления, внутреннего контроля, управления правовым риском и риском потери деловой репутации перечнями вопросов по проведению кредитными организациями самооценки по указанным вопросам и рекомендациями территориальным учреждениям Банка России по проведению их оценки.

В целях совершенствования методологической базы функционирования кредитных организаций в части регулирования финансовых рисков Банку России необходимо продолжать работу по следующим направлениям:

— участие в подготовке законодательных актов по вопросам регулирования финансовых рисков;

— совершенствование методологии определения собственных средств (капитала) кредитных организаций;

— совершенствование методологии расчетов обязательных нормативов кредитных организаций и надзора за их соблюдением в части порядка расчета норматива достаточности собственных средств (капитала) и нормативов ликвидности;

— совершенствование методологии формирования кредитными организациями резервов на возможные потери;

— совершенствование методологии расчета открытой валютной позиции.

В рамках внедрения подходов, предусмотренных документом Базельского комитета по банковскому надзору “Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала: новые подходы” (Базель II) необходимо:

— активное участие банковского сообщества в подготовке предложений по внесению изменений в действующее законодательство, направленных на обеспечение внедрения в российскую банковскую практику Базеля II;

— разработка подходов Банка России к определению минимальных стандартов внутренних процедур по организации риск-менеджмента и оценке достаточности капитала для банков, к оценке внутренних процедур банка по оценке достаточности капитала и стратегии поддержания капитала, а также адекватности внутрибанковских оценок достаточности капитала.

Пожалуй, самой главной сложностью для российских банков видится то обстоятельство, что требования Basel II предназначены в основном для крупных банков, т.к. предполагают значительные инвестиции на внедрение и расходы на поддержание, и привлечение к процессу внедрения значительное количество человеческого капитала. На данный момент в России немного крупных банков, но даже крупные по российским меркам банки, являются середнячками в международном масштабе.

Препятствием к переходу на Basel II для российских банков является управление операционными рисками. Ни в одном российском банке нет комплексной системы управления рисками, Большинство организаций не используют управление, ориентированное на риски, лишь в незначительной части российских частично используют риск-ориентированное управление и планируют внедрить программные продукты для управления рисками. Тем не менее задачу управления операционными рисками нельзя назвать неразрешимой. В январе 2006 года Банк России выпустил стандарт по IT-безопасности (СТО БР ИББС-1.0-2006), который направлен как раз на решение данной проблемы.

Рассмотренные направления совершенствования регулирования банковской деятельности Центральным банком позволят сохранить банковскому сектору инвестиционную привлекательность, повысит уровень его капитализации за счет реализации вновь выпускаемых акций.

В заключение третьей главы можно сделать следующие выводы.

Регулирование банковской деятельности в России должно развиваться в рамках рекомендаций Базельского комитета. Целесообразно ориентироваться не столько на практику регулирования и/или управления рисками, сколько на отдельные разработки, в области оценки рисков и потребности в капитале. Необходимо развивать такие направления риск-ориентированного подхода в регулировании банковской деятельности как: соответствия характера регулятивных требований и надзорных процедур объемам и профилю осуществляемой банком деятельности и принятых им рисков; комплексной оценки качества систем управления рисками и внутреннего контроля в банках; требования по адекватному покрытию капиталом всех рисков; повышать степень прозрачности и открытости информации о банковских рисках.

Развитие системы регулирования рисков в банковском секторе России и развитие системы управления рисками находятся на верном пути, хотя динамика изменений могла бы быть более высокой.

Сдерживающими факторами являются: несовершенство законодательства, в том числе банковского; дефицит опыта и знаний в сфере современных методов управления рисками; совершенствование системы управления является эффективным в стратегическом плане. Его эффективность на уровне тактических коммерческих интересов банками не ощущается.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В первой главе дипломной работы исследовались теоретические аспекты банковской системы России. В процессе исследования установлено, что в нашей стране сформировалась двухуровневая банковская система I уровень — Центральный банк России, II уровень — коммерческие банки и другие финансово-кредитные учреждения, осуществляющие отдельные банковские операции. Центральный банк России интересуют в первую очередь состояние и устойчивость банковской системы страны. Он анализирует степень соблюдения банками экономических нормативов, периодичность отчислений в централизованные фонды и определяет эффективность государственного регулирования банковской деятельности.

Во второй главе было проведено исследование вопросов регулирование банковской деятельности Центральным банком. Проведенное исследование позволило сделать вывод, что регулирование кредитно-банковских институтов — это система мер, посредством которых государство через центральный банк обеспечивает стабильное и безопасное функционирование банков, предотвращает дестабилизирующие процессы в банковском секторе. Контроль над работой банков осуществляется для того, чтобы обеспечить устойчивость отдельных банков, и предусматривает целостный и непрерывный надзор за работой каждого банка в соответствии с действующим законодательством и инструкциями. Центральный банк выдает банковскую лицензию юридическим лицам на проведение банковских операций. Лицензирование становится средством, с помощью которого ЦБ определяет возможности создаваемых кредитных институтов, позволяющие им осуществлять банковскую деятельность. Контроль за исполнением обязательных экономических нормативов по данным отчетности, позволяет органам надзора выявить проблемы, которые могут вызвать риск неплатежеспособности банков, их банкротство.

