Совершенствование безналичных расчетов на примере СБ РФ

Глава 1. Анализ безналичных расчетов в коммерческом банке

1.1. Краткая характеристика Сберегательного банка РФ

1.2. Организация безналичных расчетов в Сберегательном банке

1.3. Анализ данных по безналичным расчетам в СБ РФ

Глава 2. Направления совершенствования системы безналичных расчетов

2.1. Развитие систем дистанционного обслуживания клиентов

2.3. Межбанковский клиринг как фактор оптимизации расчетов

Введение

В современных рыночных условиях организация расчетов между субъектами хозяйствования занимает одно из главных мест. Большинство сделок по покупке и продаже товаров и услуг завершаются денежными расчетами. Форма расчетов может быть как наличной, так и безналичной. При нормально работающей банковской системе безналичные расчеты выглядят более предпочтительными. В этом случае значительная экономия средств происходит из-за сокращения издержек обращения. Например, перевод денег из одного города в другой по безналичному расчету существенно дешевле, чем перевозка наличных денег.

Большинство современных банков в числе своих стратегических задач называет универсализацию услуг и расширение клиентской базы. Динамичность рынка и усиление конкуренции ставят банки перед необходимостью диверсификации бизнеса, поиска новых ниш и постоянной работы в направлении расширения спектра предоставляемых услуг В связи с этим для многих банков развитие электронных услуг стало не просто новым дополнительным занятием, а стратегическим направлением деятельности. По мнению экспертов, переход к электронному способу ведения бизнеса - одна из самых значительных тенденций в современном банковском деле. Таким образом, тема безналичных расчетов является актуальной не только для учреждений банков, но и для всех хозяйствующих субъектов.

Целью дипломной работы является исследование структуры, особенностей и перспектив развития безналичного денежного оборота в Российской Федерации. В соответствие с поставленной целью решаются следующие задачи:

- исследовать особенности организации безналичных расчетов В Сберегательном банке России;

- провести анализ данных по безналичным расчетам в Сберегательном банке России;

- проанализировать основные формы безналичных расчетов в Российской Федерации;

- исследовать перспективы развития систем электронного перевода денежных средств и интернет-банкинга;

- проанализировать возможности межбанковский клиринга как фактора оптимизации расчетов.

При подготовке дипломной работы использовались: Федеральное законодательство, нормативно- правовые акты, научно-учебные пособия и монографии, представленные в списке литературы.

Глава 1. Анализ безналичных расчетов в коммерческом банке

1.1. Краткая характеристика Сберегательного банка РФ

Сберегательный Банк Российской Федерации – старейший банк страны. Созданный в 1841 году как финансовый институт для малоимущих слоёв населения, он и по сегодняшний день остаётся единственным банком, который обслуживает наименее обеспеченные группы физических лиц. Это единственный банк, который сохранил свою структуру после распада СССР.

Но новые экономические требования, рыночные реформы начала 90-х годов потребовали серьёзных изменений в работе Банка и быстрого реагирования на изменяющуюся ситуацию. Поэтому главными задачами первых лет деятельности Банка в новых условиях стали задачи сохранения целостности системы Банка, удержания позиций на рынке розничных банковских услуг и вкладов населения, создания материально-технической базы, обеспечивающей необходимые условия для обслуживания клиентов.

К 1996 году период гиперинфляции закончился, и экономическая ситуация в стране существенно изменилась. Основная задача была решена: система Сбербанка России устояла и сохранила основу. Кроме того, Банк сформировал стабильную ресурсную базу, нарастил потенциал отделений и филиалов. Но теперь перед Банком встала задача эффективного управления привлекаемыми ресурсами. Принятая в 1996 году собранием акционеров Концепция развития Сбербанка России до 2000 года была нацелена на трансформацию Банка в универсальный коммерческий банк, главным образом через развитие банковского обслуживания корпоративных клиентов. Кроме того, Концепция подчёркивала приоритетность участия Банка в решении актуальных задач оздоровления денежно-кредитных отношений, развития отечественной экономики, участия в крупных государственных проектах, имеющих важное социальное значение.

На рис. 1.1 представлена организационная структура Сбербанка России.

Рис. 1.1. Организационная структура Сбербанка России

Динамика основных показателей представлена в табл. 1.1.

Динамика основных показателей Сбербанка России^¹

По данным табл. 1.1 построены диаграммы (см. рис. 1.2 и рис. 1.3).

Рис. 1.2. Чистая прибыль Сбербанка России 2003-2005 года.

Рис. 1.3. Собственный капитал Сбербанка России 2003-2005 года.

Показатели деятельности Сбербанка России в целом, представленные в табл. 2. свидетельствуют об устойчивом развитии банка: рентабельность капитала достигла 27,8%, рентабельность активов увеличилась до 2,8%, чистая прибыль так же увеличилась достигнув 62,9 млрд. руб., что значительно отличается от 2003 года. Комиссионные доходы возросли на 19 млрд. рублей по сравнению с 2004 годом.

Филиальная сеть возросла до 20 270 подразделений, чистые активы за три года увеличились более чем на 50%. Таких хороших показателей Сбербанк России достиг также благодаря хорошей работе региональных банков, крупнейшим из которых является Среднерусский банк Сбербанка России.

Активное развитие кредитных операций привело к существенному росту доходов Банка в 2005 году. Увеличившись за год в 1,5 раза, доходы от кредитных операций* достигли 217,2 млрд. рублей и составили 68,1% совокупных доходов Банка.

Рост потребительского кредитования увеличил значимость кредитов частным клиентам с точки зрения получения доходов. За год объем доходов от потребительских кредитов вырос в 1,9 раза — до 69,8 млрд. рублей, а их удельный вес в доходах Банка увеличился с 15,9 до 21,9%.

Доля доходов от операций с ценными бумагами в общей сумме доходов Банка снизилась с 23,1 до 15,8% по причине сложившегося уровня доходности на рынке ценных бумаг, а также значительных темпов роста доходов от кредитов.

Ускоренный рост комиссионных операций Банка определил существенное увеличение объема полученных за год комиссионных доходов — рост в 1,6 раза до 54,2 млрд. рублей. При этом их доля в чистом операционном доходе увеличилась с 23,8 до 25,3%, что существенно превышает показатель, установленный Концепцией (15%).

В целом объем доходов, полученных Банком за 2005 год, на 36,1% превысил доходы прошлого года и составил 319,0 млрд. рублей.

Снижение уровня ставок на рынке вкладов в предыдущие годы определило незначительный темп роста расходов Банка по выплате процентов по вкладам частных клиентов в 2005 году — 3,0%. С учетом произведенных банком расходов по страхованию вкладов фактические расходы, связанные с привлечением средств физических лиц, составили 82,7 млрд. рублей, или 34,8% общих расходов Банка.

