Коммерческие банки России

1. Коммерческие банки как элемент банковской системы

2. Классификация банков. Виды банков в России

Введение

В настоящее время в России наблюдается структуризация банковского рынка, формирование на нем раздельного развития банков разных категорий надежности. Крупнейшие банки быстро и последовательно пошли по пути сокращения операций с менее надежными кредитными организациями. В условиях российского рынка смогут, видимо, выжить и развиваться только универсальные коммерческие банки, средства которых вложены в различные секторы экономики и разные сферы бизнеса. Выживут те, кто наиболее грамотно управляет своими ресурсами, ведет взвешенную кредитную политику, постоянно контролирует свою ликвидность, более эффективно работает с клиентурой.

Сфера инноваций для российских банков чрезвычайно обширна. В ее рамках на сегодня актуальны такие направления, как: повышение рентабельности банка в целом и каждого его подразделения в отдельности; оптимальное использование имеющихся материальных и человеческих ресурсов; совершенствование организации труда и подготовка кадров; программное и компьютерное обеспечение; разработка и внедрение новых видов банковских продуктов; совершенствование предоставляемых клиентам услуг. Все это - ключевые моменты в стратегии любой кредитной организации, поскольку они определяют все остальные направления ее деятельности.

В формировании кредитной системы сыграл роль и финансовый кризис 1998 года, когда крупные финансовые организации, имевшие в своих финансовых портфелях значительные объемы ГКО, фактически прекратили свое существование (например, Инкомбанк, Банк Российский Кредит, СБС-АГРО и многие другие). Финансовый кризис заставил кредитные учреждения вести более взвешенную кредитную политику.

1. Коммерческие банки как элемент банковской системы

Банковская система РФ включает в себя Банк России, кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков (ст. 2 Закона "О банках и банковской деятельности")^¹.

Центральный банк Российской Федерации - Банк России возглавляет отечественную банковскую систему. Его правовой статус регламентируется Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"^².

Следующим звеном банковской системы по Закону "О банках и банковской деятельности" являются кредитные организации. Причем законодатель, используя этот термин, ограничился лишь общей дефиницией, не определив, какие конкретно организации (учреждения, предприятия) следует считать кредитными. Доктрина относит к ним коммерческие банки, ломбарды и прочие юридические лица, подпадающие под определение ст. 1 закона.

Мировой практике известны два типа финансовых систем, сложившихся в развитых странах. Основной признак, конституирующий тот (иной) тип финансовой системы, - роль коммерческих банков в обеспечении деятельности и финансировании промышленных корпораций.

Первый тип - банковско-ориентированная финансовая система, распространенная в континентальной Европе и Японии. Ее отличают:

а) сравнительно низкий уровень развития финансовых рынков, прежде всего рынков рискового капитала;

б) сбережения трансформируются главным образом в форму краткосрочных и долгосрочных кредитов через сеть коммерческих банков и других сберегательных институтов;

в) значительная доля всех финансовых контрактов находится в руках самих банков, а их кредитная политика прямо направлена на финансирование промышленных корпораций;

г) коммерческие банки, как правило, не имеют строгих ограничений в выборе вложений (портфель банка) и контроле за деятельностью корпораций.

Государство оказывает значительную поддержку коммерческим банкам, осуществляя иногда и прямую интервенцию.

Второй тип финансовой системы - рыночно ориентированная, господствующая в США и Великобритании. Для нее характерны:

а) высокий уровень развития рынка капитала; население большую часть своих сбережений вкладывает в производство непосредственно или через систему небанковских финансовых посредников; банки удовлетворяют потребности корпораций главным образом в краткосрочном кредите;

б) коммерческие банки жестко ограничены в формировании портфеля вложений и возможностях контроля корпораций. Государство никогда не вмешивается в деятельность банков. Оно лишь контролирует состояние денежной массы, то есть проводит монетарную политику.

Различия между указанными типами финансовых систем связаны с характеристиками экономического развития. Формирование финансовых систем Великобритании и США имело в основе изначально высокий уровень развития промышленных корпораций, надежность акций которых не вызывала сомнения.

