RefMag.ru - работы по оценке: аттестационная, вкр, диплом, курсовая, тест, контрольная, практикум

Помощь в решении задач, тестов, практикумов и др. учебных работ


Заказать:
- заказать решение тестов и задач
- заказать помощь по курсовой
- заказать помощь по диплому
- заказать помощь по реферату

Новости сайта

Полезные статьи

Популярные разделы:

- Антикризисное управление

- Аудит

- Бизнес планирование

- Бухгалтерский учет

- Деньги, кредит, банки

- Инвестиции

- Логистика

- Макроэкономика

- Маркетинг и реклама

- Математика

- Менеджмент

- Микроэкономика

- Налоги и налогообложение

- Рынок ценных бумаг

- Статистика

- Страхование

- Управление рисками

- Финансовый анализ

- Внутрифирменное планирование

- Финансы и кредит

- Экономика предприятия

- Экономическая теория

- Финансовый менеджмент

- Лизинг

- Краткосрочная финансовая политика

- Долгосрочная финансовая политика

- Финансовое планирование

- Бюджетирование

- Экономический анализ

- Экономическое прогнозирование

- Банковское дело

- Финансовая среда и предпринимательские риски

- Финансы предприятий (организаций)

- Ценообразование

- Управление качеством

- Калькулирование себестоимости

- Эконометрика

- Стратегический менеджмент

- Бухгалтерская отчетность

- Экономическая оценка инвестиций

- Инвестиционная стратегия

- Теория организации

- Экономика

- Библиотека






Поиск на сайте:

Экспертная и репетиторская помощь в решении тестов, задач и по другим видам работ. Сергей.
тел. +7(903)795-74-78, +7(495)795-74-78, [email protected], ,
Вконтакте: vk.com/refmag.

Примеры выполненных работ: | контрольные | курсовые | дипломные | отзывы | заказать | контакты |


,

Пример работы

Внедрение, разработка, организация, формирование инновационного проекта в организации

2005 г.

Содержание

Введение

1. Аналитическая часть

1.1. Характеристика предприятия

1.2. Анализ внешней среды организации

1.3. Анализ внутренней среды организации

2. Проектная часть

2.1. Комплексная характеристика нововведения, обоснование технико-экономических показателей инновационного проекта

2.2. Характеристика и исследование потенциальных возможностей инноватора к освоению нововведения

2.3. Обоснование эффективности инновационного проекта, расчет его финансовых показателей

2.4. Экспертиза идеи, коммерческого предложения или проекта в целом. Оценка рисков инновационного проекта и разработка механизма управления рисками

2.5. Организация реализации инновационного проекта

Заключение

Список использованной литературы

Приложение 1. Классификация нововведений и инновационных процессов по группам риска

Приложение 2. Расчет показателей эффективности инновационного проекта

Приложение 3. Анализ чувствительности и устойчивости

Введение

Важнейшее свойство капитала состоит, как известно, в возможности приносить прибыль его владельцу. Долгосрочное вложение капитала, или инвестирование — одна из форм использования такой возможности. Разработка и внедрение инновационных проектов является актуальным, поскольку это позволяет повысить конкурентные преимущества фирмы, наилучшим образом удовлетворить потребности клиентов.

Потребность в инновациях и инвестициях возникает: при создании предприятия, действующая компания может инвестировать в новое оборудование для расширения производства, потому что дополнительная прибыль от дополнительных продаж делает такие инвестиции привлекательными; также можно инвестировать в обновление изношенного и устаревшего оборудования, чтобы улучшить эффективность по затратам, инновации могут также затрагивать значительные расходы по продвижению товаров на рынок с целью увеличить количество продаж, и, таким образом, коммерческую прибыль от большего объема деятельности (1, с. 23).

Коммерческая оценка, которая включает в себя финансовое и экономическое обоснование, — имеет ключевое значение для принятия решения о состоятельности инновационного проекта.

Целью курсовой работы является внедрение, разработка, организация, формирование – проекта выпуска новой медицинской техники на предприятии ООО «Константа А». В соответствие с поставленной целью решаются следующие задачи:

- дать характеристику предприятия;

- провести анализ внешней среды организации;

- провести анализ внутренней среды организации;

- представить комплексную характеристику нововведения, обоснование технико-экономических показателей инновационного проекта;

- исследовать потенциальные возможности инноватора к освоению нововведения;

- обосновать эффективность инновационного проекта, расчет его финансовых показателей;

- провести экспертизу проекта в целом;

- рассмотреть вопросы организации реализации инновационного проекта.

Предприятие планирует осуществить выход на рынок с новой конкурентоспособной продукцией, обеспечивающей стерилизацию и дезинфекцию медицинского инструмента на основе нового способа — комбинированного воздействия на микробы и бактерии ультрафиолетового излучения совместно с перекисью водорода.

Начиная выпуск УФ стерилизатора медицинского инструмента, предприятие рассчитывает удовлетворить потребность медицинских учреждений широкого профиля, санитарно-эпидемиологических станций, НИИ и предприятий биологической и пищевой промышленности в оборудовании по обеззараживанию широкого класса медицинских инструментов и материалов.

Реализация проекта позволит:

- выдвинуть на российский рынок и рынок стран СНГ конкурентоспособную, надежную, недорогую (по сравнению с зарубежными аналогами) и нужную для медицины продукцию;

- поддержать занятость работников предприятия, а в дальнейшем создать дополнительные рабочие места.


1. Аналитическая часть

1.1. Характеристика предприятия

Общество с ограниченной ответственностью ООО «Константа-А» работает на рынке парикмахерского и косметологического оборудования более 5 лет. Общество создано в 1999 году. Основным видом деятельности является оптовая и розничная торговля оборудованием для парикмахерских и косметических салонов. Уставный фонд предприятия составляет 800 тыс. руб.

Согласно Уставу предприятия Основными целями Общества являются наиболее полное и качественное удовлетворение потребностей предприятий и граждан в продукции, работах, услугах, производимых Обществом и получение в результате своей деятельности прибыли.

В Уставе Общества прописаны следующие виды деятельности:

продажа и изготовление медицинской, косметологической техники и предметов медицинского и косметологического назначения и лекарственных препаратов;

осуществление различной, в том числе и международной торгово-закупочной, торгово-посреднической деятельности, оптовой и розничной торговой деятельности товарами народного потребления, продукцией производственно-технического назначения, сельскохозяйственной, продовольственной и пищевой продукцией.

Главное правило компании - индивидуальный подход к каждому заказу и внимательное отношение к каждому клиенту.

Миссия предприятия - индивидуальный подход к каждому заказу и внимательное отношение к каждому клиенту.

Главные принципы, на которых строится деятельность ООО «Константа А»:

профессионализм

открытость к сотрудничеству

постоянный поиск максимально эффективных решений

стремление к развитию

ответственность за свои действия


1.2. Анализ внешней среды организации

Модель пяти сил конкуренции М. Портера:

1) Соперничество между продавцами

Конкуренция усиливается с увеличением числа предприятий отрасли. Спрос на продукцию растет на уровне 10-12% в год. Затраты потребителя при переходе к услугам другой фирмы отсутствуют, приверженность к какой-либо конкретной марке продукции не значительна. Время от времени фирмами конкурентами осуществляются попытки расширения рынка за счет конкурентов, например, снижение цен на продукцию. Действия фирм-соперников предугадать сложно.

2) Конкуренция со стороны товаров, являющихся заменителями и конкурентоспособных с точки зрения цены. Какие-либо конкретные товаро-заменители выделить сложно, поскольку конкурируют в основном аналогичные товары разных производителей.

3) Угроза появления новых конкурентов

Существуют некоторые входные барьеры как необходимость вложения капиталов, достаточно сложный технологический процесс, некоторые виды продукции запатентованы.

4) Экономические возможности и торговые способности поставщиков (конкурентная сила поставщиков).

Затраты на производство играют важную роль. Поставщики услуг крупные производители косметических средств и оборудования, медицинской техники. Продукция поставщиков дифференцирована и переход к новому поставщику затруднен. Анализируемая организация является рядовым клиентом для поставщика. Поставщики фирмы не конкурируют с поставщиками услуг других отраслей. Реальной угрозы прямой интеграции в бизнес данной отрасли не существует.

5) Экономические возможности и торговые способности покупателей (конкурентная сила покупателей)

Покупателей в отрасли много, в основном это коммерческие салоны красоты. Также среди покупателей есть крупные медицинские учреждения. Но так как они в основном государственные учреждения, то их экономические возможности оставляют желать лучшего. Степень их важности средняя. Для покупателей существует перспектива выгоды получения качественной услуги от других поставщиков.

В качестве движущих сил отрасли можно отметить: рост спроса на услуги салонов красоты, выход на рынок или уход с него крупных организаций, влияние изменений в законодательстве и политике, уменьшение влияния факторов неопределенности и риска.

Ключевые факторы успеха: качественное обслуживание клиента, умеренные цены, прочные связи с поставщиками, продуманная маркетинговая стратегия (изучение предпочтений клиентов, реклама и т.д.)