Расходы на оплату труда сложились в размере 51,6 млрд. рублей, увеличившись за год на 25%. Их удельный вес в расходах Банка снизился по сравнению с уровнем прошлого года на 0,9 п.п. и составил 21,7%. Средняя оплата труда работников Банка составила 18,3 тыс. рублей, что на 18% ниже уровня оплаты труда работников финансовой сферы (по данным Федеральной службы государственной статистики). Рост расходов на оплату труда во многом обусловлен увеличением численности работников, занимающихся обслуживанием клиентов Банка. Среднесписочная численность работников выросла за год на 2,9% — до 235,1 тысяч человек.

Увеличение объема расходов на оплату труда сопровождается повышением эффективности использования персонала Банка. Так, по итогам 2005 года объем работающих активов в расчете на одного сотрудника увеличился по сравнению с 2004 годом в 1,3 раза, объем комиссионных доходов на одного сотрудника — более чем в 1,5 раза, объем балансовой прибыли на одного сотрудника — в 1,5 раза.

Эксплуатационные расходы Банка за 2005 год выросли на 30% и составили 21,9 млрд. рублей. В их структуре 30,9% занимают амортизационные отчисления по основным средствам, 18,3% — расходы на содержание зданий и их ремонт, 11,2% — расходы по обслуживанию техники и информационных систем, 8,2% — по договорам на оказание охранных услуг.

В целом эффективность произведенных Банком расходов по итогам отчетного года подтверждается снижением показателя отношения затрат к доходам (cost-to-income) с 55,6 до 45,8%. Общие расходы Банка за 2005 год составили 237,8 млрд. руб-лей, что на 30,8% выше объема расходов, произведенных в 2004 году.

1.2. Организация безналичных расчетов в Сберегательном банке

В настоящее время в Сберегательном банке используются различные формы безналичных расчетов. В частности, используются банковские пластиковые карточки, являющиеся фактически кредитным обязательством банка по последующей выплате электронных денег в наличной или безналичной формах, поскольку покупатель, оплачивая приобретенный товар пластиковой карточкой, передает продавцу кредитное обязательство на соответствующую сумму. При этом платежная сила банковской пластиковой карточки с ее функциями, формой и свойствами может быть очень низкой или совсем сведена к нулю, если банк-эмитент по каким-либо причинам перестанет платить по своим обязательствам. Безналичные расчеты осуществляются также путем использования платежных требований, платежных поручений, платежных требований-поручений, аккредитивов, чеков, векселей, инкассовых распоряжений (распоряжений на бесспорное взыскание средств)^².

Российские банки эмитируют карты Visa Electron и Plus (массовые дебетовые карты для торговых терминалов и банковских автоматов), а также Visa classic, Visa business и Visa gold. Тип этих трех карт (кредитовая или дебетовая) определяет банк - эмитент. Защищенность, надежность и спектр дополнительных услуг по ним различаются. В России выпущены сотни тысяч карт Visa, они обслуживаются в сотнях банкоматов и десятках тысяч пунктов по всей стране^³.

MasterCard international и Europay international — крупнейшие (после Visa) платежные организации США и Европы, образовавшие стратегический альянс против Visa int. для конкуренции в борьбе за рынок.

American Express — американская диверсифицированная корпорация, оперирующая на рынках международного делового и частного туризма, финансовых услуг и электронной коммерции. Оказывает услуги физическим и юридическим лицам. Одна из первых компаний, создавших платежную систему на основе пластиковых карт; первая в мире компания - эмитент дорожных чеков. В настоящее время предлагает клиентам широкий набор расчетных, кредитных и предоплаченных продуктов, включая микропроцессорные карты.

Платежное поручение — это требование поставщика к покупателю об уплате ему определенной суммы денег и зачислении ее на счет получателя средств. Специфика данного расчетного документа состоит в том, что:

- платежное требование применяется после отгрузки продукции, оказания услуг, выполнения работ;

- оплата платежного требования осуществляется с согласия (акцепта) плательщика;

- в основе расчетов лежит система инкассо, при которой банк поставщика по поручению последнего востребует (инкассирует) с покупателя причитающиеся ему денежные средства и зачисляет их на его счет.

Платежное требование составляется на бланке установленной формы и представляется в обслуживающий поставщика банк с приложением товарно-транспортных накладных или заменяющих их документов. Порядок движения документов при расчете платежными требованиями представлен на рис. 1.4.

При расчетах платежными требованиями совершаются следующие операции:

1 — отгрузка продукции (оказание услуг, выполнение работ) и вручение или отсылка по почте плательщику товарных и других документов, предусмотренных договором или условиями поставки до сдачи в банк поставщиком платежного требования;

2 — предоставление комплекта расчетных документов поставщиком в обслуживающий его банк (сдача на инкассо), а в случае согласования с предприятием банки разрешают направление платежного требования непосредственно в банк плательщика, минуя банк поставщика с целью ускорения расчетов;

3 — проверка и пересылка платежных требований в банк покупателя;

4 — установление банком покупателя сроков акцепта, оплаты платежных требований вручение экземпляра платежного требования плательщику;

5 — согласие плательщика на оплату платежного требования или отказ от акцепта;

6 — оплата платежных требований путем снятия денег со счета плательщика (при согласии покупателя на оплату) или возврат платежных требований в банк поставщика (в случае отказа от акцепта);

7 — перевод денег в банк поставщика или заявление об отказе платежа;

9 — извещение поставщика о поступлении денег на его расчетный счет или сообщение об отказе от акцепта.

Платежное поручение — это распоряжение владельца расчетного счета обслуживающему банку о перечислении определенной суммы денег их получателю, указанному в поручении. Платежными поручениями производятся расчеты за полученные товары и оказанные услуги, по нетоварным операциям, по предварительной оплате товаров (услуг) и по авансовым платежам, если это предусмотрено договором. Схема документооборота при расчете платежными поручениями проста, и ее можно представить следующим образом (рис. 1.5).

При расчетах платежными поручениями (в порядке предварительной оплаты) совершаются следующие операции:

1 — предоставление плательщиком платежного поручения в обслуживающий его банк;

5 — извещение поставщика о поступлении на его счет денежных средств;

6 — документы на отгрузку продукции (оказание услуг, выполнение работ).

Платежное требование-поручение представляет собой требование поставщика к покупателю оплатить на основании направленных ему, минуя банк, расчетных и отгрузочных документов стоимость поставленной по договору продукции, выполненных работ, оказанных услуг. Платежное требование-поручение вместе с отгрузочными и другими документами направляется непосредственно покупателю. При согласии оплатить (полностью или частично) платежное требование-поручение плательщик оформляет его подписями лиц, уполномоченных распоряжаться счетом, и оттиском печати (на первом и втором экземплярах) и сдает в банк. Об отказе оплатить платежное требование-поручение (всю сумму или часть) плательщик уведомляет непосредственно поставщика в порядке и сроки, определенные договором. Порядок движения документов при расчете платежными требованиями-поручениями представлен на рис. 1.6.

