Содержание

Введение

1. Коммерческие банки, особенности их функционирования

2. Ссудные операции коммерческих банков

Заключение

Литература

Введение

Банки - центры, где в основном начинается и завершается деловое партнерство. От четкой грамотной деятельности банков зависит в решающей мере здоровье экономики. Без развитой сети банков, действующих именно на коммерческой основе, стремление к созданию реального и эффективного рыночного механизма остается лишь благим пожеланием.

Коммерческие банки – универсальное кредитное учреждение, создаваемое для привлечения и размещения денежных средств на условиях возвратности и платности, а также для осуществления многих других банковских операций.

Коммерческие банки осуществляют активные и пассивные операции. Эти операции подобны двум противоположным сторонам диалектического единства. Без пассивных операций невозможны активные операции, а без активных операций становятся бессмысленными пассивные. Но все без исключения проводимые банковские операции преследуют одну цель - увеличение доходов и сокращение расходов.

Активные операции коммерческих банков по экономическому содержанию делят на :

ссудные (учетно-ссудные)

расчетные

кассовые

инвестиционные и фондовые

гарантийные

Ссудные операции коммерческих банков -это операции по предоставлению ( выдаче) средств заемщику на началах срочности, возвратности и платности. Подробнее ссудные операции коммерческого банка будут рассмотрены в настоящей работе.

Методологической основой данной работы явились: Федеральный закон от 19 июня 2001 г. N 82-ФЗ "О внесении изменений и дополнений в Федеральный закон "О банках и банковской деятельности, другие нормативные и законодательные акты, труды отечественных специалистов Миркина Я.М., Семенковой Е.В. и других, а также аналитические данные из средств массовой информации и печати.

1.Коммерческие банки, особенности их функционирования

В соответствии с законодательством банк - это коммерческое учреждение, созданное для привлечения денежных средств от юридических и физических лиц и размещении их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности, а также осуществления иных банковских операций. С одной стороны, банк, как и любое предприятие, создается для удовлетворения интересов собственников банка (акционеров или индивидуальных), и общественных интересов (клиентуры - физических и юридических лиц, обслуживаемых банком). С другой стороны, банк - это предприятие особого вида, которое организует и осуществляет движение ссудного капитала, обеспечивая получение прибыли собственникам банка.

Коммерческие банки относятся к особой категории деловых предприятий, получивших название финансовых посредников. Они привлекают капиталы, сбережения населения и другие свободные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и предоставляют их во временное пользование другим экономическим агентам, которые нуждаются в дополнительном капитале.

Финансовые посредники в процессе деятельности создают новые требования и обязательства, которые становятся товаром на денежном рынке. Так, принимая вклады клиентов, коммерческий банк создает новое обязательство - депозит, а выдавая ссуду - новое требование к заемщику.

Этот процесс создания новых обязательств и обмена их на обязательства других контрагентов составляет основу, суть финансового посредничества. Подобная трансформация исключительно важна в рыночной экономике. Она позволяет преодолеть сложности прямого контакта сберегателей и заемщиков, возникающие из-за несовпадения предлагаемых и требуемых сумм, их разных источников, их сроков, доходности и т. п. аккумулируя денежные капиталы из разных источников, финансовые посредники создают общий обезличенный поток денежных средств и могут удовлетворять требования на кредит на самых различных условиях.

Во всем мире коммерческие банки являются важнейшим звеном банковской системы, концентрируя основную часть кредитных ресурсов и осуществляя широкий диапазон банковских операций и финансовых услуг для юридических и физических лиц. Они представляют второй уровень банковской системы после центральных (государственных, национальных, федеральных и т. п.) банков.

Банковское дело представляет собой специфическую форму предпринимательской деятельности, связанную с привлечением и распределением ссудных капиталов.

Банки получают прибыль от своих операций. Они являются сферой приложения капитала.

Любой коммерческий банк работает по определенным принципам.

Во-первых, работа в приделах имеющихся ресурсов (коммерческий банк должен обеспечивать полное соответствие между своими ресурсами и вложениями).

Во-вторых, полная экономическая самостоятельность в сочетании с полной экономической ответственности за свою деятельность.

В-третьих, взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами строятся на рыночных условиях.

В-четвертых, регулирование деятельности коммерческого банка может осуществляться только косвенным экономическим путем.

Как видно из вышеприведенного коммерческий банк - это субъект предпринимательской деятельности и поэтому он является объектом экономического анализа, со всеми процессами и явления, которые в своей совокупности составляют его финансово-хозяйственную деятельность.