Положительное влияние на функционирование организации оказывают:

  1. наличие барьеров по входу в отрасль

  2. прочные связи с поставщиками услуг

  3. ценовая политика

  4. рекламная стратегия

Отрицательное влияние на функционирование организации оказывают:

  1. дифференцированность продукции, сложности поиска новых поставщиков

  2. импортные пошлины на ввозимый товар

  3. законодательные изменения

1.3. Анализ внутренней среды организации

Основным видом деятельности предприятия является оптово-розничная торговля парикмахерским, медицинским и косметологическим оборудованием.

Основные показатели деятельности ООО «Константа-А» за 2003-2004 гг. представим в табл. 1.1

Таблица 1.1

Основные технико-экономические показатели деятельности «Константа-А» за 2003-2004 гг.

Показатели

Ед. измер

2003

2004

Изменения (+/-)

Изменения (%)

Стоимость основных фондов

тыс. руб.

7488

10524

3036

40,54

Товарооборот

тыс. руб.

68444

108061

39617

57,88

Себестоимость

тыс. руб.

64817

102577

37760

58,26

Прибыль от продаж

тыс. руб.

3627

5484

1857

51,20

Налоги (налог на прибыль)

тыс. руб.

916

1282

366

39,96

Чистая прибыль

тыс. руб.

2711

4202

1491

55,00

Численность персонала

чел

25

32

7

28,00

Фонд оплаты труда

Тыс. руб.

8000

9600

1600

20,00

Производительность труда

тыс. руб./чел

108,44

131,31

22,87

21,09

Рентабельность продаж

%

3,96

4,10

0,14

 

Рентабельность собственного капитала

%

13,65

16,33

2,68

Рентабельность активов

%

8,09

8,13

0,03

В целом предприятие работает успешно с прибылью, которая возрастает из года в год. Так в 2003 году чистая прибыль предприятия составила 2711 тыс. руб., а в 2004 году – 4202 тыс. руб., что на 55% больше чем в предыдущем году. Динамика показателей рентабельности свидетельствует о повышении рентабельности активов, текущих активов, собственного капитала, продукции по сравнению с предыдущим годом. Рентабельность активов возросла с 8,093% до 8,125%, рентабельность собственного капитала с 13,646% до 16,331%. Рентабельность продукции возросла на 0,14 % с 3,961% до 4,096%.

Анализ объемов реализации показал, что по сравнению с 2003 годом в 2004 г. возросла доля продаж мебели, оборудования, комплектующих для мебели и оборудования. Вместе с тем можно отметить скрещение доли аппаратной косметологии, косметических средств, спецодежды и хозтоваров. Наибольшим спросом пользуются следующие виды предлагаемой продукции: оборудование для косметологических салонов, мебель, спец одежда и косметологические средства. Анализ имущественного состояния предприятия показал, что за анализируемый период произошло сокращение доли внеоборотных активов (это положительная тенденция, поскольку предприятие торговое); увеличилась доля оборотных активов и денежных средств, сократилась величина дебиторской задолженности (это свидетельствует об ужесточении политики реализации в кредит). Наряду с положительными моментами необходимо отметить и негативные. Прежде всего это увеличение запасов продукции, а следовательно рост издержек хранения, рост кредиторской задолженности и сокращение доли собственного капитала в источниках средств, что отрицательно сказывается на ликвидности и платежеспособности предприятия.

В настоящее время численность персонала предприятия составляет 32 человека, а среднемесячная заработная плата одного работника составляет 25 тыс. руб., что безусловно хороший показатель. В 2003 году годовой фонд оплаты труда составил 8 млн. руб., а в 2004 году 9,6 млн. руб. Производительность труда также возросла и составила в 2003 году 108,44 тыс. руб./чел., а в 2004 году - 131,31 тыс. руб./чел. Коэффициент эффективности производства (темпа прироста производительности труда к темпам прироста заработной платы) составил 1,009. Это свидетельствует о том, темпы роста производительности труда превышают темпы роста заработной платы. Экономический эффект от изменения производительности труда и роста заработной платы составил 0,086 млн. руб.

Анализ динамики затрат предприятия позволяет сделать вывод, что все элементы структуры затрат имеют небольшую тенденцию роста. Наибольший удельный вес и темпы роста характерны для товарной продукции закупаемой у поставщиков.

Коэффициент обновления ОПФ отражает интенсивность обновления основных фондов за отчётный период.

Кобн = Сп / Скп = 5024/10524 =0,47

где Сп – стоимость поступивших ОПФ;

Скп – стоимость ОПФ на конец периода.

Обновление основных фондов за 2004 год составило 47% за счет приобретения новой оргтехники, складского и офисного оборудования

Коэффициент выбытия ОПФ характеризует долю выбывших из сферы производства за отчётный период основных производственных фондов.

Квыб = Св / Снп = 1988/7488=0,27

где Св – стоимость выбывших ОПФ;

Снп – стоимость ОПФ на начало периода.

Доля выбывших из сферы производства ОПФ за 2004 год составило 27%. Это произошло за счет реализации неиспользуемого складского оборудования и автомобильного транспорта.

Коэффициент прироста ОПФ характеризует уровень прироста основных фондов за определённый период и рассчитывается как отношение стоимости прироста основных фондов к их стоимости на начало периода:

Кпр = Спр / Снп = 3036/7488 = 0,41

где Спр – сумма прироста ОПФ.

Таким образом, общая величина основных фондов возросла на 41%

Коэффициент износа ОПФ (Кизн) составил:

Кизн = Сизн / Сп = 1579/9067=0,174

где Сизн – сумма износа ОПФ;

Сп – первоначальная стоимость ОПФ.

Средняя норма амортизации рассчитывается отношение суммы амортизационных отчислений за год к первоначальной стоимости основных средств и нематериальных активов на начало года. Амортизационные отчисления по основным средствам и нематериальным активам за 2004 год составила 1579 тыс. руб. Средняя норма амортизации – 17,4%.

Фондовооружённость показывает стоимость основных фондов, приходящихся на одного работника (ФВ):

ФВ = Ссг / СЧППП = (10524+7488)/2/32 = 281,4 тыс. руб.

где Ссг – среднегодовая стоимость ОПФ.

Фондоотдача (ФО) – важнейший обобщающий показатель эффективности использования ОПФ. Данный показатель показывает, сколько продукции (в стоимостном выражении) выпущено на 1 рубль стоимости основных производственных фондов:

ФО = Vвп / Ссг = 108061/((10524+7488)/2)=11,99

Для повышения фондоотдачи необходимо, чтобы темпы роста производительности труда опережали темпы роста фондовооружённости

Фондоёмкость (ФЕ) показывает, сколько затрачено основных фондов для производства 1 рубля продукции:

ФЕ = 1 / ФО = 1/11,99=0,08

анализ данных бухгалтерского учета показал, что баланс предприятия ООО «Константа А» не является абсолютно ликвидным. В 2004 г. коэффициент абсолютной ликвидности возрос до 0,33, что соответствует нормативным значениям. Промежуточный коэффициент покрытия снизился до 0,56 и перестал соответствовать принятым стандартам. Общий коэффициент покрытия составил 1,68, что ниже показателя 2003 года, но соответствует нормативным показателям. Таким образом, можно сделать вывод, что для предприятия характерно относительно стабильное финансовое состояние по показателям ликвидности.

В целом по результатам анализа можно сделать вывод, что положение предприятия на рынке достаточно устойчиво, однако далеко от идеального. Рентабельная работа предприятия позволяет направлять чистую прибыль на реализацию новых инновационных проектов, которые в свою очередь будут способствовать финансово-экономическому укреплению фирмы.

Определим сильные и слабые стороны ООО «Константа-А», для чего проведем SWOT-анализ (2, с. 134).

Составим соответствующие таблицы возможностей (табл. 1.2) угроз (табл. 1.3) , сильных и слабых сторон (табл. 1.4) и матрицу SWOT (табл. 1.5).


Таблица 1.2

Матрица возможностей


Оценка вероятности использования благоприятной ситуации

Ожидаемое позитивное влияние

Сильное (I)

Умеренное (II)

Малое (III)

Высокая (1)

Установление прямых связей с поставщиками косметологической и медицинской техники

Экономический рост в стране, рост спроса на медицинские услуги и услуги салонов красоты

Привлечение новых квалифицированных кадров

Средняя (2)

Расширение рынка сбыта и увеличение объемов реализации косметологической и медицинской техники


Благоприятное изменение таможенных тарифов

Низкая (3)


Ослабление рыночной конкуренции

Снижение инфляции

Таблица 1.3

Матрица угроз

Оценка вероятности реализации угрозы

Возможные негативные последствия

Разрушение (I)

Критическое состояние (II)

Тяжелое состояние (III)

«Легкие ушибы» (IV)

Высокая (1)



Существенный рост таможенных тарифов


Средняя (2)



Обострение конкуренции на рынке


Низкая (3)

