Внутрифирменное планирование

Содержание

1. Введение

2. Общая характеристика предприятия

3. Организация основных видов деятельности

4. План маркетинга

5. План производства

6. Расчеты плановой прибыли и ее распределение

7. Технико-экономические показатели

8. Выводы

9. Список использованной литературы

1. Введение

На современном этапе становления рыночной экономики в России, в условиях структурной перестройки экономики страны в целом, важнейшее значение приобретает создание и эффективное использование системы комплексного планирования на различных уровнях управления и на предприятиях различных как организационно-правовых форм, так и форм собственности.

Целью курсовой работы является исследование организации и планирования деятельности на предприятии ООО ТД «ХСК Рабочие инструменты», которая занимается оптовой и розничной реализацией инструмента.

В соответствие с поставленной целью решаются следующие задачи:

1) дать общую характеристику организации

2) исследовать организацию основных видов деятельности

3) составить план маркетинга

4) составить план реализации продукции

произвести расчет плановой прибыли и ее распределения

5) определить технико-экономические показатели

6) сформулировать выводы о проделанной работе

2. Общая характеристика предприятия

ООО ТД «ХСК Рабочие инструменты» было организовано в 1997 году в форме общества с ограниченной ответственностью.

Основным видом деятельности является оптовая и розничная торговля инструментами. Товарная номенклатура представлена в табл. 1.

Таблица 1

Характеристика структуры товаров предприятия

Организационная структура предприятия представлена на рис. 1.

Рис. 1. организационная структура управления предприятием

Таблица 2

Показатели работы предприятия за 2003 – 2004 гг.

По показателям работы предприятия можно сделать следующие выводы:

В отчетном году выручка от реализации увеличилась на 10% численность персонала сократилась на 3.6%. среднегодовая выработка возросла на 14.5% себестоимость выросла на 9.5%. прибыль от продаж возросла на 15.4%, а рентабельность на 1%.

Структура численности персонала представлена в таблице 3

Таблица 3

Структура численности персонала

3. Организация основных видов деятельности

Основным видом деятельности предприятия является продажа инструмента и сопутствующих товаров. Организация использования торговых площадей представлена в таблице 4.

Таблица 4

Анализ использования площади по предприятию

Средства труда составляют вещественное содержание основных производственных фондов (ОПФ), т.е. основного капитала, предметы труда – оборотных производственных фондов, т.е. оборотного капитала.

В рыночных условиях предприятия, независимо от их формы собственности, за счет собственных средств амортизации, прибыли, кредитов приобретают оборудование, строят цехи. И чтобы производство было эффективным, а огромные средства, затраченные на создание и приобретение основных производственных фондов, не были напрасно потерянными, основные фонды должны наиболее полно и рационально использоваться. От того, как используются основные производственные фонды, зависит прибыль предприятия, а, следовательно, дальнейшее его развитие.

Краткая характеристика состава оборудования представлена в табл. 5.

Таблица 5

Состав оборудования

По результатам анализа состава оборудования можно сделать вывод, что на предприятии преобладает современное оборудование, а доля специализированного оборудования не высока.

Таблица 5

Распределение сотрудников по уровню квалификации

4. План маркетинга

Маркетинговая деятельность должна обеспечить:

надежную, достоверную и своевременную информацию о рынке, структуре и динамике конкретного спроса, вкусах и предпочтениях покупателей, то есть информацию о внешних условиях функционирования фирмы:

создание такого товара, набора товаров (ассортимента), который более полно удовлетворяет требованиям рынка, чем товары конкурентов;

необходимое воздействие на потребителя, на спрос, на рынок, обеспечивающее максимально возможный контроль сферы реализации.

Одну из важных сторон маркетинга — направленность на перспективу — раскрывает такое определение: "Маркетинг-это процесс, заключающийся в прогнозировании потребностей потенциальных покупателей и в удовлетворении этих потребностей путем предложения соответствующих товаров — изделий, технологий, услуг и т. д."

Главное в маркетинге — его целевая ориентация и комплексность, то есть слияние в единый "технологический процесс" всех отдельных составляющих этой деятельности.

Цель маркетинга предприятия — обеспечение рентабельности, то есть определенной прибыльности в заданных границах времени. Отсюда ориентация на долгосрочное (пять-семь и более лет) прогнозирование всей маркетинговой ситуации, начиная от платежеспособных потребностей (спроса) и кончая собственными возможностями предприятия в этой перспективе.