Результатом этой деятельность является банковский продукт в виде создаваемых платежных средств и предоставляемых услуг. В практике термин «банковский продукт» появился с переходом к рыночной экономике. В США, как правило, принято говорить о продукции банков, подразумевая под этим услуги и операции, совершаемые банком, его действия и т. д.

По мнению некоторых экономистов, банковский продукт - это разнообразные действия на финансовом рынке, денежные операции, осуществляемые коммерческим банком за определенную плату по поручению и в интересах своих клиентов, а также действия, имеющие целью совершенствование и повышение эффективности банковского дела (например, совершенствование организационной структуры, внедрение новой техники и технологий и т. п.).

Продукт банков носит стоимостной характер и состоит из платежных собственных и привлеченных средств, поэтому деятельность банка сводится к организации расчетов в наличной и безналичной формах через вклады, депозиты, кредитование, поручительство, гарантии, консультации и прочее, одним словом к предоставлению услуг.

Банковские услуги - это виды деятельности коммерческих банков, которые соответствуют их функциям, направленные на удовлетворение общественных потребностей и получению максимальной прибыли.

Особенность банковских услуг в том, что они должны обладать свойством самовозрастающей стоимости. Для этого каждая оказанная услуга банка должна соответствовать получению дохода и увеличению стоимости для участия в последнем обороте капитала. Для банковских услуг характерны следующие свойства:

• они абстрактны, не имеют материальной субстанции, но приобретают конкретный характер на основе договорных отношений;

• не могут быть произведены «про запас»;

• носят производственный характер;

• объектом банковских услуг выступает капитал (оказание услуг связано с использованием денег в различных формах и качествах (денежные средства предприятий, граждан, коммерческих банков, бухгалтерских записей и платежно-расчетных документов));

• охватывает активные и пассивные операции;

• купля-продажа банковских услуг характерна продолжительностью во времени.

Важная экономическая роль коммерческих банков существенно расширила сферу их деятельности. Они выполняют следующие основные функции:

1. Мобилизацию временно свободных денежных средств и превращение их в капитал.

2. Кредитование предприятий, государства и населения.

3. Выпуск кредитных орудий обращения.

4. Осуществление расчетов и платежей в народном хозяйстве.

5. Эмиссионно-учредительную деятельность.

6. Консультирование, предоставление экономической и финансовой информации.

Выполняя функцию мобилизации денежных средств и превращения их в капитал, банки аккумулируют денежные доходы и сбережения в виде вкладов. Вкладчики получают вознаграждение в виде процента или оказываемых банком услуг. Сконцентрированные на вкладах сбережения превращаются в капитал, используемый банком для предоставления кредитов предприятиям. Использование кредита обеспечивает развитие производительных сил страны в целом. Заемщики вкладывают средства в расширение производства, покупку недвижимости, потребительских товаров и т. п. В результате с помощью банков сбережения, в конечном счете, превращаются в капитал.

Кредитные возможности банков зависят от накопления денежных средств населением и увеличением собственных денежных средств предприятиями. Постоянный рост этих средств в промышленно развитых государствах и потребность в этих ресурсах со стороны предприятий создают условия для расширения предприятий.

Важное экономическое значение имеет функция кредитования предприятий, государства и населения. Прямое предоставление в ссуду свободных денежных капиталов их владельцами заемщикам в практической хозяйственной деятельности затруднено. Банки выступают в качестве финансового посредника, получая денежные средства у конечных кредиторов и давая конечным заемщикам.

Ослабление регулирования и контроля со стороны центральных банков и государства за операциями коммерческих банков, либерализирует кредитные отношения, делает кредит относительно легкодоступным и надежным источником получения денежных средств.

Роль коммерческих банков при осуществлении функций кредитования надо рассматривать не только с точки зрения оценки финансового положения предприятий, которое ухудшается с ростом задолженности. Необходимо оценить значение кредитования для экономического роста страны.

Выпуск кредитных денег является специфической функцией, отличающей коммерческие банки от других финансовых институтов.

Современный механизм денежной эмиссии связан с двумя понятиями: банкнотной и депозитной эмиссий. Соответственно денежная масса выступает в наличной (банковские билеты и разменная монета) и безналичной (денежные средства на счетах и депозитах в коммерческих банках и других кредитных учреждениях) формах.