Потеря клиентов

Отток высококвалифи-цированных работников

Неблагоприятные изменения валютных курсов


Таблица 1.4

Сильные и слабые стороны организации


Сильные стороны

Слабые стороны

1

наличие высокопрофессиональных работников

отсутствие собственного производства

2

наличие широких связей

сильная зависимость от крупных заказчиков

3

широкая клиентская база

недостаток рекламы

4

Наличие свободных финансовых ресурсов

зависимость от крупных поставщиков

5



Таблица 1.5

Матрица SWOT


Возможности

  1. Установление прямых связей с поставщиками

  2. Расширение рынка сбыта и увеличение объемов реализации

  3. Экономический рост в стране, рост спроса на услуги

  4. Ослабление рыночной конкуренции

  5. Привлечение новых квалифицированных кадров

  6. Благоприятное изменение таможенных тарифов

  7. Снижение инфляции


Угрозы

  1. Потеря клиентов

  2. Отток высококвалифицированных работников

  3. Существенный таможенных тарифов

  4. Обострение конкуренции на рынке

  5. Неблагоприятные изменения валютных курсов


Сильные стороны

  1. наличие высокопрофессиональных работников

  2. наличие широких связей

  3. широкая клиентская база

  4. наличие свободных финансовых ресурсов

I. «Сила и возможности»


наличие широких связей - широкая клиентская база - установление прямых связей с поставщиками и потребителями - расширение рынка сбыта и увеличение объемов реализации услуг


II. «Сила и угрозы»


Обострение конкуренции на рынке - потеря клиентов - наличие широких связей- широкая клиентская база


наличие высокопрофессиональных работников - отток высококвалифицированных работников

Слабые стороны

  1. недостаток рекламы

  2. зависимость от крупных поставщиков

  3. сильная зависимость от крупных заказчиков

  4. отсутствие собственного производства


III. «Слабость и возможности»


Расширение рынка сбыта и увеличение объемов реализации - недостаток рекламы

свободные денежные ресурсы – организация собственного производства


IV. «Слабость и угрозы»


недостаток рекламы, отсутствие собственного производства, зависимость от крупных поставщиков и покупателей- обострение конкуренции на рынке


Наибольшее влияние оказывают на возможности ООО «Константа-А» пункт - наличие высокопрофессиональных работников и свободных финансовых ресурсов. Наличие широких связей также влияет на возможности предприятия. Самое большое влияние на угрозы предприятию оказывает наличие в штате предприятия высокопрофессиональных работников, при оттоке квалифицированного персонала фирма будет испытывать трудности. Все перечисленные пункты слабых сторон: отсутствие рекламы; сильная зависимость от крупных заказчиков и поставщиков могут оказать отрицательное влияние на возможности предприятия. Все они взаимосвязаны между собой, например, из-за отсутствия собственного производства предприятие вынуждено закупать дорогую импортную продукцию и проиграть в конкурентной борьбе другим фирмам имеющих возможность производить собственную продукцию.

2. Проектная часть

2.1. Комплексная характеристика нововведения, обоснование технико-экономических показателей инновационного проекта

Предприятие планирует осуществить выход на рынок с новой конкурентоспособной продукцией, обеспечивающей стерилизацию и дезинфекцию медицинского инструмента на основе нового способа — комбинированного воздействия на микробы и бактерии ультрафиолетового излучения совместно с перекисью водорода.

Начиная выпуск УФ стерилизатора медицинского инструмента, предприятие рассчитывает удовлетворить потребность медицинских учреждений широкого профиля, санитарно-эпидемиологических станций, НИИ и предприятий биологической и пищевой промышленности в оборудовании по обеззараживанию широкого класса медицинских инструментов и материалов.

Реализация проекта позволит:

- выдвинуть на российский рынок и рынок стран СНГ конкурентоспособную, надежную, недорогую (по сравнению с зарубежными аналогами) и нужную для медицины продукцию;

- поддержать занятость работников предприятия, а в дальнейшем создать дополнительные рабочие места.

Для обоснования целесообразности производства данного товара необходимо оценить уровень его конкурентоспособности.

Таблица 2.1

Оценка показателей конкурентоспособности по трехбалльной системе

Показатель

Коли-чество баллов (L)

Весовой коэффициент (P)

Комментарий


Базовые показатели




1.

Место объекта на рынке

2

0,13

Продукт имеет новые характеристики, имеющие значение для большого круга потребителей

2.

Вероятность морального старения

2

0,13

Объект может применяться в течение длительного периода

3.

Характеристики рынка для объекта

3

0,13

Рынок охватывает всю страну имеет большое разнообразие потребителей

4.

Вероятность расширения рынка

2

0,13

Число потребителей будет увеличиваться незначительно, что связано со спецификой медицинского оборудования

5.

Цена объекта по сравнению с ценой сходных объектов

3

0,08

Цена объекта ниже всех остальных объектов имеющих примерно то же качество и технические характеристики

6.

Степень патентной защиты

3

0,08

Патенты защищают основные узлы объекта

7.

Ожидаемая острота конкуренции

3

0,08

Выход на рынок с аналогичным товаром затруднен для предприятий конкурентов (создание аналогичного продукта требует больших затрат на исследования и разработки, освоение производства)

8.

Наличие каналов распределения

2

0,04

Опыта торговли нет, однако известен круг потенциальных покупателей и методы продажи и рекламы

9.

Влияние на существующую торговлю

1

0,04

Объект приведет к сокращению объемов продаж имеющихся товаров

10.

Устойчивость к колебаниям объема продаж

3

0,04

Товар не подвергается циклическим или сезонным колебаниям объема продажи

11

Потребность в оборудовании

1

0,04

Потребуется полное обновление оборудования

12.

Потребность в новом персонале или в переобучении имеющегося

2

0,04

Потребуется незначительное обновление или переобучение старого персонала

13.

Наличие сырья и материалов

2

0,04

Имеются сырье и материалы среднего качества по умеренным ценам

Конкурентоспособность оценивается по формуле:

Где P - весовой коэффициент

L - показатель конкурентоспособности в баллах

m - количество показателей конкурентоспособности

Для анализируемого товара K =2,33, следовательно, рассматриваемый объект достаточно конкурентоспособен, т.к. на мировом рынке норматив конкурентоспособности K = 2.3 - 3.

Предлагаемая установка имеет следующие преимущества по сравнению с аналогами;

- резко сокращается время обработки изделий (3-20 мин.);

- процесс дезинфекции и стерилизации происходит при комнатной температуре и атмосферном давлении;

- установка позволяет дезинфицировать и стерилизовать термолабильные изделия; упрощается конструкция и обслуживание установки; уменьшается стоимость дезинфекции;

- уменьшаются весогабаритные характеристики;

- процесс дезинфекции и стерилизации не влияет на долговечность обрабатываемых изделий;

- установка экологически безопасна для обслуживающего персонала,

Стерилизационные камеры, представленные на рынке, представляют собой в основном сухожаровые устройства и автоклавы, производства итальянских фирм и фирм ФРГ. Время обработки медицинского инструмента составляет от 1,5 до 8 часов. Стоимость аналогичных по объему стерилизаторов составляет 6 000 - 8 000 $ USA (186 - 248 тыс. руб.). Цена нашего стерилизатора 5500 $ USA (160 000 руб.), при времени обработки в 5 раз меньше и потребляемой мощности в 3 раза меньше.

Таблица 2.2

Результаты маркетингового прогноза об объемах реализации:

Год

2005

2006

2007

2008

2009

2010

Продажи, шт.

40

80

120

120

120

120

Отпускная цена одного изделия 160000 руб.

Затраты, которые предприятие понесет перед открытием называются единовременными. Для организации работы подразделения нужны различные ресурсы: оборудование, материалы, энергия, трудовые ресурсы и т.д.

Прежде всего, необходимо определить потребность в основных производственных фондах. Для этого определяется действительный фонд времени работы оборудования определяется по следующей формуле:


F действ = (Fк - F1) х Nсм х Д ст см х (1-)


Fк

=365

дней

F1

=115

- выходные и праздники

N см

=1

- количество смен

Д ст см

=5

- длительность 1 смены

=0,05

- плановый простой

F действ

=1187,5

часов

Исходя из того, что в первый год предполагается выпустить пробную партию продукции в размере Nпл = 40 шт. определяем потребность в оборудовании на каждом участке производственного процесса:

ni=(ti х Nпл)/Fдейств


Таблица 2.3.

Расчет потребности в основных производственных фондах на 2005 год

 

Технологич. трудоемкость, ч./ед.прод.

Планируемый объем производства, шт./г.

F действ

ni=(ti х Nпл)/Fдейств

ni*

 

ti

Nпл

 

 

приним

Операции на механообрабатывающем участке

20

40

1187,5

0,673684211

1

Операции на слесарно-каркасном участке

22

40

1187,5

0,741052632

1

Операции на электромеханическом участке

19

40

1187,5

0,64

1

Операции на сборочном участке

21

40

1187,5

0,707368421

1

Определяем стоимость активной части основных фондов:


Таблица 2.4

Расчет стоимости активной части основных фондов

 

Балансовая стоимость ед. оборуд., тыс.руб.

ni*

Si обор x ni*

 

Si обор

 

тыс. руб.

Операции на механообрабатывающем участке

300

1

300

Операции на слесарно-каркасном участке

500

1

500

Операции на электромеханическом участке

1000

1

1000

Операции на сборочном участке

0

1

0

сумма (Si обор x ni*)

 

 

1800

Общая величина основных фондов составит Sоф = 1800000*2=3600000 руб.