Комплексность означает, что отдельные маркетинговые действия (анализ потребностей, прогнозирование рынка, изучение товара, оценка своих возможностей и т. д.), взятые сами по себе, не способны обеспечить тот эффект, который дает применение маркетинга как системы. Только комплексный, программно-целевой по своему характеру подход позволяет разработать действенные стратегии "прорыва" на внешние рынки с наиболее перспективными товарами, обоснованно намечать "ударные" направления деятельности, осознанно концентрировать усилия предприятия на выбранных участках внешнеэкономической работы.

Таблица 6

Характеристика рынка

Таблица 7

Анализ сильных и слабых сторон деятельности предприятий конкурентов

Таблица 8

Ключевые факторы успеха предприятия в конкурентной борьбе по 5-ти бальной системе

Таблица 9

Формирование стратегии предприятия

Таблица 10

Оперативный план маркетинга на 2005 год

Эффективность мероприятий по рекламной компании проявляется в увеличении объема реализации продукции или услуг (объема продажи) и получении дополнительной прибыли.

Прирост объема реализации продукции, услуг (объема продаж) можно определить по формуле:

,

Где V_ср.дн. - среднедневной объем выручки до рекламного периода, руб.;

 - относительный прирост среднедневного объема выручки за рекламный период в сравнении с дорекламным периодом, %.

Д - количество дней учета объема выручки в рекламном периоде.

Прирост прибыли можно рассчитать по формуле:

П = V x П_р ,

Где П_р - прибыль на 1 рубль выручки от реализации продукции, услуг.

Текущий (годовой) экономический эффект от проведения рекламных мероприятий определяется по формуле:

Э_т = П - З_т ,

Где З_т - текущие затраты на проведение рекламных мероприятий, руб.

Можно рассчитать рентабельность рекламирования товаров по формуле:

Определим эффективность от проведения рекламной компании фирмы ООО ТД «ХСК Рабочие инструменты».

Таблица 10-a

Исходные данные

Дополнительный объем выручки составит:

V= 230* 0,15*365=12539 тыс. руб.

Прирост прибыли составит:

П= 0,15*12539=1881 тыс. руб.

Текущий годовой экономический эффект составит:

Э =1880 -150 = 1731 тыс. руб.

К мероприятиям по совершенствованию организации труда, способствующих сокращению внутрисменных потерь рабочего времени относятся предложения по улучшению организации и обслуживания рабочих мест, повышению трудовой дисциплины, повышению квалификации персонала, усилению мотивации персонала.

Эффективность мероприятий выражается в росте производительности труда, условном высвобождении численности рабочих, дополнительном объеме выполняемых услуг, приросте прибыли.

Процент потерь рабочего времени (Б) определяется но формуле:

Б=ПВ/R*100, (2)

где ПВ - потери рабочего времени в течение смены, мин;

R — продолжительность рабочей смены, мин.

потерь рабочего времени в смену составит:

Б1 = 40/480*100% = 8,3%

Б2 = 20/480*100% = 4,15%

где Б1, Б2 - потери рабочего времени соответственно до и после проведения мероприятий, %

Условное высвобождение численности рассчитывается по формуле:

Ч = (Б1-Б2)/(100-Б2)*Ч, (3)

где Ч - численность рабочих в процессе (на участке, в цехе, на предприятии), чел.

Условное высвобождение численности рабочих составит:

Ч = (8,3-4,15)*28/(100-4,5) = 1 чел.

Рост производительности труда определяется по формуле:

ПТ = Ч*100/(Ч -Ч) (4)

Рост производительности труда составит:

ПТ = 5*100/(28-1) = 18,5%

Экономия по фонду заработной платы рассчитывается по формуле:

Сзп = Ч*ЗПсргод*Кнач, (5)

где Кнач – коэффициент начислений на оплату труда (с учетом единого социального налога (ЕСН))

ЗПсргод – среднегодовая заработная плата

Ч – изменение численности сотрудников

Снижение себестоимости за счет экономии по фонду заработной платы составит:

С = 1*(735000*12/28)*1.26 = 397 тыс. руб.