Доля наличных денег обычно составляет в промышленно развитых странах около 10 %, причем наблюдается ее дальнейшее уменьшение. Банкнотную эмиссию осуществляет эмиссионный банк (Центральный банк РФ), имеющий монопольное право на выпуск денег.

Коммерческие банки осуществляют кредитную эмиссию – выпуск кредитных инструментов обращения на основе создания банком вкладов (депозитов), которые образуются в результате выдаче ссуд клиенту. Денежная масса увеличивается, когда банки выдают ссуды своим клиентам, и уменьшается, когда возвращаются ссуды, полученные от банков.

Одной из основных функций коммерческого банка является обеспечение расчетно-платежного механизма. Большая часть расчетов между предприятиями осуществляется безналичным путем. Выступая в качестве посредника в платежах, банки выполняют для своих клиентов операции, связанные с проведением расчетов и платежей. Необходимость проведения в установленные сроки каждого платежного документа, бесперебойность расчетов и их ускорение требуют от банков разработки методологии организации расчетов с целью их совершенствования и соответствующего контроля.

Располагая возможностями постоянно контролировать экономическую ситуацию, коммерческие банки дают своим клиентам консультации по широкому кругу проблем (по слияниям и поглощениям, новым инвестициям и регистрации предприятий, составлению квартальных и годовых отчетов и т.п.).

Коммерческие банки выполняют два типа операций – активные и пассивные.

Под пассивными операциями понимаются такие операции банков, в результате которых происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных счетах или активно-пассивные счетах в части превышения пассивов над активами. Именно с помощью пассивных операций банки приобретают кредитные ресурсы на рынке.

Существуют четыре формы пассивных операций коммерческих банков:

1. Первичная эмиссия ценных бумаг коммерческого банка.

2. Отчисления от прибыли банка на формирование либо увеличение фондов.

3. Получение кредитов от других юридических лиц.

4. Депозитные операции.

С помощью первых двух форм пассивных операций создается первая крупная группа кредитных ресурсов – собственные ресурсы. Следующие две формы пассивных операций создают заемные средства, или привлеченные кредитные ресурсы. Собственные ресурсы банка представляют собой банковский капитал и приравненные к нему статьи. За счет собственного капитала банки покрывают менее 10 % общей потребности в средствах (тем не менее, соотношение между собственными средствами и заемными средствами должно быть не менее 5 %).

Активные банковское операции – это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности.

Активные банковские операции многообразны по форме и назначению, в них банки выступают в разных ролях, что отражает разное экономическое содержание активов банка.

Наиболее распространенными видами активных операций банков являются: ссудные, инвестиционные, депозитные и прочие.

Назначение активных депозитных операций заключается в создании текущих и длительных резервов платежных средств на счетах в ЦБ РФ (корреспондентские и резервные счета) и других коммерческих банках. К этой же группе активов относится и остаток кассовой наличности, находящийся у самого банка (эти активы бездоходны), а так же вложения в высоколиквидные ценные бумаги, приносящие доход банку.

Классификация активных банковских операций осуществляется по нескольким критериям:

1. С точки зрения доходности:

а) приносящие доход

б) не приносящие доход

2. С точки зрения ликвидности:

а) высоколиквидные

б) ликвидные

в) труднореализуемые и безнадежные активы

3. По степени риска:

а) активы с нулевой степенью риска (наличность, государственные обязательства, средства в ЦБ РФ)

б) активы с 10 % степенью риска (остатки на корреспондентских счетах в иностранных банках)

в) активы с вероятностью риска в 20 %

г) активы с вероятностью риска в 50 % (гарантии и поручительства, выданные банком)

д) активы с вероятностью риска в 100 % (просроченные и долгосрочные ссуды).

Таким образом, сектор банковских услуг весьма широк, и их количество постоянно растет.

В основе организации и проведения экономического анализа в коммерческом банке лежит общая методика практической аналитической работы, содержание которой основано на теории экономического анализа. Однако сущность банка и специфика его деятельности, как объекта исследования, обусловливает некоторые особенности методики экономического анализа, проводимого в коммерческом банке.

Выполняя свои функции (кредитно-расчетное, кассовое и другое обслуживание), коммерческие банки взаимодействуют со своими партнерами – предприятиями, учреждениями, организациями, гражданами и другими субъектами рыночных отношений.