Для работы цеха необходима закупка комплектующих и материалов по крайней мере в объеме исходя из месячной потребности для работы в течение месяца. Сумма затрат составит 218356 руб. Кроме того, необходимо произвести затраты: заключение договора аренды производственного помещения сроком на 3 месяца – 60 тыс. руб., оплата коммунальных услуг за месяц – 5 тыс. руб., реклама за 3 месяца – 37, 5 тыс. руб., хозяйственные расходы и расходы на поиск необходимого персонала – 5 тыс. руб. В результате суммирования получим величину единовременных затрат:


Таблица 2.5

Единовременные затрат

Наименование

Сумма (руб.)

Заключение договора аренды и арендная плата за три месяца (160 м2)

60000

Оплата коммунальных услуг за один месяц

5000

Хозяйственные расходы и расходы на поиск необходимого персонала

5000

Закупка оборудования

3600000

Закупка материалов и комплектующих в расчете на месячный выпуск продукции

218356

Реклама (за три месяца)

37500

Итого

3925856

Дополнительные капитальные затраты возникнут в результате увеличения выпуска продукции в 2006 г. до 80 шт. в год, а в 2007 г. до 120 шт. в год. Увеличение выпуска продукции потребует приобретение дополнительных производственных фондов, увеличение арендуемых площадей и т.д.

Таким образом, исходя из того, что в 2006 г. предполагается увеличить выпуск продукции до Nпл = 80 шт. определяем потребность в оборудовании на каждом участке производственного процесса:

ni=(ti х Nпл)/Fдейств


Таблица 2.6

Расчет потребности в основных производственных фондах на 2006 год

 

Технологич. трудоемкость, ч./ед.прод.

Планируемый объем производства, шт./г.

F действ

ni=(ti х Nпл)/Fдейств

ni*

 

ti

Nпл

 

 

приним

Операции на механообрабатывающем участке

20

80

1187,5

1,347368421

2

Операции на слесарно-каркасном участке

22

80

1187,5

1,482105263

2

Операции на электромеханическом участке

19

80

1187,5

1,28

2

Операции на сборочном участке

21

80

1187,5

1,414736842

2

Расчет показал, что для увеличения объема выпуска продукции в два раза необходимо дополнительно приобрести дополнительно по одной единице производственного оборудования для каждого производственного участка. Следовательно, дополнительные капитальные затраты на приобретение оборудования составят 3600 тыс. руб. Затраты на приобретение материалов и комплектующих исходя из месячной потребности – 218356 руб. Увеличение производственных мощностей потребует увеличения арендуемой площади. Арендная плата за дополнительную площадь на 3 месяца составит 600000 руб. Затраты на поиск персонала – 2500 руб.

В 2007 г. предполагается довести годовой объем производства до 120 шт. в год. Исходя из этого, определяем потребность в приобретении дополнительного оборудования:


Таблица 2.7

Расчет потребности в основных производственных фондах на 2007 год.

 

Технологич. трудоемкость, ч./ед.прод.

Планируемый объем производства, шт./г.

F действ

ni=(ti х Nпл)/Fдейств

ni*

 

ti

Nпл

 

 

приним

Операции на механообрабатывающем участке

20

120

1187,5

2,021052632

3

Операции на слесарно-каркасном участке

22

120

1187,5

2,223157895

3

Операции на электромеханическом участке

19

120

1187,5

1,92

2

Операции на сборочном участке

21

120

1187,5

2,122105263

3

Таким образом, необходимо приобретение дополнительно по одной единице производственного оборудования для механообрабатывающего, слесарно-каркасного участка и сборочного участка. Стоимость приобретаемого оборудования составит 1600 тыс. руб. Затраты на приобретение материалов и комплектующих исходя из месячной потребности – 218356 руб. Увеличение производственных мощностей потребует увеличения арендуемой площади. Арендная плата за дополнительную площадь на 3 месяца составит 600000 руб. Затраты на поиск персонала – 2500 руб.

В результате расчетом имеем следующую калькуляцию дополнительных затрат:


Таблица 2.8

Калькуляция дополнительных затрат на 2006 – 2007 гг.

Наименование

Сумма (руб.)

Сумма (руб.)

Заключение договора аренды дополнительных площадей и арендная плата за три месяца (160 м2)

60000

60000

Оплата коммунальных услуг для дополнительных площадей за один месяц

3000

3000

Расходы на поиск необходимого персонала

2500

2500

Закупка оборудования

3600000

1600000

Закупка материалов и комплектующих в расчете на месячный выпуск продукции

218356

218356

Итого

3883856

1883856

Расчет численности основного производственного персонала выполняется на основании данных о трудоемкости на каждом производственном участке и объеме годового выпуска продукции. Сначала надо определить эффективный фонд рабочего времени одного работника:

Fэфф = (Fk-F1-F2-F3)хДсм


Fк

=365

- Календарных дней всего

F1

=115

- выходные и праздники

F2

=28

- отпуска

F3

=10

- невыходы

Дсм

=8

- Длительность смены, часов

Fэфф

=1696 часов

Таблица 2.9

Технологическая трудоемкость

 

Технологич. трудоемкость, ч./ед.прод.

 

ti

Операции на механообрабатывающем участке

20

Операции на слесарно-каркасном участке

22

Операции на электромеханическом участке

19

Операции на сборочном участке

21

Сумма ti

82

При коэффициенте выполнения норм Квн=0,8 и планируемом выпуске продукции в 2005 году Nпл = 40 шт., численность основных рабочих составит = 3 чел. При планируемом выпуске продукции в 2006 г. Nпл = 80 шт., Численность основных рабочих составит = 5 чел. А в 2007 г. при планируемом выпуске Nпл = 120 шт., Численность основных рабочих составит = 8 чел.

Численность остального персонала составляет в 2005 году - 4 чел., в 2006 – году 8 чел., в 2007 году – 11 чел.

Исходя из данных о потребности персонала составлено штатное расписание:

Таблица 2.10

Штатное расписание производственного цеха на 2005 год

NN п/п

Наименование должности

2005

2006

2007

численность

месячный оклад

годовой ФОТ, руб

численность

месячный оклад

ФОТ, руб

численность

месячный оклад

ФОТ, руб

1

Основной персонал - инженерно-технические рабочие

3

20000

720000

5

20000

1200000

8

20000

1920000

1.1.

токарь-фрезеровщик 6 разряда

1

20000

240000

2

20000

480000

3

20000

720000

1.2.

электрик 5 разряда

1

20000

240000

2

20000

480000

3

20000

720000

1.3.

сварщик 5 разряда

1

20000

240000

1

20000

240000

2

20000

480000

2

Остальной персонал в т.ч.:

4

18000

864000

8

18000

1728000

11

18000

2376000

2.1.

Главный инженер

1

21600

259200

1

43200

518400

1

43200

518400

2.2.

Начальник цеха

0

0

0

0

 

0

1

 

518400

2.3.

такелажник

1

21600

259200

4

10800

518400

4

14850

712800

2.4.

кладовщик

1

14400

172800

2

14400

345600

3

13200

475200

2.5.

охранник

1

14400

172800

2

14400

345600

2

19800

475200

итого

 

7

 

1584000

13

 

2928000

19

 

4296000

Затраты на основные материалы и комплектующие определяются исходя из потребности в каком-либо материале на единицу продукции:

Таблица 2.11

Определение величины затрат на материалы и комплектующие в 2005 г.


 

Норма расхода, кг/ед.прод.

Стоимость, руб./кг

Нмкi х Цмкi

 

Нмкi

Цмкi

(Smj)

металлический лист

0,5

2500

1250

электротехнические материалы

7

2000

14000

оптические изделия

2

10000

20000

ультрафиолетовые лампы

3

3000

9000

источник электропитания

1

10000

10000

сумма (Нмкi х Цмкi)

 

 

54250

В перечете на годовой выпуск продукции в 2005 году (40 шт.) и возможного брака (5%) затраты на материалы и комплектующие составят:

Smk = 54250*(1+0.05)*40= 2278500 руб.

Величина вспомогательных материалов составляет примерно 5% от суммы затрат на основные материалы и комплектующие, т.е. Smвсп = 113925 руб. Общие затраты на топливо и энергию составляют Sтэ общ = 227850 руб. Общая сумма материальных затрат на весь годовой выпуск в итоге составит:

Sm = Smk + Sмвсп + Sтэ общ = 2620275 руб.

Фонд заработной платы персонала составит Sзпл год ппп=2448000 Руб. из низ основного персонала Sзпл осн=1008000 Руб., а остального персонала Sзпл ост пер=1440000 Руб.

При ставке ЕСН = 26% отчисления составят: на весь фонд оплаты труда Sотч зпл год ппп= 411840 руб. из них для основных рабочих - Sотч зпл осн= 187200 руб., вспомогательных - Sотч зпл ост пер= 224640 руб.

Величина амортизационных отчислений определена исходя из средней нормы амортизации На=0,1:

Sa = На х Sоф = 3600000*0.1 = 360000 руб. в год.

В перечете на годовой выпуск продукции в 2006 году (80 шт.) и возможного брака (5%) затраты на материалы и комплектующие составят:

Smk = 2*54250*(1+0.05)*40= 4557000 руб.

Величина вспомогательных материалов составляет примерно 5% от суммы затрат на основные материалы и комплектующие, т.е. Smвсп = 227850 руб. Общие затраты на топливо и энергию составляют Sтэ общ = 455700 руб. Общая сумма материальных затрат на весь годовой выпуск в итоге составит:

Sm = Smk + Sмвсп + Sтэ общ = 5240550 руб.