При расчетах платежными требованиями-поручениями совершаются следующие операции:

1 — пересылка платежных требований-поручений и документов на отгрузку продукции (оказание услуг, выполнение работ) покупателю;

2 — предъявление акцептованных покупателем платежных требований-поручений в обслуживающий банк для платежа;

3 — оплата платежного требования-поручения путем списания денежных средств со счета плательщика;

5 — зачисление денежных средств на счет поставщика;

6 — извещение поставщика о поступлении на его счет денежных средств.

Аккредитив представляет собой поручение банка покупателя банку поставщика, выдаваемое им по поручению покупателя, проводить платежи поставщику при условии предоставления последним документов, подтверждающих отгрузку товаров, а также ругах условий, предусмотренных в аккредитивном заявлении, расчеты аккредитивами применяются в случаях систематической задержки платежей и если это предусмотрено договором.

Существуют покрытые или депонированные, непокрытые или гарантированные, отзывные и безотзывные аккредитивы. При открытии покрытого аккредитива банк-эмитент перечисляет собственные или заемные (кредит банка) средства плательщика в распоряжение исполняющего банка на отдельный балансовый счет "Аккредитивы" на весь срок действия обязательств банка-эмитента. Непокрытый аккредитив представляет исполняющему банку списывать всю сумму аккредитива с ведущего у него счета банка-эмитента. Отзывной аккредитив может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом без предварительного согласия с поставщиком. Безотзывный аккредитив представляет собой твердое обязательство банка-эмитента, подтвержденное исполняющим банком в дополнение к обязательству банка-эмитента, производить выплаты по аккредитиву при выполнении всех его условий. Безотзывный аккредитив не может быть отменен или аннулирован без согласия поставщика, в пользу которого он открыт. Схема документооборота при расчетах покрытыми (депонированными) аккредитивами представлена на рис. 1.7.

При расчетах покрытыми (депонированными) аккредитивами совершаются следующие операции:

1 — предоставление заявление на выставление аккредитива;

2 — списание суммы аккредитива со счета покупателя (выдача кредита на выставление аккредитива; учет выставленного аккредитива);

3 — перевод суммы аккредитива в исполняющий банк;

4 — депонирование суммы аккредитива на отдельном счете и проверка условий исполнения аккредитива;

5 — сообщение поставщику об открытии аккредитива;

6 — отгрузка продукции (оказание услуг, выполнение работ);

7 — предоставление документов, подтверждающих факт отгрузки продукции (оказания услуг, выполнения работ) и проверка выполнения условий аккредитивного заявления;

8 — зачисление денежных средств на счет поставщика;

9 — сообщение банка поставщика банку покупателя об использовании поставщиком аккредитива;

10 — учет использованного аккредитива (см. операцию 2);

11 — извещение покупателя о выплатах по аккредитиву. Чек представляет собой безусловное письменное предложение

чекодателя плательщику произвести платежи указанной на чеке денежной суммы чекодержателю. Чекодатель - это физическое или юридическое лицо, осуществляющее платеж за товары или услуги посредством чека, которое заполняет и подписывает чек. Чекодержатель - это юридическое лицо, являющееся получателем платежа по чеку. Расчеты чеками производятся с депонированием средств на отдельном счете. Предъявленные чеки оплачиваются с того счета, на котором была забронирована сумма денег. Схема документооборота при расчете чеками приведена на рис. 1.8.

При расчетах с использованием лимитированных чековых книжек совершаются следующие операции:

1 — предоставление заявления на получение чековой книжки и платежного поручения на депонирование денежных средств;

2 — депонирование денежных средств на отдельном счете;

3 — выдача чековой книжки с указанием суммы лимита;

4 — предоставление документов на отгрузку продукции (оказание услуг, выполнение работ);

5 — выписка чека и вручение его поставщику (операция 5 выполняется одновременно с операцией 4);

6 — предъявление чека (регистрация чеков) на инкассо в обслуживающий банк;

7 — составление банком поручений реестров и пересылка их вместе с чеками в банк покупателя;

8 — оплата поручения-реестра (чеков) путем списания средств со счета, на котором были депонированы денежные средства;

10 - зачисление денежных средств на счет поставщика;

11 — извещение поставщика о зачислении денежных средств. Расчеты чеками имеют преимущества, связанные с гарантией платежа, а недостатком является усложнение документооборота, поскольку зачисление денежных средств поставщику (чекодержателю) осуществляется не в момент предъявления чеков в свой банк, а после их списания со счета плательщика (чекодателя).

В промышленно развитых странах с помощью чеков обслуживается основная часть платежного оборота Использование чеков началось в Англии в конце XVII века. В 1931 г. на международной конференции в Женеве был принят Единообразный чековый закон (ЕЧЗ). В соответствии с правилами, предусмотренными Женевской конвенцией, чеки должны выставляться только при наличии соответствующей суммы средств на счете. Выставление чеков без обеспечения наказуемо, а банк имеет право не оплачивать их. Однако в ряде стран закон обязывает банки при отсутствии обеспечения на счете осуществлять платежи в пределах небольших сумм. Данное требование предполагает более тщательную работу банков по комплектованию своей клиентской сети и снижает риск неплатежа для бенефициаров, что содействует развитию чекового обращения.

Вексель является средством оформления коммерческого кредита, представленного в товарной форме продавцами покупателям в виде отсрочки платежа за проданный товар, а также ценной бумагой, в которой содержится обязательство векселедателя уплатить определенную сумму векселедержателю независимо от оснований выдачи векселя. Вексель является долговым обязательством. Существуют простые и переводные векселя.

Банки могут заниматься учетом векселей, под которым понимается такая операция, когда векселедержатель продает банку векселя по передаточной надписи (индоссамент) до наступления срока платежа и получает определенную сумму денег по векселю за вычетом учетного процента (дисконта). К учету принимаются только те векселя, в отношении которых имеется полная уверенность в оплате. При помощи учетной операции происходит ускорение оборачиваемости оборотных средств субъектов хозяйствования, поскольку учет векселя позволяет предприятию-векселедателю произвести платеж поставщикам за материалы и услуги, а предприятию-векселедержателю осуществить расчеты для начала нового производственного цикла, не дожидаясь поступления средств от заказчиков за отгруженную продукцию. Расчеты при этом происходят быстрее, так как, учитывая векселя, их владелец превращает срочные обязательства в денежные средства и получает тем самым дополнительные ресурсы для проведения коммерческих сделок с поставщиками продукции и услуг.