Наиболее ярким примером взаимодействий банка с партнерами могут служить кредитные отношения, возникновение которых обусловливается такими объективными условиями, как:

• образование свободных денежных средств в народном хозяйстве в результате их кругооборота;

• наличие субъекта банковской деятельности, который мог бы аккумулировать свободные средства и предоставлять объектам предпринимательской деятельности, нуждающихся в них, в виде ссуд;

• наличие кредитоспособных юридических и физических лиц – ссудозаемщиков;

• наличие эффективных кредитуемых мероприятий (объектов).

Осуществление кредитных отношений требует от банка проведения экономического анализа не только собственно своей деятельности, а и деятельности своих партнеров (в основном ссудозаемщиков, в числе которых могут быть и другие банки). При этом особое внимание уделяют анализу деятельности банков-ссудозаемщиков, так как их кредитные отношения в современных кризисных условиях обостряются, межбанковский кредит становится опасным и рискованным. Многие банки отказываются от выполнения своих обязательств по гарантийным письмам. Поэтому некоторые банки создают у себя аналитические службы для проведения анализа балансов и другой отчетности таких банков.

Таким образом, коммерческие банки проводят внутренний и внешний экономический анализ.

Внутренний анализ необходим для управления деятельностью банка, в частности, для обоснования бизнес-плана, оценки его выполнения, раскрытия причинно-следственных связей между совершаемыми банком операциями и конечным результатом – сформированными пассивами и активами, а так же прибылью, изыскания резервов возможного увеличения прибыли, оценки устойчивости финансового положения банка, его платежеспособности. Важное значение имеет экономический анализ для определения выгодности вложения кредитных ресурсов, оценки риска и определения перспектив развития банка.

Оценка имеющихся возможностей банка позволяет сбалансировать их с рыночными запросами, выработать основные программы развития и поведения банка на рынке, создать адекватную основу для принятия правильных управленческих решений.

Анализ этих возможностей проводится с учетом действия внешних и внутренних факторов, влияющих на деятельность банка. Спектр внешних факторов функционирования банка очень широк и определяется направленностью хозяйственной политики государства, мерами по управлению и регулированию экономики, а так же контролирующей ролью Национального банка и органов банковского надзора, конъюнктурой рынка, конкуренцией и т. д.

Анализ внутренних факторов деятельности банка строится на оценке его финансово-экономического положения, предлагаемого перечня услуг, стратегического поведения банка на рынке, уровня технической оснащенности, квалификации персонала, изучения информационного обеспечения и качества маркетинговой деятельности, а так же на анализе организационной структуры банка.

Внешний анализ проводится банком с момента его создания и на протяжении всего периода его функционирования. При создании коммерческого банка экономический анализ используется для оценки финансово-хозяйственной деятельности его участников, определения соответствия его финансового положения требованиям законодательных актов, предъявляемых участникам банка. В процессе функционирования банка экономический анализ служит для оценки кредитоспособности ссудозаемщиков, их финансовой устойчивости и платежеспособности. Целью этого анализа является обоснование управленческого решения при предоставлении кредитов с учетом минимизации риска.

Внешний экономический анализ деятельности коммерческих банков осуществляется также контролирующими органами, в частности учреждениями Национального банка т.е. ЦБ РФ.

Перед анализом финансового положения коммерческого банка стоят следующие задачи:

• определение финансовых ресурсов, находящихся в распоряжении банка и суммы его собственных средств;

• изучение состава и структуры источников финансовых ресурсов (пассив) и направлений их использования и размещения (актив);

• оценка финансовой устойчивости банка;

• оценка платежеспособности банка;

• оценка рентабельности деятельности банка и определения его рейтинга.

2.Ссудные операции коммерческих банков

Ссудные операции - операции по предоставлению (вы­даче) средств заемщику на началах срочности, возвратности и платности. Ссудные операции, связанные с покупкой (учетом) векселей либо принятием векселей в залог, представляют собой учетные (учетно-ссудные) операции.

В Законе «О банках и банковской деятельности» предусмотре­но, что кредитная организация может предоставлять кредиты под залог движимого и недвижимого имущества, государственных и иных ценных бумаг, гарантии и иные обязательства в соответст­вии с федеральными законами.

Виды ссудных операций чрезвычайно разнообразны. Они де­лятся на группы по следующим критериям (признакам):

• тип заемщика;

• способ обеспечения;

• сроки кредитования;

• характер кругооборота средств;

• назначение (объекты кредитования);

• вид открываемого счета;

• порядок выдачи средств;

• метод погашения ссуды;

• порядок начисления и погашения процентов;

• степень риска;

• вид оформляемых документов и др.

