Важнейшей функцией коммерческого банка является посредничество в
кредите, которое они осуществляют путем перераспределения денежных
средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов
предприятий и денежных доходов частных лиц. Перераспределение
ресурсов осуществляется от кредитора к заемщику, при посредстве
банков на условиях платности и возвратности. Риски присущи всем
сферам банковской деятельности, но большинство рисков связано с
активными операциями банка, в первую очередь с кредитной и
инвестиционной деятельностью. Кроме того, среди традиционных видов
банковской деятельности предоставление кредитов – основная
операция, обеспечивающая их доходность и стабильность существования.
Выдавая кредиты физическим и юридическим лицам, банк формирует свой
кредитный портфель. Анализ структуры активов банковской системы
России свидетельствует о том, что более трети из них приходится на
кредитный портфель. Кредитные операции банка являются ведущими среди
прочих как по прибыльности, так и по масштабности размещения
средств. Поэтому вопрос о повышении эффективности кредитной политики
и снижении кредитных рисков является очень актуальным.
Целью данной дипломной работы является исследование кредитной
политики коммерческого банка и предложение направлений ее
совершенствования. В соответствие с поставленной целью решаются
следующие задачи:
- исследовать структуру кредитных вложений, виды ссудных операций и
обеспечения банковских ссуд;
- проанализировать влияние кредитной политики на качество кредитного
портфеля;
- изучить современные кредитные риски, учитываемые при формировании
кредитного портфеля;
- проанализировать деятельность банков на кредитном рынке России;
- представить общая характеристика банка и его кредитной
деятельности;
- провести анализ кредитной политики банка
- проанализировать кредитный портфель и доходы от кредитования банка
в 2007 – 2008 гг.
- предложить основные направления оптимизации кредитного портфеля
банка.
При подготовке дипломной работы использовались нормативно-правовые
акты Российской Федерации, научно-учебные пособия и монографии,
публикации периодической печати, годовые отчеты Банка России, АБ
«БПФ» (ЗАО).
Заключение
Исследование теоретических аспектов
формирования кредитного портфеля позволяет сделать ряд выводов.
Кредит – это форма мобилизации временно свободных денежных
средств. Основными принципами кредитования являются: возвратность,
срочность, платность, обеспеченность. Кредитная политика
коммерческого банка — это комплекс мероприятий банка, цель
которых — повышение доходности кредитных операций и снижение
кредитного риска. Кредитная политика банка определяет стандарты,
параметры и процедуры, которыми руководствуются банковские работники
в своей деятельности по предоставлению, оформлению кредитов и
управлению ими. При формировании кредитного портфеля необходимо
учитывать различные виды кредитного риска: риск кредитования
контрагента или риск выплаты, расчетный риск, предрасчетный риск,
риски связанные с залогом и др.
Анализ кредитных политик российских банков
показал, что мировой финансовый кризис оказывает негативное влияние
на кредитный рынок: наблюдается дефицит кредитных ресурсов, выросли
процентные ставки, требования к заемщикам стали более жесткими.
Кредитная деятельность АБ «БПФ» (ЗАО) развивается в русле
тенденций рынка: ставки выросли, объемы выдачи новых кредитов
сократились, требования к заемщикам и обеспечению повысились. В 2008
году сформировалась следующая структура кредитного портфеля АБ «БПФ»
(ЗАО): основная доля (60 %) приходится на обычные коммерческие
кредиты предприятиям и организациям, доля межбанковских кредитов
составляет – 13%, а доля кредитов физическим лицам – 27%.
За анализируемый период чистая ссудная задолженность АБ «БПФ»
(ЗАО) сократилась на 160 455 тыс. руб. Основной удельный вес (61 %)
составили краткосрочные вложения. В течение года наиболее
востребованы клиентами банка были кредиты срочностью от 6-и месяцев
до года, на долю которых приходилось 30,5 % кредитных вложений. 75%
кредитов приходится на кредиты выданные в валюте Российской
Федерации. Темп роста процентных доходов по предоставленным кредитам
был выше темпа роста общей величины доходов в 1,08 раза, что
обусловлено ростом процентных ставок. Основной удельный вес (85%) в
кредитном портфеле составляют ссуды с минимальным и умеренным уровнем
кредитного риска, отнесенные к категориям «стандартных» и
«нестандартных». Однако, за анализируемый период качество
кредитного портфеля ухудшилось: доля нестандартных ссуд выросла на
2,90%, доля сомнительных ссуд - на 0,18 %, доля проблемных ссуд - на
0,55%, доля безнадежных ссуд - на 0,21%.
Совершенствование кредитного процесса в банке
рекомендуется вести по следующим направлениям: а) проводить оценку
кредитоспособности заемщиков не только в процессе рассмотрения
кредитной заявки заемщика, но и в ходе мониторинга заемщика, а также
в процессе рассмотрения необходимости и возможности изменения условий
кредитования; б) анализ информации о заемщиках целесообразно
проводить на основе различных источников (бюро кредитных историй,
обмен информацией с другими банками). Прогноз динамики кредитного
портфеля позволяет сделать вывод, что его объем по итогам 2009 г.