Расчеты векселями способствуют тому, что предприятие-векселедатель и предприятие-векселедержатель не иммобилизуют собственные средства в расчеты и платежи за произведенную и приобретенную продукцию. В свою очередь, коммерческий банк, совершив учетную операцию, приобретает право собственности на учтенные векселя и, соответственно, осуществляет контроль за своевременным поступлением средств от должника в срок, указанный в векселе. Учет векселей обеспечивает банку также дополнительный приток средств, которые могут быть использованы во время усиленного востребования вкладов. Поэтому операции по учету векселей коммерческими банками имеют значение не только для предприятий, дисконтирующих свои срочные обязательства, но и для самих банков. Последовательность движения простого коммерческого векселя приведена на рис. 1.9.

Рис. 1.9. Порядок применения простого векселя^⁹

При использовании векселя производятся следующие операции:

5 — предъявление векселя банком для оплаты покупателем товара;

При этом надо иметь в виду, что не каждый вексель может и должен учитываться банком (преобладающая часть векселей не должна учитываться). К тому же, прежде чем векселя будут предъявлены и приняты к учету, они должны, как правило, совершить несколько оборотов с целью обслуживания ряда товарных сделок.

Инкассовое распоряжение служит для получения денег со счета плательщика без его согласия в порядке бесспорного списания. Бесспорное взыскание средств со счетов плательщиков производится инкассовым поручением либо распорядителем, составленным на бланке платежного требования. Бесспорное списание средств осуществляется распоряжением взыскателя. В распоряжении обязательно должна быть сделана ссылка на акт законодательства, которым взыскателю предоставлено право списания средств в бесспорном порядке. Инкассовое распоряжение применяется только при взыскании средств на основании исполнительных и приравненных к ним документов. К инкассовому поручению прилагается исполнительный документ (оригинал или дубликат), если основанием для взыскания являются приказ арбитража, решение суда или исполнительная подпись нотариуса.

Система межбанковских расчетов в Сберегательном банке включает несколько вариантов.

Самый простой вариант, когда два участника расчетов открывают корреспондентские счета друг у друга и проводят суммы напрямую, без посредников, был широко распространен еще в средневековой Европе. Банков тогда было немного, и далеко не все предприниматели пользовались их услугами. Схема расчетов выглядела (и сейчас выглядит) так:

С увеличением числа банков каждому из них приходилось открывать все больше корсчетов, что усложняло оперативный учет, приводило к распылению активов и затруднениям в подведении итогов, баланса. Возникла необходимость в промежуточных звеньях, роль которых стали выполнять клиринговые палаты, в которых каждому банку открывается всего один корсчет для расчетов со всеми остальными участниками. В регионе (или небольшом государстве) достаточно всего одной такой палаты (центральной). Схема расчетов складывается следующим образом;

Если палат несколько и они не связаны в единую систему (не имеют общего центра и не проводят платежи между собой напрямую), то схема принимает вид:

Эта система сложнее предыдущих. Несмотря на то что банкам в расчетных палатах открывается только один корсчет, каждая РП должна иметь множество счетов для расчетов с остальными.

Возможен и 4-й, универсальный, вариант, если все РП страны обьединить в единую централизованную сеть:

Последний вариант наиболее сложный; перечисление каждого платежа здесь отражается тремя бухгалтерскими проводками (в двух региональных и одной центральной РП). При использовании бумажных документов такая схема практически неприемлема из-за длительности почтового пробега документов. Но в электронной среде она дает следующие преимущества: обеспечивает контроль за прохождением каждой суммы; позволяет составлять ежедневный сводный баланс; обеспечивает проведение взаимозачета с максимально эффективным привлечением средств участников.

1.3. Анализ данных по безналичным расчетам в СБ РФ

Несмотря на острую конкуренцию, Банку в 2005 году удалось увеличить объем услуг по всем направлениям: приему платежей, осуществлению денежных переводов, обслуживанию банковских карт и т.д.

Рост услуг Банка стал возможен благодаря повышению качества обслуживания, целенаправленной работе по оптимизации тарифов, а также внедрению современных технологий. Так, масштабное использование современных технологий приема платежей (биллинг и штрихкодовые технологии) позволило снизить нагрузку на филиальную сеть при динамичном росте количества платежей. Использование прогрессивных технологий дало возможность внедрить услугу международного срочного перевода в некоторые страны СНГ в течение 24 часов, а также подготовить 3,5 тыс. филиалов Банка к осуществлению срочных БЛИЦ-переводов денежных средств в рублях по всей территории страны с выплатой перевода получателю в течение одного часа с момента оформления его отправителем.

В условиях усилившейся конкуренции со стороны российских банков на рынке банковских карт Сбербанк России являлся одним из ведущих игроков в этом сегменте рынка и за год значительно улучшил показатели по данному направлению бизнеса:

Показатели обслуживания банковских карт^¹⁰

Банк активно предлагает широкий спектр различных банковских услуг, разработанных специально для корпоративных клиентов.Успешно проводится целенаправленная работа по увеличению количества организаций, перечисляющих заработную плату своим сотрудникам через Сбербанк России. За год количество предприятий, заключивших с Банком договор на перечисление заработной платы, увеличилось с 78 до 88 тысяч. В результате объемы перечисляемой в Банк заработной платы рабочих, служащих и работников сельского хозяйства выросли за год в 1,5 раза — до 678,2 млрд. рублей. Сбербанк России обслуживает операции по контрактам между резидентами и нерезидентами на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг и передачу результатов интеллектуальной деятельности, а также по договорам комиссии между резидентами в рамках внешнеторговых сделок. Объем указанных операций в 2005 году составил 63,0 млрд. долларов США, что в 1,7 раза выше уровня прошлого года. При этом объем платежей по контрактам на экспорт и импорт товаров в рамках оформленных Банком паспортов сделок составил в отчетном году 46,8 млрд. долларов США — в 1,8 раза больше, чем в прошлом году.

Объем осуществленных Банком внешнеторговых документарных операций вырос по сравнению с прошлым годом почти в 3,5 раза — до 12,0 млрд. долларов США, а количество таких операций составило 4,6 тыс. В частности, сумма авизованных Банком экспортных аккредитивов выросла почти в 5 раз — до 10,4 млрд. долларов США, открытых импортных аккредитивов — на 12,2%, достигнув 1,2 млрд. долларов США.

Для снижения издержек клиентов Сбербанк России в рамках аккредитивной схемы расчетов организовал постимпортное финансирование российских импортеров с привлечением относительно дешевых краткосрочных и среднесрочных кредитных линий иностранных банков по торговому финансированию (преимущественно машин и оборудования). Объем таких операций в 2005 году составил 705 млн. долларов США.