Итак, классификация ссуд заемщиков и объектов кредитова­ния может быть проведена по ряду признаков.

По направлениям использования (объектам кредитования) ссуды в нашей стране подразделяют на: целевые (кредиты на оп­лату материальных ценностей для обеспечения производственно­го процесса, кредиты для осуществления торгово-посреднических операций, кредиты на строительство и приобретение жилья, кре­диты на формирование оборотных средств и др.) и нецелевые (на­пример, кредиты на временные нужды).

Опыт стран Восточной Европы и России свидетельствует о том, что по мере развития рыночных отношений и самостоятель­ности банков в структуре их кредитных вложений могут произой­ти определенные сдвиги, связаннее с появлением новых объек­тов кредитования, приемов по поддержанию ликвидности бан­ковской деятельности, что, в свою очередь, влияет на организа­ционную структуру коммерческого банка, а также банковской системы в целом.

По субъектам кредитной сделки (по облику кредитора и заем­щика) различают:

а) в зависимости от типа кредитора:

• банковские ссуды (предоставляемые отдельными банками или банковскими консорциумами, объединениями, в силу чего и получили название консорциальных);

• ссуды кредитных организаций небанковского типа (ломбар­дов, пунктов проката, касс взаимопомощи, кредитных кооперати­вов, строительных обществ, пенсионных фондов и т. д.),

• личные или частные ссуды (предоставляемые частными ли­цами),

• ссуды, предоставляемые заемщикам предприятиями и орга­низациями (в порядке коммерческого кредитования или ссуды с рассрочкой платежа, предоставляемые населению торговыми ор­ганизациями и др.);

б) по типу заемщика:

• ссуды юридическим лицам: коммерческим организациям (предприятиям и организациям, в том числе банкам, компаниям, фирмам), некоммерческим, правительственным организациям;

• ссуды физическим лицам.

По отраслевому признаку различают ссуды, предоставляемые банками предприятиям промышленности, сельского хозяйства, торговли, транспорта, связи и т. д.

По срокам кредитования ссуды подразделяют на:

• краткосрочные (сроком от одного дня до одного года);

• среднесрочные (сроком от одного года до трех-пяти лет).

• долгосрочные (сроком свыше трех-пяти лет).

В настоящее время в России в связи с общей экономической нестабильностью деление ссуд по срокам носит условный харак­тер. Банки, предоставляя ссуды, делят их на краткосрочные (до одного года) и долгосрочные (свыше одного года). Краткосрочную ссуду можно оформить на определенный срок (в пределах года) или до востребования. Ссуда до востребования не имеет фикси­рованного срока, и банк может потребовать ее погашения в любое время. При предоставлении ссуды до востребования часто предполагается, что заемщик сравнительно ликвиден и что акти­вы, в которые вложены заемные средства, могут быть превраще­ны в наличность в кратчайший срок.

По виду открываемого счета бывают разовые ссуды, предостав­ляемые с отдельных (простых) ссудных счетов или кредитование со специальных ссудных счетов, предусматривающих учет совокуп­ной задолженности клиента перед банком.

По обеспечению выделяют ссуды необеспеченные (бланковые) и обеспеченные (залогом, гарантиями, поручительствами, страхова­нием). Главная причина, по которой банк требует обеспечения, — риск понести убытки в случае нежелания или неспособности за­емщика погасить ссуду в срок и полностью. Обеспечение не га­рантирует погашения ссуды, но уменьшает риск, так как в случае ликвидации банк получает преимущество перед другими кредито­рами в отношении любого вида активов, которые служат обеспе­чением банковской ссуды.

По графику погашения различают ссуды, погашаемые единовре­менно и ссуды с рассрочкой платежа. Кредиты без рассрочки пла­тежей имеют важную особенность: по таким кредитам погашение задолженности по ссуде и процентов осуществляется единовре­менно.

Ссуды с рассрочкой платежа включают: ссуды с равномерным периодическим погашением ссуды (ежемесячно, ежеквартально и т. д.); ссуды с неравномерным периодическим погашением ссуды (сумма платежа в погашение ссуды меняется (возрастает или сни­жается) в зависимости от определенных факторов, например, по мере приближения даты окончательного погашения ссуды или за­вершения кредитного договора; ссуды с неравномерным неперио­дическим погашением. При выдаче ссуды с рассрочкой платежа действует принцип, согласно которому сумма ссуды списывается частями на протяжении периода действия договора. Подобный порядок погашения ссуды не столь обременителен для заемщика, как при единовременной уплате долга. Для банка также выгоднее, чтобы ссуда погашалась периодически в течение всего пе­риода действия договора, так как это ускоряет оборачиваемость кредита и высвобождает кредитные ресурсы для новых вложений, повышая таким образом его ликвидность.