В России коммерческие банки явились результатом перехода от централизованно управляемой экономии к рыночной. Возникновение в нашей экономике различных коммерческих структур с альтернативными формами собственности потребовало адекватных им кредитных учреждений, базирующих свою деятельность на двух постулатах - риске и прибыли.

И, наконец, последний элемент российской банковской системы, названный законодателем, - филиалы и представительства иностранных банков.

Филиал - это обособленное подразделение иностранного банка, расположенное вне места его нахождения и осуществляющее все его функции или их часть, в том числе функции представительства (п.2 ст. 55 ГК). В отличие от филиалов представительства лишь представляют и осуществляют защиту интересов иностранных банков в России (п. 1 ст. 55 ГК).

Представительства и филиалы не являются юридическими лицами.

Они наделяются имуществом создавшим их банком и действуют на основании утвержденных им положений.

Банковский сектор включает следующие элементы:

Данные о зарегистрированных кредитных организациях в России представлены в табл. 1.

ИНФОРМАЦИЯ О РЕГИСТРАЦИИ И ЛИЦЕНЗИРОВАНИИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ НА 1.08.2003 г.^³

2. Классификация банков. Виды банков в России

Целесообразно дать определение коммерческому банку.

Кредитная организация - юридическое лицо, основная цель деятельности которого - извлечение прибыли от посреднических операций на денежном рынке. Кредитные организации могут иметь любую форму собственности. Кредитные организации могут осуществлять свою деятельность только на основании лицензии Банка России.

Банк - это кредитная организация, которая имеет право осуществлять следующие банковские операции:

Необходимо подчеркнуть, что приведенный перечень является "закрытым" (исчерпывающим).

Существует несколько видов коммерческих банков. По принадлежности уставного капитала и способу его формирования различаются акционерные банки, банки с ограниченной или дополнительной ответственностью, с участием иностранного капитала. По видам совершаемых операций банки подразделяются на универсальные и специализированные, по территориальному признаку - на республиканские и региональные. В последнее время стали создаваться и банки функционального профиля - биржевые, ипотечные.

С точки зрения организационно-правовой формы банк представляет собой хозяйственное общество. Согласно пункту 1 статьи 66 Гражданского кодекса (ГК), хозяйственными обществами признаются коммерческие организации с разделенным на доли (вклады) участников уставным капиталом. Имущество, образованное вкладами участников, а также произведенное и приобретенное хозяйственным обществом в процессе его деятельности, принадлежит ему на праве собственности.

Основными формами собственности банковских учреждений являются: акционерные коммерческие банки закрытого типа; акционерные коммерческие банки открытого типа; государственные банки; муниципальные банки; смешанные банки (т.е. полугосударственные, полумуниципальные); кооперативные банки.

- общества с ограниченной ответственностью;

- общества с дополнительной ответственностью.

Их участниками могут быть как граждане, так и юридические лица.

Посредническая деятельность банка заключается в том, что банк - это своеобразный институт, стоящий между кредиторами и заемщиками. Занимая деньги от своего имени, он затем ссужает эти средства своим заемщикам.

Необходимо отметить, что, занимая деньги у кредиторов (вкладчиков), банк совершает пассивные операции, а ссужая средства заемщикам - активные операции по размещению привлеченных средств.

Банки могут иметь узкую специализацию: ипотечные банки - кредитуют под залог земли и недвижимости; банки потребительского кредита - покупают межбанковские кредиты и выдают краткосрочные ссуды для приобретения дорогостоящих товаров длительного пользования; сберегательные банки - привлекают средства от населения под проценты, приобретают облигации государственного займа и предоставляют ссуду физическим лицам; инвестиционные банки - осуществляют кредитование по определенным инвестиционным проектам, выступают в качестве гаранта и участника синдиката по выпуску новых акций, облигаций и размещают их среди инвесторов.

Цель деятельности банка, как и любой коммерческой организации, - получение прибыли. Банковская прибыль - это разница между более высоким процентам получаемым по ссудам клиентам и более низким процентом выплачиваемым по вкладам клиентов. Банковская прибыль называется маржой.