Сбербанк России постоянно совершенствует собственную расчетную сеть и систему своих корреспондентских отношений с другими банками с целью максимального удовлетворения потребностей клиентов, в том числе клиентов — юридических лиц. На 1 января 2006 года в Сбербанке России открыты корреспондентские счета лоро 653 кредитных организаций, из них 148 — банки-нерезиденты. Количество счетов лоро за отчетный год увеличилось до 1 643.В целях содействия развитию внешнеэкономической деятельности клиентов и улучшения качества проведения международных расчетов Сбербанк России по состоянию на 1 января 2006 года поддерживал корреспондентские отношения с 224 ведущими иностранными банками, при этом в 40 банках мира Сбербанк России имел 60 корреспондентских счетов ностро в иностранной валюте и драгоценных металлах. Высокий международный авторитет Сбербанка России подтверждается тем, что 72 иностранных банка установили на Сбербанк лимиты для проведения различных операций на беззалоговой (непокрытой) основе в совокупном объеме, эквивалентном более 4,1 млрд. долларов США. В список указанных операций входят: подтверждение документарных аккредитивов и выпуск документарных гарантий, казначейские операции (включая конверсионные операции на условиях «спот», «форвард» и «опцион»), операции с ценными бумагами, банкнотами и драгоценными металлами, обеспечение непрерывности расчетов благодаря использованию внутридневных и ночных овердрафтов по корреспондентским счетам ностро в иностранной валюте.

Для расширения спектра предоставляемых услуг и наращивания объемов реализации банковских продуктов проводятся работы по развитию системы самообслуживания при помощи современных устройств: прием платежей в пользу операторов связи, прием коммунальных платежей, погашение кредитов с использованием международных банковских карт и карт АС «Сберкарт». Также предоставляются информационные услуги, имеется возможность проведения платежей с мобильного телефона по счетам банковских карт посредством SMS-сообщений.Введена услуга, позволяющая получить выписку по счетам банковских карт по электронной почте и через отделения Почты России или оформить заявку на получение банковской карты на сайте Банка в сети Интернет. Осуществляется поддержка карточных продуктов в евро. Произведено подключение фронтальных устройств Банка к платежной компании Diners Club. Прдолжено внедрение технологии приема и обработки платежей от физических лиц с использованием биллинговых центров, обеспечивающих безбумажное проведение платежей за услуги жилищно-коммунального хозяйства и сбор информации о получателях платежей. В ряде территориальных банков система используется для обработки операций по погашению кредитов.

Глава 2. Направления совершенствования системы безналичных расчетов

2.1. Развитие систем дистанционного обслуживания клиентов

Совершенствование банковской информационной системы дает возможность сделать взаимодействие банка и клиента более удобным, ускорить, упростить и удешевить проведение традиционных банковский операций, а также развивать принципиально новые услуги^¹¹.

Вместе с тем жизнь корректирует все верные в принципе оценки подобного рода Понимая всю важность того, чтобы уже сегодня предоставлять своим клиентам самые перспективные электронные услуги, занимая тем самым ключевые позиции в их электронном бизнесе, многие банки тем не менее не спешат с этим Главная причина - в необходимости очень серьезных затрат банка, обусловленных повышенными требованиями к безопасности, надежности, защищенности и быстродействию, предъявляемыми к передовым электронным системам. Их внедрение обязательно повлечет за собой существенное увеличение затрат на поддержку и администрирование программно-аппаратного комплекса банка

Тем не менее постепенный прогресс в этой области банковской деятельности как в мире в целом, так и в России очевиден.

К электронным банковским услугам помимо карточных услуг относится также обслуживание клиентов в офисах и на дому с использованием различных комплексов электронной техники и соответствующих коммуникаций, денежные расчеты (платежи) в рамках электронной коммерции, межбанковские электронные переводы. Применяя возможности таких комплексов, пользователи (юридические и физические лица) могут управлять текущими счетами, депозитами, расчетами с третьими лицами, проводить другие необходимые им банковские операции.

Оказание держателям карт большинства «полагающихся» им услуг (кроме тех, которые они получают в помещениях банка) и обслуживание клиентов в их офисах и на дому обобщенно можно именовать дистанционным банковским обслуживанием (ДБО). Таким образом, ДБО — это предоставление банковских продуктов (оказание банковских услуг) на расстоянии, вне офиса банка, без непосредственного контакта клиента с сотрудниками банка.

Услуги ДБО обычно классифицируют в зависимости от используемого технического канала, по которому передается информация о трансакциях. Наиболее широко применяются технологии передачи данных по телефонным линиям и Интернету. В последнее время также активно начали развиваться технологии WAP- и SMS-обслуживания, которые используют коммуникационные возможности мобильной телефонии для оперативного обслуживания клиентов.

Другая классификация основана на способах оказания услуг дистанционного обслуживания клиентов. Так, среди них наиболее популярными сегодня можно считать системы класса «банк — клиент», которые предназначены главным образом для расчетно-кассового обслуживания клиентов и обмена информацией между ними и банком.

Еще один распространенный в нашей стране вид ДБО — телефонное обслуживание, которое дает клиенту возможность с помощью телефонного аппарата получать самую разную информацию о движении средств на своем счете и состоянии финансового рынка.

ДБО обеспечивает банку следующие конкурентные преимущества.

- Значительное сокращение операционных издержек. Отпадает необходимость содержать дополнительные помещения, рабочие места и персонал, без которых нельзя обойтись при обслуживании клиентов традиционным способом. В результате трансакционные расходы (в пересчете на одну трансакцию) снижаются на порядок. За счет экономии средств на свое содержание банк может существенно увеличить клиентскую базу - низкая себестоимость банковских продуктов дает возможность уменьшить тарифы на них, что при прочих равных условиях делает банк в глазах потребителя более привлекательным.

- С другой стороны, благодаря ДБО банк способен охватить немалый сегмент потребителей, обладающих небольшими средствами и не слишком «выгодными» с точки зрения традиционного ведения банковского дела.

- Кроме того, потенциальный клиент банка, где практикуется ДБО, освобождается от жесткой привязки к конкретному месторасположению банка, а это весьма удобно. Следовательно, ДБО способствует экспансии банка в другие регионы, что приводит к расширению клиентской базы.

- Немаловажен и имиджевый аспект применения технологий дистанционного обслуживания.

- Привлекательность ДБО в глазах клиентов не в последнюю очередь обусловлена и тем, что оно способно обеспечить им более комфортные условия общения с банком и значительную экономию времени - для проведения банковской операции клиенту не нужно посещать офис банка. Более того, ему даже не нужно подстраиваться под график работы банка - он доступен 24 ч в сутки, и пользователь может выполнить нужную трансакцию в любой удобный для него момент.

Самостоятельная форма оказания банковских услуг — предоставление клиентам (физическим и юридическим лицам) возможности вести многие банковские операции с использованием современной электронной техники с удаленного рабочего места — из дома (так называемый «home-banking»), конторы фирмы, автомобиля и т.д.