Возможно также деление ссуд на ссуды с льготным периодом погашения и без льготного периода.

По методу взимания процентов ссуды классифицируют следую­щим образом: ссуды с удержанием процентов в момент предо­ставления ссуды; ссуды с уплатой процентов в момент погашения кредита и ссуды с уплатой процентов равными взносами на про­тяжении всего срока пользования (ежеквартально, один раз в полугодие или по специально оговоренному графику).

Существует также такое понятие как ссуда с аннуитетным платежом, т. е. погашением основного долга с одновременной уп­латой процентов за пользование ссудой.

По характеру кругооборота средств ссуды делят на: а) сезонные и несезонные, б) разовые и возобновляемые (револьверные, ролловерные). В группу револьверных кредитов, как правило, вклю­чают кредиты, предоставляемые клиентам по кредитным картам или кредиты по единым активно-пассивным счетам в форме ове­рдрафта, контокоррентного кредита и т. д.

В качестве примера можно привести практику США, где по­требительские ссуды делят на три группы: ссуды с рассрочкой платежа; револьверные и ссуды без рассрочки платежа.

Кредит с рассрочкой платежа предполагает периодическое по­гашение ссуды и процентов. В большинстве случаев заемщик по­лучает такой кредит для покупки товаров или покрытия других расходов и обязуется погашать кредит ежемесячно равными доля­ми. Кредиты, предоставляемые по кредитным картам, и овер­драфт по текущим счетам формально можно отнести к кредитам с рассрочкой платежа, так как по ним также осуществляются пе­риодические (в основном ежемесячные) платежи. Однако они имеют ряд особенностей, что позволяет выделить их в отдельную группу кредитов.

Сроки погашения ссуд с рассрочкой платежа в США обычно составляют от двух до пяти лет. Размеры ссуд варьируются в больших диапазонах. Такие кредиты нередко предоставляются на небольшие суммы, но в то же время объектами кредитования по ним могут быть автомобиль, яхта, самолет и другие крупные по­купки стоимостью свыше 100 тыс. долл.

В отличие от револьверных кредитов большинство ссуд с рас­срочкой платежа являются обеспеченными.

Кредиты с рассрочкой платежа могут принимать форму пря­мого или косвенного банковского кредита. При предоставлении прямого банковского кредита заключается кредитный договор между банком и заемщиком — пользователем ссуды. Косвенный банковский кредит предполагает наличие посредника в кредит­ных отношениях банка с клиентом. Таким посредником чаще всего выступают предприятия розничной торговли. Кредитный договор в этом случае заключается между клиентом и магазином, который в последующем порядке получает ссуду в банке. О рас­пространенности подобной формы кредитования свидетельствует, например, тот факт, что в настоящее время свыше 60% ссуд, вы­даваемых американцам на приобретение автомобиля, представля­ют собой косвенный кредит.

В нашей стране подобного рода статистика пока отсутствует. Вместе с тем общеизвестно, что в последние годы активно разви­вается кредитование населения через торговые организации. По­купатели нередко приобретают дорогостоящие товары (автомоби­ли, холодильники, стиральные машины, компьютеры и другие товары длительного пользования) с рассрочкой платежа.

Прямое и косвенное банковское кредитование имеют свои преимущества и недостатки. Первое, что выгодно отличает пря­мое банковское кредитование от косвенного - это простота орга­низации кредитного процесса, которая позволяет точно оценить объект кредитования, выяснить экономическую целесообразность выдачи ссуды и организовать действенный контроль за ее исполь­зованием и погашением. Все это, несомненно, положительно влияет на организацию кредитных отношений банка с заемщи­ком. К негативным факторам, с позиций банка, связанным с прямым банковским кредитованием, обычно относят несколько более высокий уровень риска, чем при косвенном банковском кредитовании. Чем обусловлен подобный вывод?

Во-первых тем, что современная практика кредитования в нашей стране имеет ряд сложностей: а) глубокий анализ кредито­способности клиентов на стадии, предшествующей выдаче ссуды, проводят далеко не все коммерческие банки; б) методики анализа кредитоспособности не всегда отвечают требованиям практики;

в) наличие обеспечения по ссуде нередко носит формальный характер.