Фонд заработной платы персонала составит Sзпл год ппп=2928000 Руб. из низ основного персонала Sзпл осн=1200000 Руб., а остального персонала Sзпл ост пер=1728000 Руб.

При ставке ЕСН = 26% отчисления составят: на весь фонд оплаты труда Sотч зпл год ппп= 761280 руб. из них для основных рабочих - Sотч зпл осн= 312000 руб., вспомогательных - Sотч зпл ост пер= 449280 руб.

Величина амортизационных отчислений определена исходя из средней нормы амортизации На=0,1:

Sa = На х Sоф = 7200000*0.1 = 720000 руб. в год.

Состав прочих расходов включает:

В перечете на годовой выпуск продукции в 2007 году (120 шт.) и возможного брака (5%) затраты на материалы и комплектующие составят:

Smk = 3*54250*(1+0.05)*40= 6835500 руб.

Величина вспомогательных материалов составляет примерно 5% от суммы затрат на основные материалы и комплектующие, т.е. Smвсп = 341775 руб. Общие затраты на топливо и энергию составляют Sтэ общ = 683550 руб. Общая сумма материальных затрат на весь годовой выпуск в итоге составит:

Sm = Smk + Sмвсп + Sтэ общ = 7860825 руб.

Фонд заработной платы персонала составит Sзпл год ппп=4296000 Руб. из низ основного персонала Sзпл осн=1920000 Руб., а остального персонала Sзпл ост пер=2376000 Руб.

При ставке ЕСН = 26% отчисления составят: на весь фонд оплаты труда Sотч зпл год ппп= 1116960руб. из них для основных рабочих - Sотч зпл осн= 499200 руб., вспомогательных - Sотч зпл ост пер= 617760 руб.

Величина амортизационных отчислений определена исходя из средней нормы амортизации На=0,1:

Sa = На х Sоф = 8800000*0.1 = 880000 руб. в год.

В результате расчетов имеем следующие текущие затраты по годам:


Таблица 2.12

Текущие затраты 2005-2007 гг.

NN п/п

Наименование затрат

2005

Сумма руб.

2006

Сумма руб.

2007

Сумма руб.

1.

Материальные затраты

2620275

5240550

7860825

1.1.

Основные материалы и комплектующие

2278500

4557000

6835500

1.2.

Вспомогательные материалы

113925

227850

341775

1.3.

Топливо и энергия

227850

455700

683550

1.3.1.

Топливо и энергия техническое и силовая

182280

364560

546840

1.3.2.

Топливо и энергия общехозяйственные

45570

91140

136710

2.

Оплата труда

1584000

2928000

4296000

2.1.

Оплата труда основных рабочих

720000

1200000

1920000

2.2.

Оплата труда остального персонала

864000

1728000

2376000

3.

Отчисления на социальные нужды

411840

761280

1116960

3.1.

Отчисления на социальные нужды основных рабочих

187200

312000

499200

3.2.

Отчисления на социальные нужды остального персонала

224640

449280

617760

4.

Амортизация

360000

720000

880000

5.

Прочие затраты, в т.ч.

340000

520000

700000

5.1

Аренда помещения

180000

360000

540000

5.2

Реклама

150000

150000

150000

5.3

Хозяйственные расходы

10000

10000

10000

Всего затрат (1+2+3+4+5)

Sобщ

5316115

10169830

14853785

2.2. Характеристика и исследование потенциальных возможностей инноватора к освоению нововведения

Ключевым моментом в завоевании позиций на рынке относительно многочисленных конкурентов является своевременное обновление производимых товаров, подготовка и организация производства новых видов продукции.

В настоящее время предприятие стабильно развивается, поучаемая прибыль из года в год растет. Это позволяет сделать вывод, что фирма находится на стадии роста своего жизненного цикла. На предприятии имеются свободные финансовые ресурсы в виде не распределенной прибыли, которую можно инвестировать на реализацию проекта. Также необходимо отметить, что реализация проекта будет осуществляться параллельно с прежними видами деятельности. Это позволит избежать банкротства в случае неудачи при реализации инноваций.

К другим потенциальным возможностям реализации проекта следует отнести потенциальную заинтересованность в данной продукции ряда крупных медицинских учреждений. Предполагается, что получателями УФ-стерилизатора, будут следующие учреждения: НИИ Педиатрии и детской хирургии МЗ РФ, -НЦССХ им. Бакулева РАМН, ЦКБГА, МСЧ №123 ФУ МЕДБИОЭКСТРЕМ, РОНЦ им. Блохина РАМН, ГУ г. Москвы ГБ №49 УЗ ЮВАО, ГОУ "Курганская Областная Клиническая больница", ГУ "НИИ Нейрохирургии им. академика Н.Н. Бурденко, ГКБ№61, КБ№1МЗРФ, ЗЦВКГ им. Вишневского, ОАО "Медицина", ГУ Институт Хирургии им. А.В. Вишневского РАМН, ГУ Гематологический научный центр РАМН, "Госпиталь для ветеранов войн №3" КЗ г.Москвы, Центр планирования семьи и репродукции, ГОУ ВПО ММА им. ИМ Сеченова, ГУ ГНЦ Колонопроктологии МЗ РФ, ООО "Центр медицинского обеспечения", г.Саров, НГЩ борьбы с туберкулезом, ЗАО "Екатеринбургский центр МНТК "Микрохирургия глаза", Муницип. Мед. Учреждение Соликамская Городская Детская Б-ца, МСЧ №9 ФУ МЕДБИОЭКСТРЕМ, МОНИКИ им. Владимирского, ОКД№1, ЦМСЧ№119, ООО"МТКГАЛЕН", ГУ Родильный дом №27, ЗАО "ВНИИМП-ВИТА", ЗАО "Международная Медицинская Клиника", ГКБ№68, МУЗ Поликлиника восстановительного лечения №11, ООО"Линкос", Тушинская ДГБ, ГКБ№79, ГКБ №20, Госп. Ветеранов войн №2.

Негативными факторами реализации проекта являются: отсутствие опыта в организации производственной деятельности у руководства компании, необходимость поиска производственного персонала.


2.3. Обоснование эффективности инновационного проекта, расчет его финансовых показателей

Основная формула для расчета дисконта (d):

d = [(1+a/100) × (1+b/100) × (1+c/100)] ×100% – 100%

a  = 7,5% – принимаемая цена капитала (очищенная от инфляции) или доходность альтернативных проектов вложения финансовых средств;

b  = 5% - уровень премии за риск для проектов данного типа (в соответствии с классификацией инновации, см. Приложение 1);

c = 11% уровень инфляции.


A=

7,5%

B=

5,0%

C=

11,0%

D=

25,3%

Премия за риск рассчитывается исходя из среднего класса инновации (), определяемого на основе морфологической таблицы (см. Приложение 1):

ki – класс сложности инновации по i му классификационному признаку (i й строке таблицы табл. 4.2);

n – количество классификационных признаков.

Премия за риск устанавливается исходя из соотношения среднего класса инновации и средней премии за риск, устанавливаемой для инновации данного класса (см. Приложение 1)

k=(7+7+8+4+7+6+6+4+4+3+31+7+1+8+2+8)/17=5,0


Денежные потоки по проекту представлены в табл. 2.13 (Подробнее см. Приложение 2).


Таблица 2.13

Денежные потоки по проекту

Год

2005

2006

2007

2008

2009

2010

Приток

6760000

13520000

20080000

20080000

20080000

20080000

Отток

-8556115

-13049830

-15573785

-13973785

-13973785

-13973785

сальдо

-1796115

470170

4506215

6106215

6106215

6106215

Рис. 2.1. Столбчатая диаграмма денежного потока проекта (Cash Flow)

Таблица 2.14

Расчет дисконтированных затрат и поступлений

Год

2005

2006

2007

2008

2009

2010

итого

t

1

2

3

4

5

6


Норма дисконта 1/(1+d)t-1

1

0,8

0,64

0,512

0,4096

0,32768

 

Дисконтированные единовременные затраты

3600000

2880000

1024000

 

 

 

7504000

Чистый дисконтированный приток

1803885

3256136

3907978

3126382

2501106

2000885

16596371

ЧДД

-1796115

376136

2883978

3126382

2501106

2000885

9092371

ЧТС

-1796115

-1419979

1463999

4590381

7091486

9092371

 

ЧТС > 0, следовательно проект эффективен


Рис. 2.2. Совмещенные на одном линейные графики динамики чистого дисконтированного дохода (по годам и накопленным итогом). Динамический период окупаемости – 2 года и 6 месяцев. Ставка дисконтирования – 25%

Индекс доходности ИД=16596371/7504000=2,2116, следовательно, проект эффективен

Среднегодовая рентабельность инвестиций = (2,2116-1)/6*100%=20,19%, что выше доходности безрисковых вложений 8%.

Срок окупаемости = 2 - (-1419979)/(1463999- (-1419979))=2,5 лет, что меньше срока реализации проекта, следовательно, проект эффективен.

Таблица 2.15

Внутренняя норма доходности

ставка дисконта

25%

50%

75%

100%

125%

150%

ЧТС

9092371

4339619

2106414

901258

105891

-277408

ВНД = 125%+105891/(105891-(-277408))*(150%-125%)=132%>25% (дисконт), следовательно, проект эффективен.