вырастет на 20%, а прогноз уровня процентных доходов свидетельствует
об их снижении на 6,1%. Снижение процентных доходов при росте
кредитного портфеля объясняется тем, что в конце 2008 г. банки
сокращали выдачу кредитов и повышали процентные ставки по причине
кризиса ликвидности. В соответствии с полученным прогнозом ситуация
на кредитном рынке должна нормализоваться: объемы кредитования
возрастут, а процентные ставки начнут снижаться. Математическое
моделирование рисков кредитного портфеля показало, что с вероятностью
95% потери банка в 2009 г. не превысят 5,83% всей ссудной
задолженности. В настоящее время величина созданного резерва на
возможные потери по ссудам составляет 4,28%. Банку рекомендуется
увеличить резерв до 5,83% от кредитного портфеля.
Библиографический
список
Федеральный закон от 02.12.1990 N
395-1 "О банках и банковской деятельности" (ред. от
28.02.2009) // "Собрание законодательства РФ", 05.02.1996,
N 6, ст. 492.
Положение Банка России «О порядке предоставления
(размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата
(погашения)» от 31 августа 1998 г. №54-П (в ред. Положения,
утв. ЦБ РФ 27.07.2001 N 144-П)//"Вестник Банка России", N
73, 29.11.2001.
Положение ЦБР N 254-П от 26.03.2004 (ред. от
02.02.2009) "О порядке формирования кредитными организациями
резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к
ней задолженности" // "Вестник Банка России", N 28,
07.05.2004.
Алексеева Д. Г., Пыхтин С. В., Хоменко Е. Г. Банковское
право. - М.: "Юристъ", 2007.
Алексеева Д.Г. Хоменко Е.Г. Банковское право: Вопросы и
ответы. – М.: Юриспруденция, 2006. – 208 с.
Братко А.Г. Банковское право: Курс
лекций. - М.: Эксмо, 2006. - 704 с.
Деньги, кредит, банки. / Под ред. О. И. Лаврушина. -
М.: "КноРус", 2009. - 559 с.
Журавлева Н.В. Кредитование и
расчетные операции в России. - М.: "Экзамен", 2006. - 286
с.
Ивлиев С.В. Полушкина Г.К. Один подход к моделированию
кредитного риска в коммерческом банке // Банки и технологии, №4,
2003.
Корниенко О. В. Книга: Деньги. Кредит Банки. - Ростов
н/Д.: "Феникс", 2008. - 348 с.
Корчагин Ю. А., Маличенко И. П. Финансы, денежное
обращение и кредит. - Ростов н/Д.: "Феникс", 2008. - 363
с.
Кроливецкая Л. П., Тихомирова Е.
В. Банковское дело: кредитная деятельность коммерческих банков. -
М.: "КноРус", 2009. - 278 с.
Куликов А. Г. Деньги, кредит,
банки. - М.: "КноРус", 2009. - 656 с.
Лаврушин О. И., Афанасьева О. Н.,
Корниенко С. Л. Банковское дело: современная система кредитования.
- М.: "КноРус", 2008. - 256 с.
Ли М., Равиц М. Расчет ставки
процента по ипотечным кредитам в России: Методологический подход. –
М.: Строительная газета, 1994.
Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого
банка. – М.: ИНФРА-М, 2001. – 320 с.
Супрунович Е. Управление кредитным
риском // http://bankir.ru/analytics/str/1383060
Финансово-кредитный энциклопедический словарь/Под общей
ред. проф. А.Г. Грязновой —- М.: Финансы и статистика, 2002.
с. 126.
Ходачник Г. Э. Основы банковского дела. - М.:
"Академия", 2007. - 256 с.
Челноков В.А. Банки и банковские операции: Букварь
кредитования, технология банковских ссуд, околобанковское рыночное
пространство. - М.: "Высшая школа (Москва)", 2004. - 291
с.
Nuria Diez Guardia.
Consumer Credit in the European Union /
European Credit Research Institute. Research Report. Brussels. 2000.