Во-вторых, макроэкономическая ситуация в стране (экономи­ческая, политическая, социальная нестабильность, инфляция, кризис неплатежей и т. д.) также негативно отражается на орга­низации кредитного процесса.

Косвенное банковское кредитование позволяет банку сокра­тить влияние рисков (кредитных, процентных, валютных, рыночных и пр.), поскольку ссуды, предоставляемые, например, юри­дическим лицам (торговым организациям, предприятиям, фир­мам и т. д.) позволяют с большей степенью достоверности и ре­альности определить кредитоспособность заемщика (юридическо­го лица), возможности погашения ссуды в срок и полностью, ор­ганизовать действенный контроль, в том числе на стадии погашения ссуды. С точки зрения клиента важно также, что он:

а) получает ссуду в момент возникновения потребности в ней (в торговой организации при покупке товаров длительного пользо­вания, например, по кредитной карте), б) для него нет необходи­мости обращаться в банк с просьбой о выдаче ссуды и т. д.

Приведенная классификация условна, так как в банковской практике подчас невозможно выделить тот или иной вид ссуды в «чистом виде» в соответствии с определенным признаком класси­фикации. Вместе с тем представленная классификация отражает многообразие ссуд, но не исчерпывает всех возможных критериев классификации, в силу чего ее можно продолжить в зависимости от других признаков.

Все кредитные операции осуществляются коммерческими бан­ками в соответствии с договорами, заключенными с клиентами. Кроме кредитного договора для оформления ссуды клиенты представляют в банк срочное обязательство (обязательство-пору­чение), залоговое или гарантийное обязательство и заявление на получение ссуды.

При нарушении заемщиком обязательств по кредитному догово­ру коммерческий банк вправе досрочно взыскать предоставленные ссуды и начисленные проценты, если это предусмотрено догово­ром, обращать взыскания на заложенное имущество в порядке, ус­тановленном федеральным законом. Более того, банк обязан пред­принять все предусмотренные законодательством Российской Фе­дерации меры для взыскания задолженности. В этом отношении коммерческий банк вправе обратиться в арбитражный суд с заявле­нием о возбуждении производства по делу о несостоятельности (банкротстве) в отношении заемщиков, не выполняющих свои обя­зательства по возврату полученных кредитов.

Наряду с операциями по привлечению средств в депозиты ссудные и расчетные операции относятся к числу важнейших операций банка.

Заключение

Кризисные процессы в сегодняшней российской экономики существенно осложняют положение в банковском секторе России. Возможности получения надежной прибыли относительно сокращаются. Финансовые затруднения банковских партнеров и клиентов, кризис неплатежей осложняют положение банков, а наименее устойчивых из них приводят к банкротству. Аферы со средствами населения подрывают доверие к финансовым институтам. Инфляционные всплески, прогнозы роста нестабильности, слабая предсказуемость государственной экономической политики повышают риск не только производственных инвестиций, но и любых долгосрочных процессов.

Важнейшими направлениями развития банковского сектора стали расширение сети филиалов по всей стране, установление связей с банковскими учреждениями ближнего зарубежья, стремление выйти на финансовые рынки Запада. Нарастает динамизм изменений в банковской сфере, что связано с нестабильностью конъюнктуры кредитного рынка, усилением межбанковской конкуренции, расслоением среди банковских учреждений.

Банковское дело затрагивает в конечном счете ожидания, чувства и планы конкретных людей. Банки, стремящиеся выжить в современной конкуренции должен стремиться к тому, чтобы чаяния его клиентов становились реальностью. Реальное же возникает и живет на какой-то основе - духовной, нравственной, материальной. Надежность банка - главная из составляющих той основы, на которой сохраняются и приумножаются средства Акционеров и Клиентов.

Хотелось бы отметить, что резкое падение валютного курса рубля в конце августа-начале сентября 1998 г. имело крайне тяжелые последствия для банковской системы и экономики страны в целом. Оно показало, что экономика, начиненная долларами, не только легко уязвима, но просто беззащитна перед кризисами на валютном рынке. В несколько недель падение курса рубля привело к банкротству сотен банков, парализовало кредитную деятельность в стране, нарушило систему платежей и расчетов в результате курсовых перепадов и роста цен население за несколько дней лишилось своих рублевых сбережений. Подорвано хрупкое доверие к рублю и банковской системе.

