RefMag.ru - работы по оценке: аттестационная, вкр, диплом, курсовая, тест, контрольная, практикум

Помощь в решении тестов, практикумов, курсовых, аттестационных

Заказ курсовых, контрольных, дипломных работ

Сроки выполнения работ

Цены и оплата

Новости сайта

Полезные статьи

Популярные разделы:

Готовые работы:

- Антикризисное управление

- Аудит

- Бизнес планирование

- Бухгалтерский учет

- Деньги, кредит, банки

- Инвестиции

- Логистика

- Макроэкономика

- Маркетинг и реклама

- Математика

- Менеджмент

- Микроэкономика

- Налоги и налогообложение

- Рынок ценных бумаг

- Статистика

- Страхование

- Управление рисками

- Финансовый анализ

- Внутрифирменное планирование

- Финансы и кредит

- Экономика предприятия

- Экономическая теория

- Финансовый менеджмент

- Лизинг

- Краткосрочная финансовая политика

- Долгосрочная финансовая политика

- Финансовое планирование

- Бюджетирование

- Экономический анализ

- Экономическое прогнозирование

- Банковское дело

- Финансовая среда и предпринимательские риски

- Финансы предприятий (организаций)

- Ценообразование

- Управление качеством

- Калькулирование себестоимости

- Эконометрика

- Стратегический менеджмент

- Бухгалтерская отчетность

- Экономическая оценка инвестиций

- Инвестиционная стратегия

- Теория организации

- Библиотека








Поиск на сайте:

Заказать аналогичную работу автору? Краткое резюме: Сергей, 36 лет, Образование Высшее, профессиональный опыт выполнения студенческих работ на заказ - 10 лет, за это время было выполнено: 355 дипломных работ, 582 курсовые, 276 рефератов, 1030 контрольных. Помощь в решении тестов on-line на www.e-education.ru. тел. +7(495)795-74-78, admin@refmag.ru, .
группа Вконтакте: http://vk.com/refmag_ru

Здесь можно заказать подготовку теста, практикума, контрольной, реферата, курсовой, дипломной аттестационной работы:

Готовый диплом.

Деятельность банка по формированию депозитных ресурсов

2009 г.

Похожие работы на тему "Деятельность банка по формированию депозитных ресурсов":

Другие работы:

Год написания: 2009 г.

Тема: Деятельность банка по формированию депозитных ресурсов


СОДЕРЖАНИЕ

Введение 5

Глава 1. Теоретические основы деятельности коммерческого банка по формированию привлеченных депозитных ресурсов 7

1.1. Сущность и экономическая роль привлеченных депозитных ресурсов 7

1.2. Виды, характеристика и порядок формирования привлеченных депозитных ресурсов банка 11

1.3. Нормативно-правовые основы формирования депозитных ресурсов 17

Глава 2. Анализ деятельности Банка проектного финансирования по привлечению депозитов физических лиц 25

2.1. Краткая характеристика банка 25

2.2. Виды и характеристика вкладов в банке 33

2.3. Анализ портфеля банковских вкладов физических лиц 45

Глава 3. Развитие деятельности банка по привлечению вкладов физических лиц 54

3.1. Маркетинговая стратегия банка в части депозитов физических лиц 54

3.2. Расширение клиентской базы как основа развития банка 58

3.3. Влияние государственных гарантий на развитие вкладов физических лиц в банке 62

Заключение 65

Литература 67

Приложение 70


Введение

По объему проводимых операций и разнообразию финансовых услуг российский банковский сектор заметно уступает уровню развития бизнеса за рубежом особенно в промышленно развитых странах. Однако динамика последних лет дает основания предполагать, что уже в недалеком будущем этот разрыв будет все больше сокращаться. Банки начинают играть принципиально иную, новую роль, превращаясь в могущественных контролеров и регуляторов общественной жизни. В настоящее время растет конкуренция банков в сегменте розничных услуг, растущие депозиты граждан становятся по-настоящему значимым источником ресурсов.

С другой стороны банковский депозит - один из самых востребованных со стороны населения и стабильных инструментов сбережения и накопления денежных средств.

Актуальность выбранной темы обусловлена тем, что центральной функцией коммерческого банка является аккумуляция свободных денежных средств физических и юридических лиц для последующего размещения их от своего имени на условиях платности, срочности и возвратности. Объем привлеченных ресурсов определяет возможности размещения средств и, следовательно, получения прибыли.

Целью дипломной работы является исследование и анализ деятельности банка по формированию депозитных ресурсов. В соответствии с поставленной целью решаются следующие задачи:

- исследовать теоретические основы деятельности коммерческого банка по формированию привлеченных депозитных ресурсов;

- провести анализ деятельности Банка проектного финансирования по привлечению депозитов физических лиц;

- рассмотреть направления развития деятельности банка по привлечению вкладов физических лиц.

Объектом исследования является Акционерный банк «Банк проектного финансирования» (закрытое акционерное общество), (сокращенно АБ «БПФ» (ЗАО)).

Предметом исследования является деятельность банка по формированию депозитных ресурсов. Депозитная банковская деятельность заключается в привлечении денежных средств клиентов на условиях срочности платности и возвратности с целью последующего инвестирования.

Научная новизна заключается в современном анализе банковской деятельности по привлечению депозитных ресурсов. Практическая значимость обусловлена актуальностью разработанных предложения по развитию деятельности банка по формирования привлеченных депозитных ресурсов.