№1. с. 14-18
Приложения
1. Организационная структура АБ "БПФ"
(ЗАО)
2. Публикуемая бухгалтерская отчетность
Бухгалтерский
баланс
АБ
"БПФ" (ЗАО) на 01.01.07
Регистрационный
номер 1677 БИК - КОД 044585672
Юридический
адрес: 105064, г. Москва, ул. Земляной Вал, д.34-а
Собственные
средства (капитал) банка составляют
1145654000
рублей
Валюта
баланса составляет
12308150000
рублей
в тыс. рублей
АКТИВЫ
1
Денежные средства
95830
2
Средства кредитных
организаций в Центральном банке Российской Федерации
258923
2.1
Обязательные
резервы
55044
3
Средства в
кредитных организациях
931520
4
Чистые вложения в
торговые ценные бумаги
4216802
5
Чистая ссудная
задолженность
4461708
6
Чистые вложения в
инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения
0
7
Чистые вложения в
ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи
286111
8
Основные средства,
нематериальные активы и материальные запасы
169550
9
Требования по
получению процентов
1263
10
Прочие активы
1147470
11
Всего активов
11569177
ПАССИВЫ
12
Кредиты
Центрального банка Российской Федерации
0
13
Средства кредитных
организаций
4432720
14
Средства клиентов
(некредитных организаций)
4267592
14.1
Вклады физических
лиц
499587
15
Выпущенные долговые
обязательства
1145162
16
Обязательства по
уплате процентов
27569
17
Прочие
обязательства
568469
18
Резервы на
возможные потери по условным обязательствам кредитного характера,
прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон
1240
19
Всего обязательств
10442752
ИСТОЧНИКИ
СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
20
Средства акционеров
(участников)
699000
20.1
Зарегистрированные
обыкновенные акции и доли
699000
20.2
Зарегистрированные
привилегированные акции
0
20.3
Незарегистрированный
уставный капитал неакционерных кредитных организаций
0
21
Собственные акции,
выкупленные у акционеров
0
22
Эмиссионный доход
332000
23
Переоценка основных
средств
0
24
Расходы будущих
периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства
(капитал)
61204
25
Фонды и
неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной
организации (непогашенные убытки прошлых лет)
74674
26
Прибыль (убыток) за
отчетный период
81955
27
Всего источников
собственных средств
1126425
28
Всего пассивов
11569177
ВНЕБАЛАНСОВЫЕ
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
29
Безотзывные
обязательства кредитной организации
1583303
30
Гарантии, выданные
кредитной организацией
23086
СЧЕТА
ДОВЕРИТЕЛЬНОГО УПРАВЛЕНИЯ
АКТИВНЫЕ
СЧЕТА
1
Касса
0
2
Ценные бумаги в
управлении
14581
3
Драгоценные металлы
0
4
Кредиты
предоставленные
0
5
Средства,
использованные на другие цели
0
6
Расчеты по
доверительному управлению
0
7
Уплаченный
накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным)
долговым обязательствам
61
8
Текущие счета
231
9
Расходы по
доверительному управлению
0
10
Убыток по
доверительному управлению
0
ПАССИВНЫЕ
СЧЕТА
11
Капитал в
управлении
13263
12
Расчеты по
доверительному управлению
0
13
Полученный
накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным)
долговым обязательствам
0
14
Доходы от
доверительного управления
0
15
Прибыль по
доверительному управлению
1610
Отчет
о прибылях и убытках
АБ
"БПФ" (ЗАО) на 01.01.07
Регистрационный
номер 1677 БИК - КОД 044585672
Юридический
адрес: 105064, г. Москва, ул. Земляной Вал, д.34-а
Изменение резерва
на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней
задолжности, а также ср-вам, размещ. на к/счетах, всего, в том
числе:
-132122
4,1
Изменение резерва
на возможные потери по начисленным процентным доходам
-8991
5
Чистые процентные
доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на
возможные потери
237332
6
Чистые доходы от
операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой
стоимости через прибыль или убыток
-48400
7
Чистые доходы от
операций с ценными бумагами, имеющиеся в наличии для продажи
0
8
Чистые доходы от
операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения
0
9
Чистые доходы от
операций с иностранной валютой
30555
10
Чистые доходы от
переоценки иностранной валюты
29116
11
Доходы от участия в
капитале других юридических лиц
25
12
Комиссионные доходы
163312
13
Комиссионные
расходы
11932
14
Изменение резерва
на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для
продажи
-839
15
Изменение резерва
на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения
0
16
Изменение резерва
по прочим потерям
-4561
17
Прочие операционные
доходы
19612
18
Чистые доходы
(расходы)
414220
19
Операционные
расходы
352430
20
Прибыль до
налогообложения
61790
21
Начисленные
(уплаченные) налоги
26966
22
Прибыль (убыток) за
отчетный период
34824
3. Перечень документов
4. Результаты компьютерных расчетов
см. файл Приложение 4. Математическое
моделирование.xls
1Nuria Diez Guardia. Consumer Credit in the
European Union / European Credit Research Institute. Research
Report. Brussels. 2000. №1. с. 14-18
2
Положение Банка России «О порядке предоставления (размещения)
кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)»
от 31 августа 1998 г. №54-П (в ред. Положения, утв. ЦБ РФ 27.07.2001
N 144-П)//"Вестник Банка России", N 73, 29.11.2001.
3
Финансово-кредитный энциклопедический словарь/Под общей ред. проф.
А.Г. Грязновой —- М.: Финансы и статистика, 2002. с. 126.
4
Деньги, кредит, банки. Учебник/ Под ред. О.И.Лаврушина— 2-е
изд. перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2009, с. 71.
5
Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка. –
М.: Инфра-М, 2001, с. 112.
6
Положение ЦБР N 254-П от 26.03.2004 (ред. от 02.02.2009) "О
порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные
потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности"
// "Вестник Банка России", N 28, 07.05.2004.