Рис. 2.3. График для определения внутренней нормы доходности проекта. Внутренняя норма доходности 132%.


В табл. 2.16. представлен расчет себестоимости и безубыточного выпуска.

Таблица 2.16

Расчет себестоимости и безубыточного выпуска

Показатель

2005

2006

2007

Постоянные затраты Sпост, руб.

1948135

3736270

5052245

Переменные затраты Sпер, руб.

3367980

6433560

9801540

Плановый объем выпуска Nпл

40

80

120

Себестоимость единицы продукции , руб.

132902

127122

123781

стоимости реализации единицы изделия по цене Це, руб.

160000

160000

160000

Выручка от реализации Вр=Це*Nпл, руб.

6400000

12800000

19200000

Прибыль П = Вр – Sпост - Sпер, руб.

1083885

2630170

4346215

Безубыточные объем выпуска Q = S пост/(Це – Sпер/Nпл), шт

26

47

65

2005 г.

2006 г.

2007 г.

Рис. 2.4. График безубыточности


2.4. Экспертиза идеи, коммерческого предложения или проекта в целом. Оценка рисков инновационного проекта и разработка механизма управления рисками

Результаты исследования чувствительности проекта к изменению выручки от реализации, переменных и постоянных затрат, стоимости оборудованияв табл. 2.17.

Таблица 2.17

Анализ чувствительности

Показатель, ед

Исходное значение

Уровень устойчивости

Значение ЧТС при 10 %-ом изменении показателя

Вывод о чувствительности

Выручка от реализации, руб.

96000000

79504088

3800953

проект не чувствителен к снижению выручки

Переменные затраты, руб.

49007700

65491310

6389103

проект не чувствителен к увеличению переменных затрат

Постоянные затраты, руб.

25893385

37585240

7904002

проект не чувствителен к увеличению постоянных затрат

стоимость оборудования, руб.

8800000

37585240

8861684

проект не чувствителен к увеличению стоимости оборудования

Хотя проект не чувствителен к изменению рассматриваемых показателей, необходимо отметить, что, узким местом проекта является выручка от реализации. Уменьшение выручки более чем на 17% приводит к отрицательному значению NPV, для других показателей этот процент значительно выше (см. Приложение 3). Предприятию необходимо разработать стратегию сбыта, заключить договора о намерениях с потенциальными поставщиками, постоянно проводить мониторинг спроса на продукции и осуществлять контроль за выполнением плана реализации продукции.

2.5. Организация реализации инновационного проекта

Предполагаемый временной горизонт проекта – 6 лет. Условиями отказа от реализации продукции является невыполнение плана продаж в виду отсутствия спроса на продукцию, а также отклонения показателей себестоимости, ставки дисконтирования, выручки от реализации выше критических значений (см. предыдущий раздел).

Для организации производства необходимо создание нового производственного подразделения. Схема подразделения представлена на рис. 2.5.



Главный инженер (1)























механообрабатывающий участок

(токари – фрезеровщики 6 разряда)

слесарно-каркасный участок (электрики 5 разряда)

Склад

(такелажники, кладовщики)

сборочный участок

(сварщик 5 разряда)

Рис. 2.5. Производственное подразделение

Руководство производственным подразделением осуществляет Главный инженер, который подчиняется Генеральному директору фирмы. Технический контроль за качеством продукции и техникой безопасности осуществляет также осуществляет главный инженер.

Финансирование капитальных вложений по проекту осуществляется за счет нераспределенной прибыли предприятия.

Успешная реализация инвестиционного проекта во многом за­висит от своевременной и качественной разработки оперативного плана управления проектом, что может осуществляться с помощью следующих форм контроля (3, с. 120):

календарного плана реализации;

бюджета;

построения системы мониторинга.

Календарный план реализации инвестиционного проекта стро­ится на принципах:

пообъектной дифференциации;

временной дифференциации;

функциональной дифференциации;

формирования резерва времени;

планирования ответственности и распределения рисков;

постоянного контроля за выполнением календарных планов.

При пообъектной дифференциации календарное планирование ведется для каждого инвестиционного проекта предприятия. Руково­дитель проекта, назначаемый заказчиком, несет персональную от­ветственность за выполнение календарного плана, его уточнение и корректировку. К составлению календарного плана могут быть при­влечены представители подрядчика, поставщика и других организа­ций. Руководитель проекта формирует рабочую группу по управле­нию проектом.

Временная дифференциация календарного плана предусматри­вает детализацию осуществления проекта во времени. Формами вре­менной реализации являются годовой, квартальный, месячный и декадный планы осуществления конкретных видов и объемов работ.

Принцип функциональной дифференциации заключается в раз­делении процесса реализации инвестиционного проекта на отдель­ные блоки. В состав блоков входят:

1) подготовка проекта к реализации: подготовка контракта, вы­бор претендентов, подготовка и рассылка запросов, получение и обзор предложений, заключение контракта;

2) проектно-конструкторские работы по тем объектам, где они не были проведены или закончены к моменту принятия инвестици­онного проекта;

3) детализация материально-технического обеспечения оборудо­ванием и материалами по поставщикам и срокам поставки;

4) детализация строительно-монтажных работ по срокам начала и окончания каждого вида и этапа, динамике использования техни­ки, рабочей силы, материалов, проверке и испытанию всех систем;

5) ввод в эксплуатацию: подготовка персонала для эксплуатации объекта, закупка и доставка необходимого сырья и оборудования, пуско-наладочные работы и др.

6) освоение проектных мощностей с выходом объекта на проект­ную мощность.

Принцип формирования резерва времени состоит в определе­нии допустимого срока нарушения календарных сроков осуществле­ния работ. Резерв, как правило, составляет 10—12% времени календарного плана.

Принцип планирования ответственности и распределения рисков предусматривает возложение ответственности исполнения и рисков невыполнения отдельных этапов работ на конкретных представителей заказчика, подрядчика, поставщика и других участников в соответствии с функциональными обязанностями, зафиксированными в договорах.

Принцип обеспечения постоянного контроля выполнения календарного плана реализуется путем:

сопоставления предусматриваемых календарным планом показателей с фактическими результатами работ;

построения и оценки графиков выполнения работ;

построения сетевых графиков, определения и построения критического пути.

Разработанный календарный план рассматривается и утверждается руководством предприятия, осуществляющего инвестиционный проект.

Диаграмма Гантта (см. рис. 2.6, табл. 2.18) представляет собой линейный график, задающий сроки начала и окончания взаимосвязанных действий, образующих единый технологический процесс, который необходимо выполнить для достижения цели проекта.

Рис. 2.6. Диаграмма Гантта

Таблица 2.18

План выполнения работ

Номер работы на графике

Наименование работ

Начало работы

Окончание работы

1

проведение маркетинговых исследований и составлений бизнес-плана проекта

15.05.05

30.05.05

2

подготовка документации и открытие кредитной линии в банке

20.05.05

05.06.05

3

заключение договора на поставку и монтаж оборудования

03.06.05

10.06.05

4

подготовка производственных площадей к монтажу оборудования

07.06.05

28.06.05

5

оплата оборудования поставщику

14.06.05

30.06.05

6

монтаж и наладка оборудования

30.06.05

30.07.05

7

заключение договоров на поставку продукции

30.05.05

15.08.05

8

производство продукции

01.08.05

-

9

контроль выполнения плана производства и реализации продукции

01.08.05

-

Предполагается, что основным поставщиком материалов и комплектующих для производства стерилизатора будет ООО «Медуниверсалсервис». Данная компания зарекомендовала себя на рынке как производитель качественной продукции. Поставка материалов и комплектующих будет осуществляться на основании договора поставки.

Для того чтобы договор породил права и обязанности сторон, он должен быть заключен, то есть стороны должны достигнуть соглашения по всем его существенным условиям (п.1 ст.432 ГК РФ). Прежде чем заключить договор поставки, предприятие должно разрешить целый комплекс вопросов, обеспечивающих в своей совокупности своевременное и качественное выполнение будущих договорных обязательств. В частности, возникает потребность разрешить вопросы организационного, правового, методологического и этического порядка.

В самом общем виде процесс заключения договора поставки осуществляется в следующей последовательности:

- выбор потенциального контрагента после получения ответов на коммерческое предложение;

- согласование формы, сроков и даты переговоров по заключению договора с выбранным потенциальным контрагентом;

- подготовка предварительного проекта договора.

- визирование окончательного проекта договора соответствующими службами и отделами;

- подписание проекта договора руководителем предприятия;

- проработка тактики ведения переговоров, подготовка вариантов альтернативных формулировок условий договора;

- после подписания полномочными представителями обеих сторон по итогам переговоров окончательного договора или протокола разногласий к проекту договор считается заключенным;

- в случае получения от контрагента подписанного договора с протоколом разногласий он направляется в подразделения, визировавшие договор, для дачи заключений;

- если предложения контрагента неприемлемы, в соответствии с п.5 ст.429 и п.4 ст.445 ГК РФ руководитель предприятия принимает решение об обращении в суд с требованием принудить контрагента заключить договор.

Предполагается, что в процессе поиска, отбора и найма персонала будут принимать участие юрист-кадровик и главный инженер. Используются следующие варианты поиска специалистов: внутренний рекрутинг; внешний рекрутинг с использованием банка данных компании, объявлений в СМИ и т.д.