Методы написания дипломной работы:

- совокупность диалектических методов (частное – особенное, количество – качество, дедукция, индукция, система часть системы, положительное – отрицательное и др.);

- методы обобщения практического опыта (сопоставление, количественная оценка, анализ временных рядов, финансового анализа, экономико-математические методы и др.);

- методы обработки информации (редактирование, выделение главного и др.)

- методы наблюдения и опроса.

Теоретической базой исследования являются: нормативно-правовые акты Российской Федерации, научная литература, статистические материалы Банка России по банковскому сектору, годовая отчетность АБ "БПФ" (ЗАО), внутрибанковские материалы.

Структурно работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений.


Глава 1. Теоретические основы деятельности коммерческого банка по формированию привлеченных депозитных ресурсов

1.1. Сущность и экономическая роль привлеченных депозитных ресурсов

Формирование источников финансовых ресурсов, пассивов — базовая задача банка. Банк должен располагать достаточными собственными ресурсами (капиталом), а также привлекать денежные средства из различных источников. Основными задачами банка являются:

- привлечение большого количества дешевых и надежных кредитных ресурсов;

- поддержание оптимального соотношения между размерами собственных и привлеченных средств.

Банки как финансовые посредники формируют свои пассивы преимущественно за счет привлеченных средств и отличаются высоким финансовым рычагом. Финансовый рычаг показывает соотношение собственного капитала и привлеченных средств, в мировой банковской практике, он колеблется от 1:10 до 1:100. Чем больше доля привлеченных (заемных) средств, тем при прочих равных условиях будет выше прибыльность собственного капитала. Это связано с тем, что прибыль, заработанная путем использования всех средств банка (как собственных, так и заемных), будет относиться на сумму собственных средств. Следовательно, чем меньше сумма собственных средств в общей сумме пассивов, тем больше будет прибыль на их единицу, акцию или пай.

Общий размер привлечения средств банками в Российской Федерации в настоящее время не регламентируется. Однако по отдельным видам пассивных операций установлены обязательные экономические нормативы или действуют ограничения в соответствии с нормативными документами Банка России.

Ниже на рис. 1 представлена классификация привлеченных средств коммерческого банка:


Рис. 1. Классификация привлеченных средств


Таким образом, привлеченные средства подразделяются на депозитные и недепозитные.

Депозитные привлеченные средства включают:

- вклады (депозиты),

- депозитные и сберегательные сертификаты.

Недепозитные (заемные) привлеченные средства:

- межбанковские кредиты,

- кредиты Банка России,

- собственные облигации и векселя.

Депозиты всегда были основным источником увеличения капитала банка и проведения активных операций. Депозит (от лат. depositum – вещь, отданная на хранение) – экономические отношения по поводу передачи средств клиента во временное пользование банка1. Банковским вкладом или депозитом называются денежные средства в российской или иностранной валюте, размещаемые физическими или юридическими лицами в кредитных организациях в целях хранения и получения дохода2.

Субъектами депозитных операций являются банки, выступающие в качестве заемщиков, и кредиторы – владельцы денег. Объектом депозитных операций являются денежные средства, переданные банку.

Банковский вклад обладает следующими признаками: а) денежный характер; б) широкий субъектный состав — вкладчиком может быть как физическое лицо (гражданин России, иностранный гражданин, лицо без гражданства), так и юридическое (в том числе другой банк); в) цель вклада (депозита) — хранение денежных средств и получение дохода в виде процентов.

Первой исторической формой депозитов были так называемые вклады на хранение: банки принимали денежные знаки в виде монет, хранили их, а по истечении определенного срока выдавали те же самые монеты; при этом банки не могли пользоваться этими монетами и извлекать из них прибыль. В последствии «вклады на хранение» трансформировались во «вклады для пользования»: банки могли пользоваться денежными средствами, привлеченными во вклад, извлекать из этого доход, часть которого должны были выплачивать вкладчику в виде процентов вместе с суммой вклада. Как писал в конце XIX в. немецкий ученый А. Бишоф «поводом для превращения вкладов на хранение во вклады для пользования послужило замеченное принимателем вкладов (депозитарием) обстоятельство, что достаточно ему держать постоянно наготове только некоторую, определенную часть отданных ему на хранение капиталов, чтобы иметь возможность беспрепятственно выполнять поступающие обратные требования вкладчиков, так что остающаяся затем сумма может получить производительное назначение как для принимателя .вкладов, так и для вкладчика. ...Участие вкладчиков в выгодах, получаемым депозитарием от пользования вкладами посредством активных операций, первоначально выражалось в безвозмездном хранении депозитариями их вкладов, затем в безвозмездном выполнении для вкладчиков операций (например, посредничество в производстве расчетов, принятие долговых документов для инкассирования или же открытие для них кредита); наконец, в современных банках участие это выражается в получении вкладчиками должных процентов, в соединении с вышеуказанными услугами со стороны банка или же без таких услуг»3.

При организации депозитных операций учитываются следующие специфические принципы:

- принципы обеспечения оптимального (с учетом последующего получения доходов от размещения ресурсов) уровня издержек;

- принцип безопасности проведения депозитных операций и поддержания надежности работы Банка.

Основным принципом работы банка в ходе проведения депозитных операций является обеспечение требуемого для нормального функционирования Банка объема ресурсов, достигаемое при минимальных затратах на их покупку.

Основной принцип достигается благодаря диверсификации портфеля привлекаемых денежных ресурсов по источникам их привлечения и структуре, привязке объемов и структуры этих ресурсов (по валюте и по срочности) к объемам и структуре активов.

Обязательным требованием при определении возможных условий привлечения ресурсов является предварительный анализ возможных направлений расходования привлекаемых ресурсов с оценкой финансовых результатов и структурных изменений в результате предполагаемых банковских операций.