Текущий (годовой) экономический эффект определяется по формуле:

Эт =Сзп – Зп - Зоб, (6)

где Сзп - снижение себестоимости за счет экономии по фонду заработной платы

Зп – заработная плата привлекаемого персонала для реализации мероприятий

Зоб – затраты на обучение персонала

Текущий (годовой) экономический эффект составит:

Э_т= 397 - 130 - 100 = 167 тыс. руб.

5. План производства

В первую очередь необходимо определить фонд рабочего времени.

Фонд рабочего времени - планируемое время работы одного рабочего в течение определённого календарного периода (года, квартала, месяца). Рассчитывается для определения необходимой численности рабочих, а также для выявления показателей использования трудовых ресурсов на действующих предприятиях. В качестве единиц измерения принимаются человеко-час, человеко-день.

Номинальный (максимально возможный или табельный) годовой фонд времени работы одного рабочего определяется вычитанием из полного календарного фонда времени за год нерабочих (выходных и праздничных) дней и часов. Он представляет собой максимально возможное время, в течение которого могла бы производиться работа при установленном режиме, если бы не было никаких потерь рабочего времени. Для установления необходимой численности рабочих при планировании производства и проектировании предприятий рассчитывается полезный или действительный Ф. р. в., получаемый вычитанием из номинального Ф. р. в. планируемых неявок рабочих и внутрисмённых сокращений рабочего дня. Сопоставление отчётного баланса рабочего времени действующих цехов с плановым Ф. р. в. позволяет определять уровень использования трудовых ресурсов на предприятии.

Таблица 11

Фонд рабочего времени на 2005 год

Таблица 12

Объем производства продукции, услуг, работ в натуральном выражении на 2005 год

Таблица 13

Расчет объема выручки на 2005 г.

Таблица 13-1

Расчет объема товарооборота на 2005 г.

Таблица 14

Баланс рабочего времени на одного рабочего на 2005 год

Таблица 15

Планируемая численность рабочих предприятия

Таблица 16

Расчет фонда заработной платы руководителей специалистов и служащих на 2005 год.

Таблица 17

Сводные показатели по труду

Таблица 18-1

Смета накладных расходов

Таблица 18

Плановая калькуляция на изготовление

Примечание. *см. ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН О внесении изменений в главу 24 части второй Налогового кодекса Российской Федерации, Федеральный закон "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации" и признании утратившими силу некоторых положений законодательных актов Российской Федерации. Вступает в силу с 01.01.2005.

6. Расчеты плановой прибыли и ее распределение

Расчет плановой прибыли представлен в таблице 19-а

Таблица 19-а

Сущность распределения прибыли заключается в том, что прибыль, получаемая предприятием в результате производственно-хозяйственной деятельности, распределяется между государством и предприятием, как хозяйствующим субъектом.

Государство получает часть прибыли предприятий в виде налогов и сборов, ставки которых регулируются Налоговым кодексом. В настоящее время ставка налога на прибыль составляет 24%.

Предприятие распределяет чистую прибыль, которая останется после уплаты налога на прибыль и других обязательных платежей. Из нее взы­скиваются санкции, уплачиваемые в бюджет и некоторые вне­бюджетные фонды.

Распределение чистой прибыли отражает процесс формиро­вания фондов и резервов предприятия для финансирования по­требностей производства и развития социальной сферы.

В настоящее время государство не устанавливает каких-либо нормативов распределения прибыли, но через порядок предоставления налоговых льгот может стимулировать направление прибыли на капитальные вложения производствен­ного и непроизводственного характера, на благотворительные цели, финансирование природоохранных мероприятий, расходов по содержанию объектов и учреждений социальной сферы и др. Вместе с тем, необходимо отметить, что на сегодняшний день льготы по налогу да прибыль для предприятий, осуществляющих инвестиционною деятельность отменены.

Порядок распределения и использования прибыли как правило определяется двумя документами: уставом предприятия и положением о порядке распределения и использования прибыли.

7. Технико-экономические показатели

Таблица 19

Технико-экономические показатели

8. Выводы

В данной курсовой работе были рассмотрены вопросы организации и планирования деятельности торгового предприятия ООО ТД «ХСК Рабочие инструменты». В ходе выполнения курсового проекта дана общая характеристика предприятия, приведены структура и штатный состав предприятия, проведен экспресс-анализ результатов финансово-хозяйственной деятельности. В разделе организация основных видов деятельности проведен анализ использования торговых площадей, состав оборудования, распределение работающих по уровню квалификации. В разделе «План маркетинга» определена характеристика рынка его структура и положение рассматриваемой фирмы, проведен анализ сильных и слабых сторон конкурентов, выделены ключевые факторы успеха предприятия в конкурентной борьбе.