Контроль качества должен подтверждать выполнение заданных требований к продукции, включая в себя:

- входной контроль (материалы не должны использоваться в процес­се без контроля; проверка входящего продукта должна соответствовать плану качества, закрепленным процедурам и может иметь различные формы);

- промежуточный контроль (организация должна иметь специальные документы, фиксирующие процедуру контроля и испытаний внутри процесса, и осуществлять этот контроль систематически);

- окончательный контроль (предназначен для выявления соответствия между фактическим конечным продуктом и тем, который предусмотрен планом по качеству; включает в себя результаты всех предыдущих проверок и отражает соответствие продукта необходимым требованиям);

- регистрация результатов контроля и испытаний (документы о результатах контроля и испытаний предоставляются заинтересованным организациям и лицам).


Заключение

В первом разделе курсовой работы проведен анализ финансово-хозяйственной деятельности ООО «Константа-А». В целом предприятие работает успешно с прибылью, которая возрастает из года в год. Так в 2003 году чистая прибыль предприятия составила 2711 тыс. руб., а в 2004 году – 4202 тыс. руб., что на 55% больше чем в предыдущем году. Динамика показателей рентабельности свидетельствует о повышении рентабельности активов, текущих активов, собственного капитала, продукции по сравнению с предыдущим годом. Рентабельность активов возросла с 8,093% до 8,125%, рентабельность собственного капитала с 13,646% до 16,331%. Рентабельность продукции возросла на 0,14 % с 3,961% до 4,096%.

За отчетный период на предприятии было приобретено основных фондов на сумму 5024 тыс. руб., выбыло на сумму 1988 тыс. руб. Обновление основных фондов за 2004 год составило 47% за счет приобретения новой оргтехники, складского и офисного оборудования. Доля выбывших из сферы производства ОПФ за 2004 год составило 27%. Это произошло за счет реализации неиспользуемого складского оборудования и автомобильного транспорта. Амортизационные отчисления по основным средствам и нематериальным активам за 2004 год составила 1579 тыс. руб. Средняя норма амортизации – 17,4%. Фондовооружённость составила 281,4 тыс. руб. на одного работника, а фондоотдача 11,99 руб.

Наибольшее влияние оказывают на возможности ООО «Константа-А» пункт - наличие высокопрофессиональных работников и свободных финансовых ресурсов. Наличие широких связей также влияет на возможности предприятия. Самое большое влияние на угрозы предприятию оказывает наличие в штате предприятия высокопрофессиональных работников, при оттоке квалифицированного персонала фирма будет испытывать трудности. Все перечисленные пункты слабых сторон: отсутствие рекламы; сильная зависимость от крупных заказчиков и поставщиков могут оказать отрицательное влияние на возможности предприятия. Все они взаимосвязаны между собой, например, из-за отсутствия собственного производства предприятие вынуждено закупать дорогую импортную продукцию и проиграть в конкурентной борьбе другим фирмам имеющих возможность производить собственную продукцию.

В целом по результатам анализа можно сделать вывод, что положение предприятия на рынке достаточно устойчиво, однако далеко от идеального. Рентабельная работа предприятия позволяет направлять чистую прибыль на реализацию новых инновационных проектов, которые в свою очередь будут способствовать финансово-экономическому укреплению фирмы.

Во втором разделе проведен анализ инновационного проекта по выпуску медицинской техники – УФ-стерилизатора. Стерилизационные камеры, представленные на рынке, представляют собой в основном сухожаровые устройства и автоклавы, производства итальянских фирм и фирм ФРГ. Время обработки медицинского инструмента составляет от 1,5 до 8 часов. Стоимость аналогичных по объему стерилизаторов составляет 6 000 - 8 000 $ USA (186 - 248 тыс. руб.). Цена нашего стерилизатора 5500 $ USA (160 000 руб.), при времени обработки в 5 раз меньше и потребляемой мощности в 3 раза меньше.

В курсовом проекте была определена ставка дисконтирования. Она составила 25%. Были определены денежные потоки по проекту. Чистый дисконтированный доход (NPV) по проекту за период реализации проекта (6 лет) составил 9092371 руб. Динамический период окупаемости 2,5 года, внутренняя норма доходности 132%. Безубыточный объем выпуска в первый год реализации проекта составил 26 штук, во второй – 47 шт., в третий и последующие – 65 шт. Предполагается, что источником финансирования проекта будут собственные средства предприятия. Анализ чувствительности показал следующее. Проект не чувствителен к изменению выручки, переменных и постоянных затрат и стоимости оборудования. Однако, уменьшение выручки более чем на 17% приводит к отрицательному значению NPV, для других показателей этот процент значительно выше. Предприятию необходимо разработать стратегию сбыта, заключить договора о намерениях с потенциальными поставщиками, постоянно проводить мониторинг спроса на продукции и осуществлять контроль за выполнением плана реализации продукции.


Список использованной литературы

  1. Макаров В.Л., Варшавский А.Е. Инновационный менеджмент в России: Вопросы стратегического управления и научно-технологической безопасности.- М.: "Наука (Москва)", 2004.

  2. Гохберг Л.М. Инновационный менеджмент. - М.: "ЮНИТИ",2002.

  3. Мухамедьяров А.М. Инновационный менеджмент. - М.: "ИНФРА-М", 2004.

  4. Сухарев О.С. Социальный вопрос: институты, инновации и экономическая политика. - М.: "Экономическая литература", 2004.

  5. Николаева И.П., ред. Ресурсы инноваций: организационный, финансовый, административный. - М.: "ЮНИТИ", 2003.

Приложение 1. Классификация нововведений и инновационных процессов по группам риска


Классификация нововведений и инновационных процессов по группам риска (в скобках указан класс по признаку)


Признаки разделения на группы

Значения признаков, позволяющие определить группу риска нововведения и инновационного процесса

1. По содержанию (виду) нововведения

(8) Но­вая идея

(4) Но­вое ре­шение

(7) Но­вый продукт

(6) Но­вая тех­нология (метод)

(4) Новый регла­мент, структура

(5) Но­вая ус­луга

2. Тип новатора (сфера создания новшества)

(6) Научно-технические организации и отделения

(7) Произ­водствен­ные фирмы и отделения

(4) Маркетинго­вые подразделе­ния и фирмы

(3) Потре­бители и их организа­ции

3. Тип новатора (об­ласть знаний и функ­ций)

(6) Фи­нан­сы и эко­но­мика

(4) Ор­гани­за­ция и упра­вле­ние

(7) Про­из­вод­ство

(3) Юри­спру­ден­ция

(8) Тех­ника и тех­но­ло­гия

(1) Кон­суль­тан­ты

(8) Ес­тес­тво­зна­ние

(2) Know-how

(5) Соци­аль­ные и обще­ст­вен­ные звенья

4. Тип инноватора (сфера нововведения: фирмы, службы)

(7) Научно-технические звенья

(6) Про­мышлен­ные
звенья

(5) Финансовые, маркетинговые и коммерческие
звенья

(4) Эксплуата­ционные и обслуживаю­щие звенья

5. Уровень инноватора

(7) Подразде­ление фирмы

(8) Фирма

(6) Концерн, корпорация

(5) Отрасль, группа отраслей

6. Территориальный масштаб
нововведения

(4) Район, город

(5) Об­ласть, край

(6) Российская Фе­дерация, ближнее зарубежье

(5) Интернацио­нализация

7. Масштаб распространения нововведения

(5) Единичная реализация

(6) Ограниченная реализация (диф­фузия)

(7) Широкая диффузия

8. По степени ради­кальности (новизны)

(8) Радикальные (пионерные, базовые)

(4) Ординарные (изобретения, новые разработки)

(2) Усовершенст­вующие (модер­низация)

9. По глубине преобра зований инноватора

(6) Системные

(4) Комплексные

(1) Элементные, локальные

10. Причина появления нового (инициатива)

(7) Развитие науки и техники

(5) Потребности производства

(3) Потребности рынка

11. Этап ЖЦ спроса на новый продукт

(8) Зарож­дение Е

(3) Уско­ре­ние роста G1

(4) Замед­ление роста G2

(5) Зре­лость М

(7) Зату­хание (спад) D

12. Характер кривой ЖЦ товара

(1) Типовая, классическая кривая

(3) Кривая с «повторным циклом»

(5) «Гребеш­ковая» кривая

(7) «Пи­ковая» кривая

13. Этапы ЖЦ товара (по типовой кривой)

(7) Выведение на рынок

(4) Рост

(5) Зрелость

(8) Упадок (спад)

14. Уровень изменчиво­сти технологии

(1) «Стабильная» технология

(5) «Плодотворная» технология

(8) «Изменчивая» технология

15. Этапы ЖЦ тех­нологии

(8) Зарож­дение Е

(2) Уско­рение роста G1

(4) Замед­ление роста G2

(6) Зре­лость
М

(7) Зату­хание (спад) D

16. Этапы ЖЦ органи­зации-инноватора

(8) Созда­ние

(6) Станов­ление

(2) Зре­лость

(3) Пере­стройка

(7) Упа­док

17. Длительность инновационного
процесса

(2) Опера­тивные (до 0.5 года)

(4) Кратко­сроч­ные (до 1 года)

(6) Средне­срочные (2 – 3 года)

(8) Долго­срочные (бо­лее 3 лет)

Приложение 2. Расчет показателей эффективности инновационного проекта

Инновационным проектом предусматривается производство УФ-стерилизаторов. Срок реализации проекта 6 лет. Доходность инвестиций 7,5% (без учета инфляции), уровень инфляции предполагается на уровне 11%, премия за риск устанавливается в размере 5%.