С целью привлечения средств хозяйствующих субъектов и граждан в свой оборот банки разрабатывают и осуществляют целый комплекс мероприятий. Так, прежде всего важным средством конкурентной борьбы между банками за привлечение ресурсов является процентная политика, ибо величина дохода на вложенные средства служит существенным стимулом к помещению клиентами своих временно свободных средств во вклады (депозиты).

Система ставок по вкладам должна быть ориентирована на рыночную конъюнктуру при непременном учете складывающейся иерархии надежности сопоставимых инструментов. Так, банк, удерживающий ставки на более низком уровне, нежели близкие ему по степени надежности конкуренты, рискует потерять часть своей клиентуры.

Традиционным видом исчисления дохода являются простые проценты, когда в качестве базы для расчёта используется фактический остаток вклада, и, исходя из предусмотренной договором ставки процента, с установленной периодичностью происходят расчет и выплата дохода по вкладу. Другим видом расчета дохода являются сложные проценты (начисление процента на процент). В этом случае по истечении расчетного периода на сумму вклада начисляется процент, и полученная величина присоединяется к сумме вклада.

Соблюдение перечисленных принципов позволяет Банку сформировать как стратегические, так и тактические направления в организации депозитного процесса, обеспечив тем самым эффективность и оптимизацию депозитной политики.

1.2. Виды, характеристика и порядок формирования привлеченных депозитных ресурсов банка

Классификация вкладов (депозитов) в литературе приводится по нескольким функциональным признакам:

1) По субъектам депозитных операций вклады (депозиты) подразделяются на вклады физических лиц и депозиты юридических лиц.

2) в зависимости от срока — депозиты до востребования и срочные.

Если депозит внесен на условиях возврата по первому требованию, то он является депозитом до востребования. Если депозит может быть возвращен по истечении определенного договором срока, то такой депозит называется срочным.

До настоящего времени не решен однозначно вопрос о возможности введения и использования так называемых «безотзывных вкладов» — разновидности срочных вкладов, заключенных с условием отказа вкладчика от права на получение вклада по первому требованию, процентная ставка по которым, как правило, повышена. Необходимость и целесообразность данного вида вкладов, равно как и вопрос о расширении спектра вкладных операций, стали особенно актуальными во время финансового кризиса, в период которого массовый возврат банковских вкладов создал серьезную угрозу стабильности банковской системы России.

По сути договор банковского вклада служит инструментом трансформации сбережений в инвестиции. Планируя свою инвестиционную и кредитную политику, каждый банк опирается, прежде всего, на структуру пассивов, т. е. учитывает сроки привлечения вкладов, зафиксированные в договоре банковского вклада. Поэтому любое не предусмотренное, а тем более одностороннее изменение вкладчиком условий договора банковского вклада влечет нарушение сформированной банком структуры движения средств, целью которой является обеспечение своевременного исполнения обязательств банка. Кроме того, норма о праве вкладчика на досрочное изъятие вклада независимо от вида вклада препятствует качественному планированию банками своей деятельности и заставляет их ограничивать активные операции только краткосрочным кредитованием торговых организаций. В результате из сферы инвестиций отвлекаются крупные денежные средства, которые банки вынуждены размещать на краткосрочной основе. С одной стороны, это снижает доходность их операций (а значит, и доход вкладчиков), а с другой стороны — создает избыточную массу Денежного предложения на краткосрочных и наиболее ликвидных Рынках (валютном, государственных облигаций). В таких условиях возможность активного участия банков в инвестиционных и ипотечных проектах существенно снижается, тормозится развитие долгосрочного кредитования индивидуального и кооперативного жилищного строительства, включая ипотечное кредитование. Таким образом, имеющееся ограничение со стороны законодателя сдерживает общий уровень банковского обслуживания, увеличение объемов вкладов.

Разновидностью срочных депозитов являются депозитные и сберегательные сертификаты, выпускаемые банками. В отличие от обычных срочных депозитов эти депозиты оформляются специальным документом – сертификатом, который является письменным свидетельством кредитного учреждения о депонировании денежных средств, удостоверяющим право вкладчика на получение депозита.

Осуществляя эмиссию депозитных и сберегательных сертификатов, банки привлекают дополнительные денежные средства, при использовании которых он может варьировать их суммами, сроками и процентными ставками.

Кредитные учреждения работают с двумя видами сертификатов: депозитными и сберегательными. Процессы эмиссии, обращения и выплаты денег по ним имеют много общего, но каждый обладает своими особенностями. Общее заключается в том, что они выступают письменными свидетельствами банка-эмитента о приеме денежных средств от бенефициара и удостоверяют право его или правопреемника на получение по окончании определенного срока внесенной в банк суммы и причитающихся ему процентов.

Различия заключаются в том, что депозитный сертификат представляет собой достаточно крупную сумму срочного вклада, который обычно принадлежит юридическому лицу, хотя в практике западных банков владельцем депозитного сертификата может быть и физическое лицо, которое располагает большим индивидуальным состоянием, срок обращения такого депозита ограничен одним годом.

Сберегательные сертификаты – это “розничные” депозиты, владельцами которых выступают физические лица и срок обращения такого сертификата обычно три года, при этом он может выдаваться как на определенный срок, так и до востребования, а конкретный срок погашения в этих пределах определяется самим банком.

Пенсионный вклад — разновидность вкладов до востребования, обязательным условием которых является регулярное зачисление сумм пенсий.

Целевые вклады на детей принимаются на срок 10 лет на имя лиц в возрасте до 16 лет.