В третьей главе дипломной работы рассматриваются основные направления совершенствования регулирования банковской деятельности Центральным банком. В число приоритетных направлений входит дальнейшее развитие риск-ориентированного надзора в соответствие с принципами «Базель II», повышение качества оценки финансовой устойчивости кредитных организаций. Банку России целесообразно осуществлять работу: по развитию, с учетом международно-признанной практики, содержательной компоненты надзора, в том числе консолидированного надзора; по совершенствованию подходов к управлению риском потери ликвидности, ориентированных на использование концепции денежных потоков и оценку состояния систем управления рисками ликвидности в кредитных организациях; по регулированию рисков, принимаемых кредитными организациями при осуществлении операций и сделок кредитного характера со связанными с ними лицами и связанными должниками; по подготовке к реализации подходов, предусмотренных документом Базельского комитета по банковскому надзору «Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала: новые подходы» (Базель II), включая разработку предложений по внесению изменений в действующее законодательство в соответствии с этим документом. Необходимо также внедрять новые стандарты внутренних процедур организации риск-менеджмента и оценки достаточности капитала для банков, к оценке внутренних процедур банка по определению достаточности капитала и стратегии поддержания капитала, а также адекватности внутрибанковских оценок достаточности капитала.

Указанные направления совершенствования регулирования банковской деятельности будут способствовать повышению качества надзорной оценки экономического положения банков, выявлению проблем в банковской деятельности на ранних стадиях их возникновения, дальнейшему совершенствованию пруденциальной отчетности, своевременному и адекватному применению корректирующих мер в отношении кредитных организаций.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

ПРИЛОЖЕНИЕ СТРУКТУРА СОГЛАШЕНИЯ «БАЗЕЛЬ II»

1 Основополагающие принципы эффективного банковского надзора, Базель, 1997.

3 Фетисов Г. Г., Лаврушин О. И., Мамонова И. Д. Организация деятельности центрального банка. - М.: "КноРус", 2007. - 432 с.

5 Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993) // "Российская газета", N 237, 25.12.1993.

6 Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 26.04.2007) // "О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)" // "Собрание законодательства РФ", 15.07.2002, N 28, ст. 2790.

7 Деньги, кредит, банки. Учебник под ред. Лаврушина О.И., - М.: “Финансы и статистика”, 2000 , с. 287

10 Организация деятельности Центрального банка. Учебное пособие под ред. д.э.н., проф. Белоглазовой Г.Н., к.э.н. Савинской Н.А. С.-Петерб. - Изд. С.-П.гос. университета экономики и финансов., 2000. с.50.

11 Основополагающие принципы эффективного банковского надзора // Базель, 1997.

12 Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 02.11.2007) "О банках и банковской деятельности" // "Российская газета", N 27, 10.02.1996.

13 Банковское дело. Учебник – 2-е изд. // под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2005, с.14.

14 Деньги, кредит, банки. // под ред. Лаврушина О.И. - М.: Финансы и статистика, 2000, с.297.

15 Алексеева Д.Г., Пыхтин С.В., Хоменко Е.Г. Банковское право: Учеб. пособие. — 3-е изд., перераб. и доп.- М.: Юристъ, 2007.

17 Заявление Правительства РФ N 983п-П13, ЦБ РФ N 01-01/1617 от 05.04.2005 "О стратегии развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 года" // "Вестник Банка России", N 19, 13.04.2005.

19 Федеральный закон от 26.07.2006 N 135-ФЗ (ред. от 01.12.2007) "О защите конкуренции" // "Российская газета", N 162, 27.07.2006.

20 Федеральный закон от 30.12.2004 N 218-ФЗ (ред. от 24.07.2007) "О кредитных историях" // "Собрание законодательства РФ", 03.01.2005, N 1 (часть 1), ст. 44.

21 Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 02.11.2007) "О банках и банковской деятельности" // "Российская газета", N 27, 10.02.1996.

22 Указание ЦБ РФ от 06.02.2006 N 1656-У (ред. от 30.06.2006) О действиях при выявлении фактов (признаков) формирования источников собственных средств (капитала) (их части) с использованием ненадлежащих активов // "Вестник Банка России", N 16, 15.03.2006.

23 Алексеева Д.Г., Пыхтин С.В., Хоменко Е.Г. Банковское право: Учеб. пособие. — 3-е изд., перераб. и доп.- М.: Юристъ, 2007. с. 132.