Результаты маркетингового прогноза об объемах реализации:


Год

2005

2006

2007

2008

2009

2010

Продажи, шт.

40

80

120

120

120

120

Отпускная цена одного изделия 160000 руб.

Для организации производства в 2005 году приобретается оборудование на сумму 3600000 руб., в 2006 году для увеличения объемов производства закупается дополнительно оборудования на сумму 3600000 руб., а в 2007 на 1600000 руб. Амортизация оборудования начисляется исходя из 10% в год.

Арендная плата помещений для производства составляет 180000 руб. в 2005 году, 360000 руб. - в 2006 году и 540000 руб. в последующие годы. Увеличение арендной платы связано с увеличением арендуемых площадей в условиях роста объемов производства.

Годовой фонд оплаты труда запланирован в 1584000 руб. в 2005 году, 2928000 руб. в 2006 году, 4296000 руб. в последующие годы. Начисления на ФОТ составляют 26%.

Материальные затраты составляют в 2005 году 2620275 руб., в 2006 году – 5240550 руб., в последующие годы по 7860825 руб.

Прочие затраты (хозяйственные нужды, реклама, аренда) – 340000 руб. в 2005 году, 520000 руб. в 2006 году, 700000 руб. в последующие годы.


Расчет


Дисконт d = [(1+7,5/100) × (1+5/100) × (1+11/100)] ×100% – 100% = 25%

Единовременные затраты


Год

2005

2006

2007

2008

2009

2010

Единовременные затраты

3600000

3600000

1600000




Поступления по годам


Год

2005

2006

2007

2008

2009

2010

Выручка от реализации

6400000

12800000

19200000

19200000

19200000

19200000

амортизация

360000

720000

880000

880000

880000

880000

итого

6760000

13520000

20080000

20080000

20080000

20080000

Текущие затраты по годам


Год

2005

2006

2007

2008

2009

2010

Материальные затраты

2620275

5240550

7860825

7860825

7860825

7860825

Оплата труда

1584000

2928000

4296000

4296000

4296000

4296000

Отчисления на социальные нужды

411840

761280

1116960

1116960

1116960

1116960

Прочие затраты, в т.ч.

340000

520000

700000

700000

700000

700000

Итого текущих затрат

4956115

9449830

13973785

13973785

13973785

13973785

Потоки денежных средств по годам


Год

2005

2006

2007

2008

2009

2010

Приток

6760000

13520000

20080000

20080000

20080000

20080000

Отток

-8556115

-13049830

-15573785

-13973785

-13973785

-13973785

сальдо

-1796115

470170

4506215

6106215

6106215

6106215

Расчет дисконтированных затрат и поступлений

Год

2005

2006

2007

2008

2009

2010

итого

t

1

2

3

4

5

6


Норма дисконта 1/(1+d)t-1

1

0,8

0,64

0,512

0,4096

0,32768

 

Дисконтированные единовременные затраты

3600000

2880000

1024000

 

 

 

7504000

Чистый дисконтированный приток

1803885

3256136

3907978

3126382

2501106

2000885

16596371

ЧДД

-1796115

376136

2883978

3126382

2501106

2000885

9092371

ЧТС

-1796115

-1419979

1463999

4590381

7091486

9092371

 

ЧТС > 0, следовательно проект эффективен


График чистого дисконтированного дохода


Индекс доходности ИД=16596371/7504000=2,2116, следовательно, проект эффективен

Среднегодовая рентабельность инвестиций = (2,2116-1)/6*100%=20,19%, что выше доходности безрисковых вложений 8%.

Срок окупаемости = 2 - (-1419979)/(1463999- (-1419979))=2,5 лет, что меньше срока реализации проекта, следовательно, проект эффективен.

Внутренняя норма доходности

ставка дисконта

25%

50%

75%

100%

125%

150%

ЧТС

9092371

4339619

2106414

901258

105891

-277408

ВНД = 125%+105891/(105891-(-277408))*(150%-125%)=132%>25% (дисконт), следовательно, проект эффективен.



Расчет себестоимости и безубыточного выпуска

Показатель

2005

2006

2007

Постоянные затраты Sпост, руб.

1948135

3736270

5052245

Переменные затраты Sпер, руб.

3367980

6433560

9801540

Плановый объем выпуска Nпл

40

80

120

Себестоимость единицы продукции , руб.

132902

127122

123781

стоимости реализации единицы изделия по цене Це, руб.

160000

160000

160000

Выручка от реализации Вр=Це*Nпл, руб.

6400000

12800000

19200000

Прибыль П = Вр – Sпост - Sпер, руб.

1083885

2630170

4346215

Безубыточные объем выпуска Q = S пост/(Це – Sпер/Nпл), шт

26

47

65

2005 г.

2006 г.

2007 г.


Приложение 3. Анализ чувствительности и устойчивости

Анализ чувствительности проводим на примере чувствительности к изменению выручки, переменных затрат, постоянных затрат, стоимости оборудования. Для этого используем следующую исходную таблицу в Excele


Наименование

2005

2006

2007

2008

2009

2010

Капитальные затраты

3600000

3600000

1600000

0

0

0

Амортизация основных средств

360000

720000

880000

880000

880000

880000

выручка от реализации

6400000

12800000

19200000

19200000

19200000

19200000

переменные затраты

3367980

6433560

9801540

9801540

9801540

9801540

постоянные затраты (без амортизации)

1588135

3016270

4172245

4172245

4172245

4172245

приток

6760000

13520000

20080000

20080000

20080000

20080000

отток

4956115

9449830

13973785

13973785

13973785

13973785

единовременные затраты

3600000

3600000

1600000

0

0

0

ставка дисконтирования

25%

25%

25%

25%

25%

25%

норма дисконта

1

0,8

0,64

0,512

0,4096

0,32768

чистый дисконтированный приток

1803885

3256136

3907978

3126382

2501106

2000885

Дисконтированные единовременные затраты

3600000

2880000

1024000

0

0

0

ЧДД

-1796115

376136

2883978

3126382

2501106

2000885

ЧТС

-1796115

-1419979

1463999

4590381

7091486

9092371

В этой таблице, изменяя интересующие показатели, можно видеть, как меняется ЧТС

Анализ чувствительности к изменению выручки


Изменение выручки, %

0%

-5%

-10%

-15%

-20%

Выручка

96000000

91200000

86400000

81600000

76800000

ЧТС

9092371

6446662

3800953

1155244

-1490464

Х = 81600000+1155244/(1155244-(-1490464))*(76800000-81600000)= 79504088

Или %Ч = (79504088-96000000)/96000000*100%=-17%

Анализ чувствительности к изменению переменных затрат

Изменение переменных затрат, %

0%

+10%

+20%

+30%

+40%

Переменные затраты

49007700

53908470

58809240

63710010

68610780

ЧТС

9092371

6389103

3685835

982566

-1720702

Х = 63710010+982566/(982566-(-1720702))*(68610780-63710010)= 65491310

Или %Ч = (65491310-49007700)/ 49007700*100%=34%


Анализ чувствительности к изменению постоянных затрат


Изменение постоянных затрат, %

0%

+10%

+30%

+50%

+70%

+80%

Постоянные затраты без учета амортизации

21293385

23422723

27681400

31940077

36198754

38328093

ЧТС

9092371

7904002

5527264

3150526

773788

-414581

Х = 36198754+773788/(773788-(-414581))*( 38328093-36198754)= 37585240

Или %Ч = (37585240-21293385)/ 21293385*100%=77%


Анализ чувствительности к изменению стоимости оборудования


Изменение стоимости оборудования, %

0%

+10%

+300%

+350%

+400%

стоимость оборудования

8800000

9680000

35200000

39600000

44000000

ЧТС

9092371

8861684

2171769

1018336

-135098

Х = 39600000+1018336/(1018336-(-135098))*( 44000000-39600000)= 37585240

Или %Ч = (43484642-8800000)/ 8800000*100%=394%


Показатель, ед

Исходное значение

Уровень устойчивости

Значение ЧТС при 10 %-ом изменении показателя

Вывод о чувствительности

Выручка от реализации, руб.

96000000

79504088

3800953

проект не чувствителен к снижению выручки

Переменные затраты, руб.

49007700

65491310

6389103

проект не чувствителен к увеличению переменных затрат

Постоянные затраты, руб.

25893385

37585240

7904002

проект не чувствителен к увеличению постоянных затрат

стоимость оборудования, руб.

8800000

37585240

8861684

проект не чувствителен к увеличению стоимости оборудования



Другие похожие работы

  1. Статистические методы изучения эффективности инновационных проектов
  2. Инновационный менеджмент как составная часть стратегического менеджмента
  3. Разработка инновационной программы развития предприятия
  4. Программа инновационного развития предприятия
  5. Современные формы и методы стимулирования инновационной активности персонала





© 2002 - 2021 RefMag.ru