Выигрышными являются вклады, доход по которым выплачивается вкладчикам в виде выигрышей.

Условными называются вклады, вносимые на имя другого лица которое может распоряжаться вкладом лишь при соблюдении условий или наступлении обстоятельств, указанных вносителем при открытии счета.

Номерные вклады предназначены для клиентов, которые заинтересованы в анонимности своего вклада. Особенность номерных вкладов состоит в том, что данные о клиенте, на имя которого он открыт, «являются закрытыми и могут быть доступны ограниченному числу сотрудников банка, как правило, топ-менеджерам либо ответственному сотруднику, за которым закреплено обслуживание «номерного счета»4. Возможность существования таких вкладов в настоящее время в связи с принятием Федерального закона от 7 августа 2001 г. «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» поставлена под вопрос. В письме Банка России от 20 января 2003 г. № 7-Т «Об исполнении Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» внимание кредитных организаций обращено на то, что порядок открытия и ведения всех счетов (в том числе номерных) должен соответствовать требованиям ст. 7 названного Закона. В частности, кредитным организациям следует идентифицировать лицо, заключающее договор банковского счета (банковского вклада), — клиента (вкладчика); лиц, осуществляющих от имени клиента (вкладчика) распоряжения о перечислении или выдаче средств со счета; третьих лиц, которые вносят денежные средства на счет клиента (вкладчика). В этой связи кредитным организациям рекомендовано отказаться от использования номерных счетов и вкладов.

В зависимости от валюты вклада можно выделить рублевые, валютные (вклады в иностранной валюте) и мультивалютные вклады (депозиты). Особенностью мультивалютных вкладов является меньшая их зависимость от колебания курса валюты вклада по отношению к другим иностранным валютам: при наступлении срока возврата вклада вкладчик может получить сумму вклада как в той валюте, в которой вклад был внесен, так и в валюте, курс которой наиболее выгодный в данный момент.

В странах с развитым финансовым рынком депозиты коммерческих банков обычно подразделяются на три группы: чековые (трансакционные) депозиты; сберегательные депозиты; срочные депозиты.

Чековые (трансакционные) депозиты – счета, дающие право на выписку чека и предназначенные для осуществления расчетов. Среди них различают несколько видов:

1. Вклады до востребования, проценты по которым не выплачиваются, но банк не взимает проценты за проведение расчетных операций.

2. НАУ – счета, по которым выплачивается процентный доход.

3. Супер НАУ-счета – счета с плавающей процентной ставкой.

4. САПС – счета автоматического перевода средств, вид депозита, который позволяет автоматически перечислять денежные фонды со сберегательных счетов для покрытия овердрафта по чековым депозитам.

5. Счета с автоматической очисткой – перечисление избыточных средств со счетов до востребования на счета, приносящие процентный доход.

6. Счета банков – корреспондентов.

7. Компенсационные счета – балансовый остаток на счетах до востребования, поддерживаемый для оплаты услуг, формирующийся из процентных платежей по банковской ссуде.

Сберегательные депозиты – предназначены для хранения денег в целях будущих расходов или непредвиденных затрат. Тоже имеют несколько видов: 1) депозитные счета денежного рынка – депозиты до востребования с ограниченным числом переводов и снятием средств со счета и с плавающей процентной ставкой; 2) счета на сберегательных книжках, с правом банка предварительного уведомления о снятии денежных средств; 3) счета без сберегательных книжек, по которым клиент может получать или вкладывать денег минуя банк, (например через почту).

Срочные депозиты – сберегательные вклады на срок. Имеют следующие разновидности, которые зависят либо от суммы вклада, либо от срока.

1. Срочный депозит малого размера – до 100 000долларов.

2. Депозитные сертификаты – от 100 000 долларов с правом передачи другому лицу и без права передачи, с разными процентными ставками.

3. Пенсионные срочные счета. По достижению пенсионного возраста клиента (59,5 лет) данный срочный депозит становится сберегательным вкладом.


1.3. Нормативно-правовые основы формирования депозитных ресурсов

Технология банковской операции по привлечению денежных средств в основном регламентирована Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» и «О страховании вкладов», нормами ГК РФ и нормативными актами Банка России.


Рис. 2. Правовое регулирование привлечения депозитных ресурсов


В соответствии с п. 1 ч. 1 ст. 5 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок) является банковской операцией. Ее вправе осуществлять банки и небанковские кредитные организации, совершающие депозитно-кредитные операции (последние — привлечение во вклады денежных средств только юридических лиц и только на определенный срок). Банки могут привлекать средства граждан только при наличии банковской лицензии на привлечения во вклады средств физических лиц. Кроме того, согласно ст. 6 Федерального закона «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации», все банки, имеющие такую лицензию должны быть участниками системы страхования вкладов.

В ч. 1 ст. 5 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» называется два вида депозитов. Те, которые по ГК РФ считаются вкладами (депозитами) денежных средств, и депозиты драгоценных металлов. Для первого вида депозитов предусмотрен режим вкладов, который специально регулируется нормами ГК РФ и банковским законодательством. Для депозитов драгоценных металлов специальный режим в ГК РФ и в банковском законодательстве не предусмотрен. Кредитные организации, привлекая такие депозиты, руководствуются общим законодательством о драгоценных металлах и драгоценных камнях и обычаями делового оборота.

