Налоги, РГТЭУ, задача и вопрос Единый сельскохозяйственный налог

1. Единый сельскохозяйственный налог: налогоплательщики, порядок и условия перехода на уплату единого налога; элементы налогообложения.

2. Задача. Определите в налоговом периоде: а) сумму НДС, относимую на расходы и б) сумму НДС, принятую к вычету (возмещению из бюджета).

Известно:

1. Организация в январе 2006 г. реализовала товары на сумму 1018000 руб., в том числе:

- не облагаемую НДС – на сумму 900000 руб.;

- облагаемую НДС – на сумму 118000 руб. (в том числе НДС – 18000 руб.).

2. Стоимость работ, непосредственно связанных с реализацией продукции, не облагаемой НДС, - 118000 руб. (в том числе НДС – 18000 руб.).

3. Материальные затраты, непосредственно связанные с реализацией продукции, не облагаемой НДС, - 5900 руб. (в том числе НДС – 900 руб.).

4. Расходы по оплате коммунальных услуг (общехозяйственные), произведенные в целях реализации продукции как облагаемой, так и не облагаемой НДС, составили 295000 руб. (в том числе НДС – 45000 руб.).

5. В январе 2006 г. был приобретен объект основных средств стоимостью 1180000 руб. (в том числе НДС – 180000 руб.) и материалы: для основного производства на сумму 590000 руб. (в том числе НДС – 90000 руб.), для вспомогательного производства на сумму 118000 руб. (в том числе НДС – 18000 руб.). Объект основных средств и материалы предназначены для производства продукции как облагаемой, так и не облагаемой НДС.

6. Все материальные ценности и услуги оплачены и приняты к учету в январе 2006 г. счета фактуры оформлены в установленном порядке.

7. В январе 2006 г. отпущено в производство 40% материалов для основного производства и 50% материалов для вспомогательного производства.

8. Налоговый период – месяц.

3. Тестовые задания:

3.1. Предельная величина процентов по кредитам, учитываемая в расходах для налогообложения прибыли:

а) ставка рефинансирования Центрального банка РФ

б) средний процент, увеличенный на 20%

в) ставка рефинансирования Центрального банка РФ, увеличенная в 1,1 раза

г) средневзвешенный процент

д) средневзвешенный процент, увеличенный в 1,1 раза

3.2.Налоговая база по налогу на имущество организаций:

а) средняя стоимость имущества за отчетный период

б) среднегодовая стоимость имущества за налоговый период

в) инвентаризационная стоимость объекта недвижимого имущества иностранной организации, осуществляющей деятельность в РФ через постоянные представительства

г) инвентаризационная стоимость объекта недвижимого имущества иностранной организации, не осуществляющей деятельность в РФ через постоянные представительства

д) иная стоимость имущества

Другие похожие работы

1. Налоги, РГТЭУ, Вопрос и задача Определите сумму акциза за налоговый период
2. Налоги, РГТЭУ
3. Расчет основных налогов, учитываемых при определении прибыли, остающейся в распоряжении предприятия, СГУТИ
4. Налогообложение в области рекламы
5. Контрольная работа по налогам