К банкам предъявляются особые требования, установленные Банком России. Банки обязаны соблюдать: экономические нормативы, минимальный размер уставного капитала банка, предельное соотношение между размером уставного капитала банка и суммой его активов с учетом оценки риска, показатели ликвидности баланса, минимальный размер обязательных резервов, размещаемых в Банке России; максимальный размер риска на одного заемщика; ограничение размеров валютного и курсового рисков, ограничение использования привлеченных депозитов для приобретения акций юридических лиц.

3 Основные функции коммерческих банков

Российское банковское законодательство в своей основе исходит из той посылки, что главной целью банка, ради которой он и создается, является совершение им банковских операций. Как упоминалось выше, перечень таких операций закреплен в соответствующих законах (ст.5 Закона о банках). Анализ соответствующих статей российского закона показывает, что при формулировании их положений за основу был взят перечень банковских операций, содержащийся в Приложении ко Второй банковской директиве Европейских Сообществ от 15 декабря 1989 г. (89/646/ЕЕС). Этот перечень включает следующие виды банковских операций:

1. Прием депозитов (вкладов) и других средств на возвратной основе от публики.

- финансирование торговых сделок (включая форфейтинг).

5. Выпуск и оплата платежных документов (например, кредитных карт, дорожных чеков и платежных поручений).

7. Операции, совершаемые за свой счет или за счет клиента:

a) с инструментами валютного рынка (чеками, векселями, депозитными сертификатами и т.д.);

d) с процентными ставками и валютообменными курсами;

9. Оказание консультационных услуг предприятиям по структуре капитала, промышленной стратегии, слиянию и приобретению новых предприятий.

12. Депозитарные услуги и проведение операций с ценными бумагами.

13. Оценка платеже - и кредитоспособности клиентов.

14. Предоставление в аренду сейфов для хранения ценностей и документов.

В соответствие с Законом РФ "О банках и банковской деятельности" коммерческие банки могут осуществлять следующие виды операций:

Кроме этих операций банки могут осуществлять следующие сделки:

Также банки могут осуществлять и иные сделки в соответствие с законодательством России. Банкам запрещено заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

В целом перечень банковских операций в российском законе соответствует положениям Приложения ко Второй банковской директиве ЕС, и именно это позволяет утверждать, что российские банки действуют на основании принципа "универсального банка", сочетающего классические банковские операции (депозитные, расчетные и т.д.) с операциями на фондовом рынке (торговля ценными бумагами, депозитарные услуги и т.д.). Таким образом, российские банки "по определению являются организациями, ориентированными на универсальность или комплексность деятельности в своей сфере".

Одной из важных функции коммерческого банка является посредничество в кредите, которое они осуществляют путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающих в процессе кругооборота фондов предприятии и денежных доходов частных лиц. Особенность посреднической функции коммерческих банков состоит в том, что главным критерием перераспределения ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком. Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных связей от кредитора к заемщику, при посредстве банков без участия промежуточных звеньев в лице вышестоящих банковских структур, на условиях платности и возвратности. Плата за отданные и полученные взаймы средства формируется под влиянием спроса и предложения заемных средств. В результате достигается свободное перемещение финансовых ресурсов в хозяйстве, соответствующее рыночному типу отношений. Значение посреднической функции коммерческих банков для успешного развития рыночной экономики состоит в том, что они своей деятельностью уменьшают степень риска и неопределенности в экономической системе. Денежные средства могут перемещаться от кредиторов к заёмщикам и без посредничества банков, однако при этом резко возрастают риски потери денежных средств, отдаваемых в ссуду, и возрастают лишние издержки по их перемещению, поскольку кредиторы и заёмщики не осведомлены о платежеспособности друг друга, а размер и сроки предложения денежных средств не совпадают с размерами и сроками потребности в них. Коммерческие банки привлекают средства, которые могут быть отданы в ссуду, в соответствии с потребностями заёмщиков и на основе широкой диверсификации своих активов снижают совокупные риски владельцев денег, помещенных на банковские счета.