Правовое регулирование договора банковского вклада осуществляется: главой (cm. 834-844) Гражданского кодекса РФ; Положением ЦБ от 26 июня 1998 г. № 39-П «О порядке начисления процентов, по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражение указанных по счетам бухгалтерского учета», Методическими рекомендациями к положению Банка России "О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета" от 26 июня 1998 Г. N 39-П" (утв. ЦБ РФ 14.10.1998 N 285-Т), Положением ЦБ РФ от 31 августа 1998 г. № 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» и другими нормативными актами.

Основное содержание договора банковского вклада составляют следующие обязанности банка:

1. Хранение денежных средств клиента на банковском вкладе;

2. Возврат вкладчику суммы вклада в порядке, уставов ленном в договоре. Возврат суммы вклада физическому лицу осуществляется наличным либо безналичным способом. При этом, вкладчик вправе дать распоряжение банку о перечислении суммы вклада на счет третьего лица. Возврат суммы вклада юридическому лицу осуществляется в безналичном порядке путем перечисления денежных средств на расчетный счет вкладчика. Перечисление денежных средств на счета третьих лиц не допускается (п. 1 и 2 ст. 861, п. 3 ст. 834 ч. 2 ГК РФ);

3. Выплата клиенту вознаграждения в виде процентов за весь период пользования чужими денежными средствами (ст. 838, 839 ГК РФ, Положение «О порядке начисления процентов операциям, связанным с привлечением и размещением средств банков, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета» - утв. ЦБР 26 июня 1998 г. № 39-П). Проценты на сумму банковского вклада начисляются со дня, следующего за днем ее поступления в банк, до дня, предшествующего ее возврату вкладчику, либо ее списанию со счета вкладчика по иным основаниям.

По общему правилу, при возврате вклада банк уплачивает вкладчику проценты, начисленные в соответствии с условиями договора. В случае, когда вкладчик не требует возврата суммы срочного вклада по истечении его срока либо суммы вклада, внесенного на иных условиях возврата, или по наступлении предусмотренных договором обстоятельств, договор считается продленным на условиях вклада (депозита) «до востребования», если иное не предусмотрено договором. Если иное не предусмотрено договором банковского вклада, проценты на сумму банковского вклада выплачиваются вкладчику по его требованию по истечении каждого квартала отдельно от суммы вклада, а невостребованные в этот срок проценты увеличивают сумму вклада, на которую начисляются проценты (т.е. проценты причисляются ко вкладу).

Вопрос о возможности одностороннего изменения банком процентной ставки решается в зависимости от вида вклада. Установленный размер процентов на вклад, внесенный гражданином на определенный срок (срочный договор вклада), либо по наступлении предусмотренных договором обстоятельств, не может быть односторонне уменьшен банком, если иное не предусмотрено законом. По срочному договору банковского вклада, заключенному банком с юридическим лицом, размер процентов также не может быть односторонне изменен, если иное не предусмотрено законом или договором.

Размер процентов, выплачиваемых на вклады до востребования, может быть изменен банком, если в договоре банковского вклада не предусмотрено иное. При уменьшении банком размера процентов, новый размер процентов применяется по вкладам (депозитам), внесенным до сообщения клиентам-вкладчикам об изменении процентных ставок, по истечении месяца с момента соответствующего сообщения, если иное не предусмотрено договором;

4. Принятие мер по обеспечению возврата вклада. Подобная обязанность банка зафиксирована в п. 1 и 2 ст. 840 ГК РФ, согласно которой банки обязаны обеспечивать возврат вкладов. В настоящее время указанные обязанности банка не получили широкого применения в силу отсутствия необходимых правовых механизмов их реализации;

5. Своевременно информировать клиента об изменении существенных условий договора, в частности, об изменении процентной ставки по вкладам (п. 2 ст. 838 ГК РФ); а также информировать о видах и условиях принимаемых банком вкладов (депозитов), об условиях действующих в настоящее время говоров вклада (депозита), банковских счетов по соответствующим запросам клиентов (п. 4.5 Положения «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета»);

6. Хранить банковскую тайну о вкладе клиента (ст. 26 Федерального закона «О банках и банковской деятельности»);

7. Не оказывать предпочтение акционерам (участникам банка перед другими клиентами банка, т.е. устанавливать иные условия привлечения денежных средств (более высокая процентная ставка, более частый период капитализации (перечисления) процентов), которые размещаются клиентами банка на одинаковых условиях (сумма, срок и др.).

Банковские операции по привлечению денежных средств создают определенные риски. Поэтому кредитная организация должна выполнять соответствующие нормативы и производить отчисления в обязательные резервы.

Для того чтобы быть в состоянии расплатиться с вкладчиками, кредитная организация должна соблюдать ряд нормативов. В частности, это нормативы ликвидности. Их соблюдение обеспечивает способность кредитной организации своевременно и полно выполнять взятые на себя денежные и иные обязательства, вытекающие из сделок с использованием различных финансовых инструментов5. Эти и другие нормативы рассчитываются по формулам, которые приведены в Инструкции Банка России от 16 января 2004 г. № 110-И «Об обязательных нормативах банков».

В этих целях предусмотрены нормативы мгновенной, текущей, долгосрочной и общей ликвидности. Они регулируют (ограничивают) риски потери банком ликвидности и определяются как отношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов, других факторов, а также отношение его ликвидных активов (наличных денежных средств, требований до востребования, краткосрочных ценных бумаг, других легкореализуемых активов) и суммарных активов.

Например, норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования.

Норматив текущей ликвидности банка (НЗ) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования и на срок до 30 календарных дней.

Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней.

Норматив общей ликвидности банка (Н5) регулирует (ограничивает) общий риск потери банком ликвидности и определяет минимальное отношение ликвидных активов к суммарным активам банка.