24 Письмо Банка России от 24 октября 1997 г. № 4-Т «Об установлении корреспондентских отношений между российскими банками, имеющими лицензию Банка России на осуществление операций со средствами в иностранной валюте» // Вестник Банка России. 1997. № 70.

25 Приказ ГТК России от 1 сентября 2003 г. № 949 «Об утверждении Правил ведения Реестра банков и иных кредитных организаций» (в ред. от 19 апреля 2004 г.) // Российская газета. 2003. 2 окт.; 2004. 28 апр.; приказ ГТК России от 30 августа 2004 Г. № 847 «Об утверждении Реестра банков и иных кредитных организаций» (в ред. от 28 июля 2006 г.).

26 Письмо Банка России от 2 февраля 1999 г. № 48-Т «Разъяснения отдельных вопросов о порядке открытия представительств кредитных организаций за рубежом» // Вестник Банка России. 1999. № 9.

31 Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 02.11.2007) "О банках и банковской деятельности" // "Российская газета", N 27, 10.02.1996.

32 Инструкция ЦБ РФ от 16.01.2004 N 110-И (ред. от 14.06.2007) "Об обязательных нормативах банков" (вместе с "Методикой расчета кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера", "методикой расчета кредитного риска по срочным сделкам", "методикой определения синдицированных кредитов", "Методикой определения уровня риска по синдицированным кредитам") // "Вестник Банка России", N 11, 11.02.2004.

33 Положение О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций (утв. ЦБ РФ 10.02.2003 N 215-П) (ред. от 20.02.2007) // "Вестник Банка России", N 15, 20.03.2003

34 Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2006 году // ЦБР, 2007. с. 45.

35 Инструкция ЦБ РФ от 16.01.2004 N 110-И (ред. от 14.06.2007) "Об обязательных нормативах банков" (вместе с "Методикой расчета кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера", "методикой расчета кредитного риска по срочным сделкам", "методикой определения синдицированных кредитов", "Методикой определения уровня риска по синдицированным кредитам") // "Вестник Банка России", N 11, 11.02.2004.

36 Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2006 году // ЦБР, 2007. с. 39.

37 Инструкция ЦБ РФ от 16.01.2004 N 110-И (ред. от 14.06.2007) "Об обязательных нормативах банков" (вместе с "Методикой расчета кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера", "методикой расчета кредитного риска по срочным сделкам", "методикой определения синдицированных кредитов", "Методикой определения уровня риска по синдицированным кредитам") // "Вестник Банка России", N 11, 11.02.2004.

38 Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 01.12.2007) // "Собрание законодательства РФ", 05.12.1994, N 32, ст. 3301.

40 Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2006 году // ЦБР, 2007. с. 31.

41 Инструкция ЦБ РФ от 16.01.2004 N 110-И (ред. от 14.06.2007) "Об обязательных нормативах банков" (вместе с "Методикой расчета кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера", "методикой расчета кредитного риска по срочным сделкам", "методикой определения синдицированных кредитов", "Методикой определения уровня риска по синдицированным кредитам") // "Вестник Банка России", N 11, 11.02.2004.

42 Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2006 году // ЦБР, 2007. с. 32.

43 Инструкция ЦБ РФ от 16.01.2004 N 110-И (ред. от 14.06.2007) "Об обязательных нормативах банков" (вместе с "Методикой расчета кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера", "методикой расчета кредитного риска по срочным сделкам", "методикой определения синдицированных кредитов", "Методикой определения уровня риска по синдицированным кредитам") // "Вестник Банка России", N 11, 11.02.2004.

44 Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2006 году // ЦБР, 2007. с. 33.

46 Антипова О. Н. Система банковского надзора и инспектирования за рубежом. — М.: Центр подготовки персонала Банка России. — 1997. — С. 6.

49 Антипова О.Н. Система банковского надзора и инспектирования за рубежом. — М.: Центр подготовки персонала Банка России. — 1997. — С. 27.

Роль центрального банка в регулировании кредитной системы

Роль Центрального банка в регулировании банков

Содержание

ВВЕДЕНИЕ

ГЛАВА 1. БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА РФ

1.1. История возникновение банков

1.2. Центральный Банк

1.3. Коммерческие банки

ГЛАВА 2. РЕГУЛИРОВАНИЕ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ЦЕНТРАЛЬНЫМ БАНКОМ

2.1. Взаимодействие Центрального Банка с коммерческими банками

2.2. Лицензирование

2.3. Экономические нормативы

ГЛАВА 3. ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ РЕГУЛИРОВАНИЯ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ЦЕНТРАЛЬНЫМ БАНКОМ

3.1. Мировой опыт регулирования банковской деятельности

3.2. Направления повышения эффективности банковского регулирования

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

ПРИЛОЖЕНИЕ СТРУКТУРА СОГЛАШЕНИЯ «БАЗЕЛЬ II»

Другие похожие работы