Вторая важнейшая функция коммерческих банков - стимулирование накоплений в хозяйстве. Осуществление структурной перестройки экономики должно опираться на использование главным образом и в первую очередь внутренних накоплений хозяйства. Они, а не иностранные инвестиций должны составлять основную часть средств, необходимых для формирования экономики. Между тем все ее предшествующее развитие не создавало у непосредственных производителей и других субъектов хозяйственной жизни, включая население, достаточных стимулов к сбережению и накоплению ресурсов. Для предприятий пропорции распределения полученных доходов на потребляемую и накапливаемую часть устанавливались директивным планированием. При невысоком уровне доходов населения его склонность к накоплению находилась на низком уровне, а разбалансированность потребительского рынка опустила этот уровень до минимальной отметки.

Коммерческие банки, выступая на финансовом рынке со спросом на кредитные ресурсы, должны не только максимально мобилизовывать имеющиеся в хозяйстве сбережения, но и сформировать достаточно эффективные стимулы к накоплению средств на основе ограничения текущего потребления. Стимулы к накоплению и сбережению денежных средств формируются на основе гибкой депозитной политики коммерческих банков. Помимо высоких процентов, выплачиваемых по вкладам, кредиторам банка необходимы высокие гарантии надежности помещения накопленных ресурсов в банк. Созданию гарантии послужит формирование в Российской Федерации фонда страхования активов банковских учреждении, депозитов в коммерческих банках.

Наряду со страхованием депозитов важное значение для вкладчиков имеет доступность информации о деятельности коммерческих банков и о тех гарантиях, которые они могут дать. Решая вопрос об использовании имеющихся у кредитора средств, он должен иметь достаточную информацию о финансовом состоянии банка, чтобы самому оценить риск будущих вложении.

В силу неразвитости в нашей стране рынка ценных бумаг вклады в банки в течение всего переходного периода будут преимущественной формой мобилизаций финансовых ресурсов для осуществления экономических преобразований. Задача банков - создать такие формы привлечения средств, которые реально заинтересовывали бы клиентов в накоплений ресурсов и формировали у них привычку к сбережению, определяющую инвестиционные возможности экономики, развивающейся по законам рынка.

Третья функция банков - посредничество в платежах между отдельными самостоятельными субъектами. В условиях государственной монополии на общенародную собственность все расчеты между субъектами этой собственности проводились через единственный государственный банк. Соответственно и формы расчетов, порядок платежей, меры ответственности сторон были рассчитаны на безусловную концентрацию всех расчетов в одном банке и приспособление к ней. Гарантом совершения платежей при такой системе расчетов выступало государство. Оно принимало на себя все возможные риски, которые, однако, были очень незначительными. Создание системы независимых коммерческих банков привело к рассредоточению расчетов и повышению в связи с этим риском, которые должны брать на себя коммерческие банки. Формы расчетов и платежные документы практически не изменились. Они по-прежнему ориентированы на совершение расчетных операции между филиалами одного банка, а платежные документы по форме являются внутри банковскими документами. Но ликвидация системы расчетов с использованием счетов МФО и переход на расчеты между банками через корреспондентские счета повышают их риски, поскольку расчеты проводятся не между филиалами одного банка, а между самостоятельными коммерческими банками. В этих условиях особенно важна ответственность банков за своевременное и полное выполнение поручений своих клиентов по совершению платежей

В связи с формированием фондового рынка получает развитие и такая функция коммерческих банков, как посредничество в операциях с ценными бумагами.

Операции банков подразделяются на активные и пассивные.

Пассивные операции - это операции, с помощью которых образуются банковские ресурсы. Ресурсами банка являются: собственные средства учредителей, привлеченные вклады и депозиты, средства, привлеченные за счет выпущенных банком собственных ценных бумаг (выпущенных векселей, облигаций, депозитных и сберегательных сертификатов).

Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных счетах или активно - пассивных счетах в части превышения пассивов над активами. Пассивные операции играют важную роль в деятельности коммерческих банков. Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на рынке. Существует четыре формы пассивных операций коммерческих банков: 1) первичная эмиссия ценных бумаг коммерческого банка. 2) отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов. 3) получение кредитов от других юридических лиц. 4) депозитные операции. Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций. С помощью первых двух форм пассивных операций создается первая крупная группа кредитных ресурсов - собственные ресурсы. Следующие две формы пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы. Собственные ресурсы банка представляют собой банковский капитал и приравненные к нему статьи.

Средства, привлеченные банком, можно классифицировать по двум направлениям:

Активные операции - операции по размещению привлеченных средств.

Активные операции банков подразделяются на кредитные операции, вексельные операции, подтоварные операции, фондовые операции, бланковые операции.

Денежная ссуда (кредит) - это банковская операция, при которой банк предоставляет заемщику некоторую сумму денег на определенное время. Активные операции банков включают срочные и бессрочные ссуды (до востребования), которые банки выдают своим клиентам. Срочные ссуды подлежат погашению по истечении определенного срока, по бессрочным ссудам банк вправе потребовать от клиента возврата денег в любое время.

Сущность кредита проявляется в его функциях. Кредит выполняет три основных функции:

Распределительная функция– распределение денежных средств на возвратной основе.

Эмиссионная функция – создание кредитных средств обращения и замещения наличных денег. Проявляется в том, что в процессе кредитования создаются платежные средства, т.е. наряду с наличными деньгами в оборот входят деньги в безналичной форме.

Контрольная функция проявляется во всестороннем контроле хозяйственной деятельности субъекта, получившего кредит.

Основными принципами кредитования являются:

1) целенаправленность кредитования (ссуды должны выдаваться лишь на определенные цели, то есть на удовлетворение временной потребности заемщика в дополнительных средствах);

2) дифференциация кредитования (кредит предоставляется на различных условиях в зависимости от характера заемщика, направленности кредита, кредитного риска, срока кредитования, своевременности возврата и т.п.);

3) срочность кредитования (в кредитном договоре должен устанавливаться срок кредитования и этот срок должен заемщиком соблюдаться);

4) обеспеченность кредита (ссудами должно обслуживаться только движение реально существующей собственности или создание новой);

5) платность кредита (за пользование заемными средствами заемщик, как правило, уплачивает кредитору ссудный процент).

В условиях рынка реализуются следующие формы кредита:

Коммерческий кредит – кредит, предоставляемый в товарной форме продавцами товаров их покупателям в виде отсрочки или рассрочки платежа за проданные товары или предоставленные услуги.

Банковский кредит – кредит, предоставляемый в виде денежных ссуд коммерческими банками и другими кредитными учреждениями юридическим и физическим лицам, а также государству и иностранным клиентам. Банковский кредит превышает границы коммерческого кредита по размерам, срокам, направлениям, т.е. имеет более широкую сферу применения.

Потребительский кредит – кредит, предоставляемый торговыми компаниями, банками и специализированными небанковскими кредитными институтами населению для приобретения товаров длительного пользования с рассрочкой. Срок пользования кредитными средствами – до трех лет.

Ипотечный кредит – кредит, выдаваемый на приобретение или строительство жилья, либо покупку земли. Его обычно предоставляют банки и специализированные небанковские кредитно-финансовые институты. Наиболее развит ипотечный кредит в Англии, США, Канаде.

Межбанковский кредит – кредит, предоставляемый банками друг другу, когда у одних банков возникает недостаток, а у других – избыток кредитных ресурсов. Размеры подобных кредитов в условиях стабильной экономики достаточно значительны.

Фондовые операции банков представляют операции с ценными бумагами - акциями и облигациями. Они включают:

2) банковские инвестиции, заключающиеся в покупке банками ценных бумаг.

На рынке ценных бумаг банки могут осуществлять следующие виды деятельности в соответствие с российским законодательством:

Заключение

Целесообразно кратко сформулировать основные результаты исследования.

Банковская система РФ включает в себя Банк России, кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков.

Банк - это кредитная организация, которая имеет право осуществлять следующие банковские операции:

Первой из важных функции коммерческого банка является посредничество в кредите, которое они осуществляют путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающих в процессе кругооборота фондов предприятии и денежных доходов частных лиц.