В качестве стратегий развития предприятия рекомендованы стратегия снижения цены, стратегия маркетинга, стратегия управления персоналом.

Для данных стратегий составлен оперативный план и определен экономический эффект по двум мероприятием: проведение рекламной компании, внедрение системы стимулирования и мотивации персонала.

К мероприятиям по совершенствованию организации труда, способствующих сокращению внутрисменных потерь рабочего времени относятся предложения по улучшению организации и обслуживания рабочих мест, повышению трудовой дисциплины, повышению квалификации персонала, усилению мотивации персонала.

Эффективность мероприятий выражается в росте производительности труда, условном высвобождении численности рабочих, дополнительном объеме выполняемых услуг, приросте прибыли.

Эффективность мероприятий по рекламной компании проявляется в увеличении объема реализации продукции или услуг (объема продажи) и получении дополнительной прибыли.

В разделе «План производства» определен фонд рабочего времени на 2005 год, объем производства продукции, услуг, работ втатуральном и стоимостном выражении, составлен баланс рабочего времени на 2005 год, осуществлено планирование численности рабочих предприятия на 2005 год, произведен расчет фонда заработной платы и определены сводные показатели по труду на 2005 год. Также составлена плановая калькуляция себестоимости продукции.

В последующих разделах определена плановая прибыль и ее распределение и сводные технико-экономические показатели.

По результатам выполненного проекта в 2005 году увеличится выручка от реализации, возрастет производительность труда, заработная плата и прибыль предприятия. Повысятся показатели рентабельности.

9. Список использованной литературы

1. Боровков Е. В. Совершенствование организации планирования деятельности предприятия в условиях рыночных отношений. // Современные проблемы экономики и менеджмента в коммерческих организациях: Сборник научных трудов, г. Н. Новгород НКИ 1999.

2. Рунов А. В., Боровков Е. В. Совершенствование системы планирования деятельности промышленного предприятия в условиях рынка. // Проблемы развития сферы услуг в Приволжском федерачьном округе: Материалы региональной научно-практической конференции 23.05.2002 г. Н. Новгород. НКИ. 2002.

3. Боровков Е. В. Совершенствование системы каналов распределения промышленной продукции // Сборник научных статей аспирантов и соискателей НКИ. Вып. 4. Н. Новгород: НКИ, 2002.

4. Боровков Е. В. Совершенствование процесса планирования деятельности предприятия // Проблемы развития сферы услуг в Приволжском федеральном округе: Материалы региональной научно-практической конференции 23.05.2002 г. Н. Новгород: НКИ, 2002.

5. Королев И. В., Боровков Е. В. Создание эффективной системы планирования деятельности на предприятии: опыт западных компаний // Проблемы развития сферы услуг в Приволжском федеральном округе: Материалы региональной научно-практической конференции 23.05.2002 г. Н. Новгород: НКИ, 2002.

6. Королев И. В., Боровков Е. В. Использование экономико-математических методов в оптимизации плановых решений // Проблемы развития сферы услуг в Приволжском федеральном округе: Материалы региональной научно-практической конференции 23.05.2002 г. Н. Новгород: НКИ. 2002.

7. Экономика предприятия: Учебник для вузов / Под ред. проф. В.Я. Горфинкеля, проф. В.А. Швандара. –3-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2000. –718с.

8. Раицкий К.А. Экономика предприятия: Учеб. для вузов. – М.: Информ. Внедренческий центр "Маркетинг", 1999.

9. Экономика предприятия / Под ред. О.И.Волкова. – М.: Инфра-М, 1998.

10. Новицкий Н.И. Основы менеджмента: Организация и планирование производства. – М.: Финансы и статистика, 1998. – 208с.

Другие похожие работы

1. Государственный долг: понятие и виды
2. Финансы, Московский банковский институт, вариант 1
3. Совершенствование безналичных расчетов
4. Решение задач по финансам
5. Экзаменационные вопросы