Заключив с банком соответствующий специальный договор или отразив соответствующие положения в обычном договоре банковского счета, пользователи таких банковских услуг самостоятельно приобретают необходимое оборудование, а банк консультирует их по вопросам оборудования соответствующих терминалов и приобретения необходимого программного обеспечения. Банк также гарантирует техническую и методическую поддержку при установке системы и начальном обучении персонала клиента, обновлении программного обеспечения (когда появляются новые версии системы), а в дальнейшем также консультации и рекомендации.

Подобные технические системы (обычно их именуют системами «банк - клиент») позволяют клиенту, используя персональный компьютер, подключаться по телекоммуникационным линиям связи (телефонная линия и т.п.) к банковскому компьютеру и проводить нужные ему операции хоть 7 дней в неделю круглосуточно. Перед началом каждой операции владелец счета использует свой секретный ключ, без знания которого подключиться к системе невозможно.

Система «банк - клиент» в классическом (развернутом) варианте позволяет клиенту:

- получать справочную информацию (перечень выполняемых банком операций, курсы валют и т.д.);

- получать сведения о состоянии своего счета в форме соответствующих выписок;

- получать электронные копии платежных документов о зачислении средств в пользу клиента;

- обмениваться с банком электронными текстовыми сообщениями и финансовой информацией;

- зачислять средства на счет (если это допускается) и перечислять средства со счета (оплата товаров и услуг, выполнение налоговых и иных обязательных платежей);

- перечислять деньги с одного счета на другой счет;

- заказать чековую книжку и отчет о движении средств на счете за определенный период времени;

При обслуживании клиентов банки придерживаются установленных правил ведения безналичных расчетов (платежей) и расчетно-кассового обслуживания. Соответствующие права и обязанности сторон оговариваются в договоре банковского счета (или в дополнениях к нему).

Любая система рассматриваемого типа обладает многоуровневой системой защиты и обеспечивает достоверность, сохранность и конфиденциальность передаваемой информации.

Для клиентов российских банков важнейшим фактором, сдерживающим их массовое вступление в число пользователей подобных систем, остается уровень платы за такие удобства. Другая причина состоит в том, что в нашей стране в настоящее время системы «банк — клиент» работают в основном через телефонные каналы связи. Учитывая низкую надежность и помехозащищенность телефонных линий связи, данный банковский продукт еще не используется повсеместно.

Дистанционное обслуживание клиентов может вестись также с помощью телефона и специальных программ, при наличии которых компьютер способен самостоятельно отвечать на вопросы клиента. Такой вид банковского обслуживания клиентов называется телефонным банкингом (кратко — телебанк).

Телебанк дает клиенту возможность получать различную справочную информацию в речевом и факсимильном виде, а также проводить некоторые активные операции по своим счетам. Конкретно имеется в виду следующее:

- получить в речевом виде информацию об остатках на счетах за любой операционный день;

- получить факсимильную копию выписки из счета за любой операционный день, за произвольный период, в том числе за весь период обслуживания в банке;

- получить в речевом виде информацию о суммах поступлений в пользу клиента за любой операционный день,

- распоряжаться движением средств по счету. Каждому платежу, который клиент может распорядиться провести, используя телебанк, присваивается код, система хранит такие платежи в виде «макетов» платежных поручений с фиксированными реквизитами и пустыми полями, подлежащими заполнению клиентом. При проведении платежа система запрашивает у клиента код платежа и предлагает заполнить пустые поля;

- отозвать переданное в банк распоряжение о платеже до того, как оно попадет в расчетную сеть Банка России (по заявке клиента система формирует документ, отменяющий предыдущее распоряжение);

- проводить плановые (обязательные) платежи;

- заказать наличность в любой валюте с тем, чтобы получить ее в кассе или обменном пункте банка;

- передать в банк заявку на предоставление технического овердрафта в случае нехватки средств на счете для проведения ответственного платежа;

- дать распоряжение о передаче факсимильной копии платежного поручения, переданного через телебанк либо стандартным способом, своему корреспонденту. При использовании данного режима клиент имеет возможность получить оплачиваемый им товар (услуги), находясь в офисе поставщика.

Телебанк может дать клиенту возможность пользоваться удобными подсистемами «голосовая почта» и «факсимильная почта» для передачи или получения экстренных сообщений, справочной информации либо документов, не указанных в числе стандартных услуг системы (нормативно-правовых актов, бухгалтерских инструкций и т.п.).

2.2. Развитие интернет-банкинга

В последние десятилетия все более широкое распространение получает такая прогрессивная форма банковского обслуживания клиентуры, как интернет-банкинг, под которым обычно понимается предоставление банками юридическим и физическим лицам соответствующих услуг (оптовых и розничных) посредством публичных сетей связи — Интернета — с помощью специального программно-аппаратного комплекса. Параллельно с интернет-банкингом все шире развиваются интернет-трейдинг, т.е. торговля золотом, другими драгоценными металлами и ценными бумагами, а также интернет-страхование. Отдельным направлением современного банковского электронного бизнеса является обслуживание денежных расчетов торговых интернет-компаний с конечными потребителями за приобретаемые в сети товары (услуги) в материальной (физической) и цифровой форме.

На сегодняшний день интернет-банкинг является одним из наиболее динамичных сегментов электронной коммерции. При этом возможности использования Интернета в области банковского дела постоянно расширяются, появляются новые службы и технологии, которые доступны теперь даже самым неопытным пользователям.

Интернет-банкинг представляет собой вариант дистанционного способа оказания банковских услуг клиентам. В широком смысле под данным термином можно понимать самые разнообразные системы, начиная от обычных web-сайтов банков и заканчивая сложными виртуальными расчетно-платежными системами. В более узком значении интернет-банкинг — это аналог системы «банк - клиент», работающий через Интернет.

Существуют системы, в которых Интернет используется только как средство передачи данных, и системы, в которых Интернет используется как самостоятельная информационная технология. В первом случае Интернет выступает как канал связи между банком и клиентом и по сути представляет собой только дополнение к классическим системам «банк - клиент». Это повышает оперативность и мобильность связи деловых партнеров, но зато несколько снижается уровень безопасности совершаемых трансакций, поскольку Интернет — сеть открытая.

Во втором случае прикладное программно-математическое обеспечение (ПО) представляет собой специальное интернет-приложение, функционирующее только в сеансе диалоговой связи клиента с банком. При использовании подобных систем клиенту не нужно устанавливать ПО и хранить соответствующие электронные базы данных на своем компьютере. В данном случае клиент может получить доступ к своему банковскому счету, войдя в сервер банка в Интернете с любого компьютера, предварительно введя свой пароль и ПИН. Для повышения безопасности в подобных системах применяются различные способы защиты экономической информации от несанкционированного доступа.