Вторая важнейшая функция коммерческих банков - стимулирование накоплений в хозяйстве.

Третья функция банков - посредничество в платежах между отдельными самостоятельными субъектами

Классификация банком может быть составлена по форме собственности, по участию в капитале банка иностранных инвестиций, по характеру проводимых операций.

- общества с ограниченной ответственностью;

общества с дополнительной ответственностью.

По характеру деятельности банки могут подразделяться на специализированные и универсальные:

По участию иностранных инвестиций: с участием и без.

Библиография

1. "О банках и банковской деятельности" (с изменениями от 31 июля 1998 г., 5, 8 июля 1999 г., 19 июня, 7 августа 2001 г., 21 марта 2002 г.).

2. "Вестник Банка России" от 3 октября 2001 г., N 61. Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10 июля 2002 года № 86-ф3.

3. Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка. - М.: ИНФРА-М, 2001.

4. Банковские услуги предприятиям: Учебное пособие./ Боровская М.А. Таганрог: Изд-во ТРТУ, 1999.

5. Гейвандов Я.А. Государственное регулирование денежной и кредитной сферы в России: некоторые проблемы и перспективы. /Государство и право. – 2001.- №11 – с.38-48.

6. Общая теория денег и кредита: Учебник/ Под ред. проф. Е.Ф. Жукова.- М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995г.- 304 с.

7. Свиридов О.Ю. Деньги, кредит, банки. Серия «Учебники, учебные пособия» - Ростов-на-Дону: «Феникс», 2001г. - 448 с.

8. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для ВУЗов/ Под ред. проф. Л.А. Дробозиной.- М.: Финансы, ЮНИТИ, 1997 г. – 479 с.

9. Экономика: Учебник/ Под ред. доц. А.С. Булатова.- М.: Издательство БЕК, 1996г. – 632 с.

10. Абрамова М. А., Александрова Л. С. Финансы, денежное обращение и кредит. - Москва,1995.

11. Гамидов Г.Н. Банковское и кредитное дело. - Москва: ЮНИТИ, Банки и биржи, 1994.

12. Куликов А. А., Голосов В. В., Пеньков Е. Е.. Кредиты. Инвестиции. - Москва,1995.

13. Лаврушин О. И. Кредит/Российская банковская энциклопедия/ Под ред. Лаврушин О.И. Москва,1996.

14. Курс экономической теории. Под ред. Чепурина М. Н., Киселевой Е, А., - Киров,1996.

15. Дробозина Л. А., Окунева Л. П., Андрисова Л. Д. и др. Финансы. Денежное обращение. Кредит. - Москва: Финансы, ЮНИТИ, 1997.

16. Общая теория денег и кредита./Под ред. Жукова Е. Ф. - Москва: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995.

17. Горчаков А. А., Половников В. А. Тенденции развития кредитного рынка России/Банковское дело. - 1995. - №3.

18. Обухов Н. П. Кредитный рынок и денежная политика/Финансы. - 1995. - №2.

19. Ямпольский М. М. Об особенностях и проблемах денежно-кредитной политики/Деньги и кредит. - 1997. - №7.

20. Чиненков А. В. Банковские кредиты и способы обеспечения кредитных обязательств/Бухгалтерия и банки. - 1996. - №4.

21. Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 1997 год./ Деньги и кредит. - 1996. - №12.

22. Ерпылева Н.Ю. Банковское право России: современные проблемы. – М.: "Гражданин и право", N 1, 2, январь, февраль 2002 г.

1 ФЗ "О банках и банковской деятельности" (с изменениями от 31 июля 1998 г., 5, 8 июля 1999 г., 19 июня, 7 августа 2001 г., 21 марта 2002 г.).

2 Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10 июля 2002 года № 86-ф3.

3 ВЕСТНИК БАНКА РОССИИ от 20 августа 2003 года № 47 (699)

Коммерческие банки России

План

Введение

1. Коммерческие банки как элемент банковской системы

2. Классификация банков. Виды банков в России

3 Основные функции коммерческих банков

Заключение

Библиография

Другие похожие работы