Для эффективной работы компаний общенацио­нального масштаба, для реализации крупных биз­нес-проектов российской экономике нужны круп­ные банковские институты. Для России с ее огром­ными природными ресурсами и соответствующими им по размерам компаниями вопрос концентрации банковского капитала является чрезвычайно акту­альным.

Несмотря на постоянный рост доли крупнейших банков в капитале банковской системы в целом, кредитные возможности крупнейших банков со­кратились почти в 3 раза. Таким образом, с точки зрения выполнения банками основной своей эко­номической функции — аккумулирования и пере­распределения денежных ресурсов — можно гово­рить о значительном сокращении возможностей российской банковской системы.

В условиях России стратегия реструктуризации банковской системы должна ориентироваться на скорейшую рекапитализацию и создание круп­ных, многофилиальных банков, которые по объе­му активов и капитала могли бы входить в число 500 крупнейших банков Европы. Появление бан­ковских институтов такого масштаба существен­но изменит ситуацию во взаимоотношениях бан­ковского и реального секторов в России, россий­ского банковского сектора и мировых финансовых рынков.

Для реализации изложенной стратегии государ­ство может и должно использовать такие методы укрупнения банковских институтов и повышения уровня концентрации банковского капитала, как:

проведение мероприятий по реструктуризации отдельных крупных банков, имеющих ограничен­ные финансовые проблемы;

участие государства в рекапитализации круп­ных банков, которые смогли сохранить финансо­вую устойчивость в период кризиса, но утратили значительную часть собственных средств;

инициирование слияний и объединений банков­ских учреждений, включая принятие мер принуж­дения. Стратегия оказания финансовой поддерж­ки и реструктуризации региональных банков си­лами государства, реализуемая российскими вла­стями, приводит исключительно к бессмысленно­му расходованию средств государства. Такие бан­ки целесообразно передавать в управление суще­ствующим устойчивым банковским структурам или присоединять их к таким структурам на пра­вах филиалов;

целенаправленное привлечение иностранного капитала к восстановлению жизнедеятельности многофилиальных банков, оказавшихся банкрота­ми, но имеющих относительно небольшой объем обязательств. Очевидно, что перед привлечением внешних инвесторов государство должно гаранти­ровать сохранность активов таких банков и не до­пускать действий менеджеров и собственников банков, ведущих к росту обязательств банков. Го­сударственные органы должны пойти на увеличе­ние участия иностранного капитала в российской банковской системе, заняв наступательную пози­цию в этом вопросе.

Необходимо скорейшее восстановление рос­сийского финансового рынка, находящегося в за­мороженном состоянии после кризиса 1998 года. Отсутствие этого элемента рыночной инфрастру­ктуры лишает денежные власти возможностей регулирования денежного предложения. Однов­ременно отсутствие функционирующего рынка государственных обязательств лишает экономи­ку «точки отсчета» в определении уровня про­центных ставок, что сдерживает развитие рынка капиталов.

Литература

1. Федеральный закон от 19 июня 2001 г. N 82-ФЗ "О внесении изменений и дополнений в Федеральный закон "О банках и банковской деятельности".
2. Распоряжение ФСДН РФ от 28 сентября 1998 г. N 21-Р "О порядке аккредитации коммерческих банков при Федеральной службе России по делам о несостоятельности и финансовому оздоровлению"
3. Приказ Минфина РФ от 21 августа 1995 г. N 92 "О выпуске векселей Министерства финансов Российской Федерации для восстановления коммерческим банкам собственных кредитных ресурсов взамен погашенных ими централизованных кредитов и процентов по ним Центральному банку Российской Федерации без уплаты средств заемщиками" (с изм. и доп. от 7 марта 1996 г.)

4. Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит. Банки.-М.: Финстатинформ, 1995.- 315 с.

5. Кумок. С.И Анализ деятельности коммерческого банка. - М.: Вече, 2001. - 339 с.

6. Маркова О.М. Коммерческие банки и их операции. -М.: ЮНИТИ. 2001.-69с.

7. Молчанов А.В. Коммерческие банки в современной России. -М.: Финансы и статистика. 1996. - 272 с.

8. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. – М.: ИНФРА-М, 2001. – 272 с.

9. Петров А. Банки России на пороге нового тысячелетия.// Рынок ценных бумаг.- 2001.-№5 (188).-С.66-69

Другие похожие работы

1. Паевые инвестиционные фонды
2. Коммерческие банки России
3. Инфляция
4. Бумажные деньги
5. Инвестиционная стратегия предприятия на примере ООО