Если кредитная организация выпускает облигации с ипотечным покрытием, то она должна соблюдать также и те нормативы, которые предусмотрены в Инструкции Банка России от 31 марта 2004 г. № 112-И «Об обязательных нормативах кредитных организаций, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным покрытием», которые устанавливают более строгие требования.

Для того чтобы кредитная организация смогла обеспечить свою платежеспособность, она не должна проводить рискованную кредитную политику. В частности, она обязана (ст. 25 Федерального закона «О банках и банковской деятельности») выполнять норматив обязательных резервов, депонируемых в Банке России, в том числе по срокам, объемам и видам привлеченных денежных средств. Порядок депонирования обязательных резервов определяется Банком России в соответствии с Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

В этой же статье Федерального закона сказано, что банк обязан иметь в Банке России счет для хранения обязательных резервов. Порядок открытия указанного счета и осуществления операций по нему устанавливается Банком России.

В самом Федеральном законе «О банках и банковской деятельности» нет прямых объяснений, для чего предусматриваются обязательные резервы, если, конечно, не принимать в расчет название его же главы III, которая называется «Обеспечение стабильности банковской системы, защита прав, интересов вкладчиков и кредиторов кредитных организаций».

Из названия главы III Федерального закона вытекает, что обязательные резервы устанавливаются в том числе для защиты прав, интересов вкладчиков и кредиторов кредитной организации. Иными словами — для защиты прав и интересов тех, чьи средства используются кредитной организацией. В Положении Банка России от 29 марта 2004 г. № 255-П «Об обязательных резервах кредитных организаций» сказано, что резервные требования (норматив обязательных резервов, депонируемых в Банке России) — размер обязательных резервов в процентном отношении к резервируемым обязательствам кредитной организации, установленный Советом директоров Банка России и публикуемый в «Вестнике Банка России».

Резервные требования применяются в целях регулирования общей ликвидности банковской системы и контроля денежных агрегатов посредством снижения денежного мультипликатора. Там же наряду с другим говорится, что обязанность кредитной организации по выполнению резервных требований возникает с момента получения лицензии Банка России на осуществление банковских операций и что выполнение кредитной организацией резервных требований является необходимым условием осуществления банковских операций.


Таким образом, в заключение первой главы можно сделать следующие выводы:

1) банковским вкладом или депозитом называются денежные средства в российской или иностранной валюте, размещаемые физическими или юридическими лицами в кредитных организациях в целях хранения и получения дохода;

2) привлечение депозитов позволяет банку существенно увеличить работающий капитал, а, следовательно, и свою прибыль;

3) привлечение депозитных ресурсов в основном регламентировано Федеральным законом «О банках и банковской деятельности», нормами ГК РФ и нормативными актами Банка России;

4) видами депозитных ресурсов являются: вклады (депозиты юридических и физических лиц); депозитные и сберегательные сертификаты. Вклады могут быть классифицированы по субъектам депозитных операций, по срочности привлечения и валюте вкладов.


Глава 2. Анализ деятельности Банка проектного финансирования по привлечению депозитов физических лиц

2.1. Краткая характеристика банка

Акционерный банк «Банк проектного финансирования» (закрытое акционерное общество), (сокращенно АБ «БПФ» (ЗАО)) был создан в 1991 году как универсальный финансовый институт, оказывающий клиентам полный комплекс банковских услуг. Социальная миссия Банка – участие в кредитных и инвестиционных программах развития Московского и других регионов России, предоставление банковских услуг хозяйствующим субъектам и населению на высоком современном уровне. Основные клиенты Банка – малые и средние предприятия Москвы и Московского региона.

В настоящее время АБ "БПФ" (ЗАО) имеет следующие лицензии:

1) ЦБ РФ № 1677 от 23 августа 2001 года на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте физических и юридических лиц; на осуществление банковских операций на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

2) ФКЦБ на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг в области:

- брокерской деятельности, № 177-03467-100000 от 07.12.00;

- дилерской деятельности, № 177-03570-010000 от 07.12.00;

- депозитарной деятельности, № 177-04204-000100 от 20.12.00;

- управления ценными бумагами, № 177-10607-001000 от 02.10.07

Организационная структура управления банком представлена на рис. 3.



Рис. 3. Структура органов управления


Высшим органом управления Банка является Общее собрание акционеров. Один раз в год Банк проводит годовое Общее собрание акционеров. Общее руководство Банком осуществляет Наблюдательный совет Банка. Исполнительными органами Банка являются Правление и Председатель правления.

К компетенции Общего собрания акционеров относятся следующие вопросы:

- Внесение изменений и дополнений в Устав Банка или утверждение Устава в новой редакции;

- Реорганизация Общества.

- Ликвидация Общества, назначение ликвидационной комиссии и утверждение промежуточного и окончательного ликвидационных балансов.

- Определение количественного состава Наблюдательного совета Банка, избрание его членов, досрочное прекращение их полномочий.

- Избрание членов ревизионной комиссии (Ревизора) Банка, досрочное прекращение их полномочий.

- Утверждение аудитора Банка.

- Утверждение годовых отчетов, годовой бухгалтерской отчетности, в т.ч. отчетов о прибылях и убытках, а также распределение прибыли, в том числе выплата (объявление) дивидендов, и убытков Банка по результатам финансового года.

- Определение предельного количества, номинальной стоимости, категории (типа) объявленных акций и прав, предоставляемых этими акциями.

- Увеличение Уставного капитала Общества путем увеличения номинальной стоимости акций.