Интернет-системы первого типа предпочтительнее для клиентов, желающих иметь более высокий уровень безопасности проводимых трансакций. Интернет-системы второго типа более дешевы и экономичны в эксплуатации для банковских клиентов, а также более мобильны. Пока эти два типа интернет-технологий платежей дополняют друг друга.

Кроме компьютера для доступа к интернет-сайту (если он поддерживает такую возможность) может использоваться сотовый телефон с технологией WAP (wireless application protocol — протокол беспроводного доступа), что получило собственное название mobile-banking {m-banking).

Интернет-банкинг по сути явился дальнейшим развитием систем «банк — клиент» и имеет ряд преимуществ перед ними. Впрочем, некоторые из таких преимуществ можно рассматривать и как его недостатки. Например, использование открытой сети позволяет неограниченно расширить круг потенциальных клиентов, но одновременно это намного опаснее, чем вариант прямого соединения компьютеров банка и его клиента. В то же время неоспоримым преимуществом является то, что пользователь не «привязан» к определенному компьютеру, на котором установлено специальное программное обеспечение (так называемое автоматизированное рабочее место клиента является неотъемлемой частью систем «банк — клиент»), а может использовать любой компьютер, имеющий доступ в Интернет.

Полный список услуг, которые банк может оказывать через Интернет, очень обширен. Он включает в себя, в частности:

- управление счетами и движением средств между счетами, в том числе счетами для банковских пластиковых карт;

- открытие самых различных банковских счетов;

- проведение платежей по счетам, в том числе за товары и услуги, включая коммунальные;

- переводы денег, в том числе в иностранных валютах;

- операции с инвестиционным портфелем, который находится в управлении банка;

- получение консультационных и информационных услуг.

При этом стоит обратить внимание на то, что в рамках интернет-банкинга речь идет о высоко стандартизированных наборах операций, поскольку они проводятся практически без какого-либо участия банковского персонала.

иже в схематическом виде представлены основные этапы проведения интернет-платежей клиентов банка — юридического (рис. 2.1) и частного (рис. 2.2) лица.

Операционное содержание схемы: 1 - пополнение счета; 2 — запрос на выставление счета; 3 — счет, подписанный электронной цифровой подписью (ЭЦП) магазина; 4 - счет, подписанный ЭЦП покупателя; 5 - запрос на авторизацию; 6 - платеж; 7 — доставка товара

Вместо магазина здесь может выступать любой другой контрагент клиента, который зарегистрирован в данной системе интернет-платежей. У каждого из участников операции сохраняются электронные документы, которые в соответствии с российским законодательством имеют юридическую силу.

Подобная схема удобна для обслуживания клиентов с большой сетью сбыта, когда производитель поставляет товар многим контрагентам в стране и за рубежом и на оплату выставляется значительное число счетов. Вообще схема подходит для торговли товарами и услугами, включая информационные, которые можно отправить по сети Интернет, не создавая дополнительные службы доставки.

Операционное содержание схемы: 1 — пополнение карточного счета; 2 — запрос на оплату заказа; 3 — переадресование покупателя на авторизационный сервер; 4 - ввод параметров карты; 5а, 56, 5в - передача запроса на авторизацию; 6а, 6б, 6в, 6г, 6д — передача результата авторизации; 7 - результат авторизации — перевод средств; 8 - доставка товара.

При использовании пластиковых карт частным клиентам не нужны электронно-цифровые подписи. Здесь достаточно иметь международную карту любого эмитента. Схема покупки предельно проста: нашел товар в электронном магазине, ввел номер карты, оплатил и получил. Однако 90% покупателей опасаются, что номер карты попадет к посторонним. Банки стараются решить эту проблему. Запрос из магазина и ответ идут в шифрованном виде по Интернету, а сам номер карты клиент вводит непосредственно на сайт банка и, следовательно, становится известен только банку. Взлом же защиты банковской системы маловероятен.

2.3. Межбанковский клиринг как фактор оптимизации расчетов

Основная задача денежно-кредитной политики, проводившейся в России в течение ряда лет, состояла в том, чтобы с помощью ограничения объема денежной массы преодолеть инфляцию, уменьшить платежеспособный спрос и тем самым предотвратить рост цен^¹⁴. Однако применение мер по ограничению денежной массы привело к широкому использованию в обороте различных способов безналичных расчетов, в том числе с помощью бартера, зачетов и векселей, на долю которых в последние годы приходилась большая часть расчетов. При проведении подобных сделок существенно снижается роль денег и ослабляется действие рычагов, присущих рыночной экономике. Для преодоления платежного кризиса необходимо совершенствование организации расчетов, и поиск иных способов расчетов.

Одной из мер в этом направлении служит образование негосударственных, небанковских расчетных и клиринговых кредитных организаций, осуществляющих клиринговые операции.

Клиринг - система регулярных безналичных расчетов, основанная на зачете взаимных встречных обязательств и требований участников расчетов.

Клиринг - система экономических отношений, при которых денежные претензии (дебиторская задолженность) участников погашаются их же денежными обязательствами (кредиторская задолженность) без использования реальных денег или с их минимальным использованием. Следовательно, клиринг можно рассматривать как одну из форм проведения безналичных расчетов юридических и физических лиц за товары (услуги) или ценные бумаги, основанную на зачете их взаимных требований и обязательств. Взаимные требования кредиторов и обязательства должников погашаются, а платежи осуществляются лишь на разницу

Концентрация платежей при клиринге позволяет значительно уменьшить баланс платежей и общую сумму обращающихся платежных средств, расширяет сферу безналичного оборота и облегчает расчеты. Посредством клиринга упрощаются, удешевляются и ускоряются расчеты, сохраняется имеющаяся денежная наличность, что, в конечном счете, способствует повышению уровня стабильности и ликвидности участников расчетов.

Существует так называемый локальный (хозяйственный) клиринг - осуществление взаиморасчетов между конкретными организациями (субъектами хозяйствования) посредством использования собственных схем зачета на основе тех или иных платежных инструментов и институтов. Хозяйственный клиринг обычно строится на основе использования квазиденежных инструментов, таких, как разнообразные формы векселей.

Другая разновидность клиринга — межбанковский клиринг, право на осуществление которого предоставляется по специальной лицензии, выдаваемой Банком России небанковской кредитной организации. Межбанковский клиринг — это расчеты между банками путем зачета взаимных денежных требований юридических лиц данной страны.

Клиринг в банковской сфере может проводиться как внутри страны, так и между странами (международный валютный клиринг). Организация межбанковского клиринга в каждой стране зависит от исторических особенностей развития банковской системы, модели ее построения, степени концентрации и централизации банковского дела, а также политики центрального банка в области денежно-кредитного регулирования экономики.