- Увеличение уставного капитала Банка путем размещения дополнительных акций по закрытой подписке, в том числе за счет имущества Банка.

- Увеличение уставного капитала Банка путём размещения посредством открытой подписки дополнительных обыкновенных акций.

- Принятие решений об одобрении крупных сделок

- Утверждение внутренних документов, регулирующих деятельность органов Банка.

- Решение иных вопросов, отнесенных к его компетенции Уставом или Федеральным законом "Об акционерных обществах".

Наблюдательный совет решает вопросы общего руководства деятельностью Банка. К компетенции Наблюдательного совета Банка относятся следующие вопросы:

- Определение приоритетных направлений деятельности Банка.

- Созыв годового и внеочередного Общих собраний акционеров Банка, за исключением случаев, когда в соответствии с законом и Уставом Общее собрание акционеров может быть созвано в ином порядке.

- Утверждение повестки дня Общего собрания акционеров.

- Определение даты составления списка лиц, имеющих право на участие в Общем собрании акционеров, и решение других вопросов, связанных с подготовкой и проведением Общего собрания акционеров, отнесенных законом к компетенции Наблюдательного совета.

- Подготовка рекомендаций Общему собранию акционеров по размеру дивиденда по акциям и порядку его выплаты.

- Образование Правления Банка и досрочное прекращение полномочий членов Правления; избрание Председателя правления Банка и досрочное прекращение его полномочий; принятия решения о выдвижении кандидатур на должности, в отношении которых действующим законодательством предусмотрено получение согласия Банка России.

- Избрание руководителя Службы внутреннего контроля и досрочное прекращение его полномочий.

- Утверждение внутренних документов Банка, за исключением внутренних документов, утверждение которых отнесено законом к компетенции Общего собрания акционеров, а также иных внутренних документов Банка, утверждение которых отнесено Уставом Банка к компетенции Правления и Председателя Правления.

- Решение иных вопросов, предусмотренных Федеральным законом «Об акционерных обществах» или Уставом.

Руководство текущей деятельностью Банка осуществляется единоличным исполнительным органом Банка – Председателем Правления и коллегиальным исполнительным органом Банка – Правлением.

Правление образуется Наблюдательным советом в составе Председателя и членов Правления. Количественный состав Правления определяется Наблюдательным советом.

Наблюдательный совет Банка вправе в любое время прекратить полномочия Председателя Правления и любого из членов Правления и расторгнуть с ними договор. Прекращение полномочий члена Правления не влечет за собой увольнения с соответствующей должности, занимаемой в аппарате Банка.

Правление подотчетно в своей деятельности Наблюдательному совету и Общему собранию акционеров и действует на основании Устава и утвержденного Общим собранием акционеров Банка Положения о Правлении.

Правление осуществляет исполнительно-распорядительные функции, в том числе:

- координирует работу служб и подразделений аппарата Банка;

- принимает решения по важнейшим вопросам текущей хозяйственной деятельности Банка;

- представляет Наблюдательному совету годовые планы работы Банка, годовые балансы, счет прибылей и убытков и другие документы бухгалтерской отчетности;

- регулярно информирует Наблюдательный совет о финансовом состоянии Банка, о реализации приоритетных программ, о сделках и решениях, могущих оказать существенное влияние на состояние дел Банка;

- предоставляет необходимую информацию ревизору и аудитору Банка;

- устанавливает примерные тарифы и расценки, а также размеры комиссионных по заключаемым Банком Договорам;

- принимает решение об открытии и закрытии внутренних структурных подразделений, предусмотренных нормативными актами Банка России (дополнительные офисы, кредитно-кассовые офисы, операционные кассы вне кассового узла, обменные пункты), утверждает Положения об указанных подразделениях, вносит в них изменения и дополнения;

- утверждает Положения о структурных подразделениях Банка и должностные инструкции сотрудников Банка;

- осуществляет организационно-техническое обеспечение деятельности Общего собрания акционеров, Наблюдательного совета, ревизора;

- осуществляет анализ и обобщение работы отдельных служб и подразделений Банка, а также дает рекомендации по совершенствованию работы служб и подразделений Банка;

- решает другие вопросы, не отнесенные к компетенции Общего собрания акционеров и Наблюдательного совета.

Председатель Правления является единоличным исполнительным органом Банка. Председатель Правления избирается Наблюдательным советом. Лицо считается избранным на должность Председателя Правления, если за него проголосовало большинство от общего числа членов Наблюдательного совета.

Председатель правления может быть избран из числа акционеров (представителей акционеров), либо Председателем правления может быть избрано любое другое лицо, обладающее, по мнению большинства членов Наблюдательного совета необходимыми профессиональными качествами и опытом. Кандидат на должность Председателя правления должен соответствовать квалификационным требованиям, установленным федеральными законами и принимаемыми в соответствии с ними нормативными актами Банка России.