Клиринговые операции классифицируются по двум признакам:

По периодичности проведения взаимозачетов клиринг может быть разовым или постоянно действующим. Разовый клиринг проводится эпизодически по мере накопления дебиторско-кредиторекой задолженности. Постоянно действующий клиринг осуществляется периодически независимо от состояния денежных обязательств и денежных претензий участников.

По составу участников клиринг осуществляется либо между двумя юридическими (физическими) лицами, либо между их группами, объединенными по отраслевому или территориальному признаку.

Организация клиринга варьируется в зависимости оттого, являются ли банки — участники взаимозачетов самостоятельными юридическими лицами или они входят в состав одного и того же банка. В первом случае банки обычно обмениваются между собой чеками, векселями и другими долговыми обязательствами клиентов, доплачивая лишь разницу в специально создаваемых для расчетов организациях. При внутрибанковском клиринге все расчеты, связанные с необходимостью перевода денег клиентом одного филиала клиенту другого филиала одного банка на основании различных расчетных документов, осуществляются путем отнесения этих сумм в адрес головного офиса, клиринговый отдел которого и производит зачет по филиалам собственной системы.

В зависимости от сферы применения межбанковский клиринг может быть локальным, что означает проведение взаимозачетов между банками одного региона, либо между банками определенной группы, либо между филиалами одного банка; и общегосударственным, предполагающим зачет взаимных требований банковских клиентов в пределах одной страны.

Наиболее эффективным является многосторонний клиринг, когда его участники имеют денежные обязательства и требования во взаимоотношениях со многими другими участниками.

Взаимные расчеты могут осуществляться посредством четырех механизмов:

- при помощи корреспондентских счетов «Лоро» и «Ностро»;

- через внутрибанковскую расчетную систему;

- при помощи небанковских кредитных организаций, осуществляющих расчетные операции (расчетные и клиринговые палаты).

Система взаимных расчетов России нуждается в улучшении по следующим направлениям^¹⁵:

- повышение гибкости и эффективности функционирования банковской системы в условиях рыночных отношений;

- сокращение потерь от инфляционных процессов для основной массы средств, замораживаемых в расчетах;

- обеспечение своевременности обработки платежей, имеющих для экономики особую значимость;

- развитие международных связей банковских учреждений на базе взаимодействия их автоматизированных информационных систем и через международные (национальные) электронные системы с банками других государств.

Заключение

На основании проведенного исследования можно сделать вывод, что в настоящее время существует достаточно широкий спектр форм и механизмов безналичных расчетов, что позволяет предприятиям и организациям выбрать именно тот метод расчетов, который оптимально подходит по затратам и срокам его осуществления.

Безналичные расчеты осуществляются путем использования платежных требований, платежных поручений, платежных требований-поручений, аккредитивов, чеков, векселей, инкассовых распоряжений (распоряжений на бесспорное взыскание средств), пластиковых карт.

Основные пути совершенствования системы безналичных расчетов – это повсеместный отход от бумажных документов и переход на расчеты с использованием современных электронных технологий, использование которых привело к значительному ускорению оборачиваемости средств хозяйствующих субъектов. Расчеты между клиентами банков, являющихся участниками системы электронных платежей, проводятся "день в день", а за пределами региона, если платеж совершается в рамках системы межрегиональных электронных расчетов, в течение одного - двух дней.

Важным преимуществом новых технологий является повышение на их основе достоверности, надежности и защищенности обрабатываемой и хранимой информации. Кроме того, увереннее себя чувствуют клиенты, пользователи автоматизированных систем банковских расчетов, которые теперь могут в любой момент получить информацию о состоянии своего корсчета, открытого в банке, а это позволяет им более эффективно управлять портфелями активов и пассивов, контролировать свою ликвидность, снижать риски в проведении финансовых операций. Недалек тот момент, когда расчеты в режиме реального времени распространяться на всю банковскую сеть, и тогда коммерческие банки вряд ли будут заинтересованы иметь счета “ностро” в других российских банках, используемые в основном ради ускорения проведения платежей. Отказавшись от распределения средств между несколькими корсчетами, банки повысят долю работающих активов, что позволит уменьшить риск, связанный с потерей платежеспособности их контрагентов, и сделает устойчивее банковскую систему в целом.

Организация платежного оборота на основе электронных технологий поможет банкам расширить спектр банковских услуг за счет внедрения чеков и пластиковых карт при расчетах населения за товары, услуги, ценные бумаги, развивать клиринговые системы расчетов. Это будет способствовать оздоровлению денежного обращения, сокращению в нем доли наличных средств.

Список литературы

1 Годовой отчет Сбербанка России за 2005 год.

2 Тарасов В.И. Деньги, кредит, банки: Учеб. пособие. - Минск: Мисанта, 2005. с. 57.

3 Тавасиева А. М. Банковское дело. Управление и технологии. - М.: Юнити, 2005. с. 203.

4 Тарасов В.И. Деньги, кредит, банки: Учеб. пособие. - Минск: Мисанта, 2005. с. 58.

5 Жарковская Е.П. Банковское дело:Курс лекций. Изд.4-е.-М.:Омега-Л,2006. с. 172.

6 Тарасов В.И. Деньги, кредит, банки: Учеб. пособие. - Минск: Мисанта, 2005. с. 60.

7 Жарковская Е.П. Банковское дело:Курс лекций. Изд.4-е.-М.:Омега-Л,2006. с. 178.

8 Тарасов В.И. Деньги, кредит, банки: Учеб. пособие. - Минск: Мисанта, 2005. с. 62.

9 Тарасов В.И. Деньги, кредит, банки: Учеб. пособие. - Минск: Мисанта, 2005. с. 64

10 Годовой отчет Сбербанка России за 2005 год.

11 Тавасиева А. М. Банковское дело. Управление и технологии. - М.: Юнити, 2005. с. 185

12 Тавасиева А. М. Банковское дело. Управление и технологии. - М.: Юнити, 2005. с. 195.

13 Тавасиева А. М. Банковское дело. Управление и технологии. - М.: Юнити, 2005. с. 196.

14 Глушкова Н.Б. Банковское дело: Учебное пособие. – М.: Академический проект, 2005. с. 280.

15 Платежные системы в России // Вестник Банка России от 2 декабря 2003 года № 64 (716)

Совершенствование безналичных расчетов на примере СБ РФ

Содержание

Введение

Глава 1. Анализ безналичных расчетов в коммерческом банке

1.1. Краткая характеристика Сберегательного банка РФ

Дата

Филиальная сеть

1.2. Организация безналичных расчетов в Сберегательном банке

1.3. Анализ данных по безналичным расчетам в СБ РФ

Глава 2. Направления совершенствования системы безналичных расчетов

2.1. Развитие систем дистанционного обслуживания клиентов

2.2. Развитие интернет-банкинга

2.3. Межбанковский клиринг как фактор оптимизации расчетов

Заключение

Список литературы

Другие похожие работы