Председатель Правления Банка:

- обеспечивает выполнение решений Общего собрания акционеров и Наблюдательного совета;

- распоряжается имуществом Банка в пределах, установленных действующим законодательством, Уставом и внутренними актами Банка;

- заключает от имени Банка сделки с учетом ограничений, установленных действующим законодательством, Уставом и внутренними актами Банка;

- принимает решения по вопросам заключения сделок, совершаемых в соответствии с банковским законодательством и Уставом в процессе обычной финансово - хозяйственной деятельности Банка, независимо от суммы;

- определяет организационную структуру Банка, утверждает правила, процедуры и другие внутренние документы Банка, за исключением документов, утверждаемых Общим собранием акционеров, Наблюдательным советом и Правлением;

- подписывает все документы, утверждаемые Правлением;

- устанавливает работникам Банка должностные оклады;

- утверждает штатное расписание Банка, филиалов и представительств;

- принимает на работу и увольняет с работы сотрудников, в том числе назначает и увольняет главного бухгалтера, руководителей подразделений, филиалов и представительств, своих заместителей;

- в порядке, установленном законодательством, Уставом и Общим собранием акционеров, поощряет работников Банка, а также налагает на них взыскания;

- открывает в банках корреспондентский, валютный и другие счета Банка, заключает договоры и совершает иные сделки;

- организует бухгалтерский учет и отчетность;

- обеспечивает подготовку и проведение Общих собраний акционеров;

- определяет численность Службы внутреннего контроля Банка по ходатайству руководителя Службы внутреннего контроля;

- принимает решение о выпуске неэмиссионных ценных бумаг (сертификатов, векселей);

- принимает решение об осуществлении операций доверительного управления ценными бумагами;

- решает другие вопросы текущей деятельности Банка.

Для осуществления контроля за финансово-хозяйственной деятельностью Общее собрание акционеров избирает Ревизора.

Проверки (ревизии) финансово-хозяйственной деятельности осуществляются Ревизором по итогам деятельности Банка за год, а также во всякое время по собственной инициативе, решению Общего собрания акционеров, Наблюдательного совета, Правления, Председателя Правления или по требованию акционера (акционеров), владеющего в совокупности не менее чем 10% (десятью) процентами голосующих акций.

Ревизор вправе требовать от должностных лиц Банка предоставления всех необходимых документов о финансово-хозяйственной деятельности Банка и личных объяснений. Ревизор вправе привлекать к своей работе экспертов и консультантов, работа которых оплачивается за счет Банка.

Структура филиальной сети банка представлена на рис. 4.




Рис. 4. Филиальная сеть

Основными направлением деятельности дополнительных офисов является работа с розничными и корпоративными клиентами: расчетно-кассовое обслуживание, кредитование, банковские вклады и т.д.

Общая организационно-функциональная структура банка представлена в Приложении 1.

Основные показатели деятельности банка представлены в таблице 1.

Таблица 1

Основные показатели деятельности банка, тыс. руб.

пп

Наименование показателя

01.01.2007

01.01.2008

01.01.2009

Темп роста 2007/2006

Темп роста 2008/2007

1

Пассивы

11569177

8211259

8230126

71,0%

100,2%

2

Собственный капитал

1126425

1241981

1177507

110,3%

94,8%

3

Работающие активы

8964621

6745088

6592259

75,2%

97,7%

4

Доходы

751590

928334

1029426

123,5%

110,9%

5

Расходы

638508

741150

967636

116,1%

130,6%

6

Прибыль до налогообложения

113082

187184

61790

165,5%

33,0%

7

Чистая прибыль

81955

167837

34824

204,8%

20,7%

Таким образом, согласно представленным данным активы банка в 2007 г. снизились по сравнению с 2006 г на 29%. Данное сокращение произошло за счет сокращения в пассивах полученных межбанковских кредитов. В 2008 г. величина активов не претерпела существенных изменений. Динамика работающих активов была связана с динамикой изменения ресурсной базы. Собственный капитал в 2007 г. увеличился на 10,3%, а в 2008 г. сократился на 5,2%. Сокращение связано с расходами по переоценке ценных бумаг в портфеле банка. Доходы банка в 2007 г. выросли на 23,3%, в 2008 г. темпы роста замедлились до 10,9%, а темпы роста расходов превысил темпы роста доходов, что связано с влиянием финансового кризиса. В результате существенного роста расходов прибыль банка в2008 г. существенно снизилась.

2.2. Виды и характеристика вкладов в банке

Вклады физических лиц на рублевых и валютных счетах в российских банках к 1 января 2009 года составили 5 трлн 907 млрд рублей, увеличившись за 2008 год на 14,5%. В 2007 году рост вкладов физлиц в банках составил 35,4%, в 2006 году - 37,7%. На рублевых счетах в российских банках к 1 января 2009 года было сосредоточено 4 трлн 332,7 млрд рублей (снижение по сравнению с началом 2008 года на 3,6%). Вклады в иностранной валюте в пересчете на российские рубли составляли на 1 января 2009 года 1 трлн 574,3 млрд рублей (рост в 2,4 раза)6.

В настоящее время физическим лицам в Банке проектного финансирования предлагается 21 вид вкладов. Физические лица могут выбрать период хранения вкладов с различными сроками и процентными ставками.

Отличительными особенностями вкладов «Удобный» являются: возможность выбора периода выплаты процентов (раз в квартал, раз в месяц), минимальный срок хранения вклада составляет 3 месяца; вкладчик имеет возможность пополнения вклада за счет дополнительных взносов; процентная ставка фиксированная, в рамках каждого срока вклада (при продлении вклада устанавливается процентная ставка, действующая на дату продления, и остается неизменной до следующего продления).

Вклады «Срочный» предусматривают выплату процентов по вкладу в конце срока договора. Дополнительные взносы на счет вклада не предусмотрены. Процентные ставки по данному виду вкладов в зависимости от суммы и срока хранения представлены в таблице 2.


Таблица 2

Условия привлечения средств физических лиц во вклад «Срочный»

Сумма, руб.

месяцев

1

2

3

6

9

12

500000 - 1000000

3

5,5

7,5

8,5

9,5

11

1000000.01 - 10000000

5

7,25

9,5

10

10,5

12,5

10000000.01 - 50000000

6

8

10

10,5

11

12,7

Таким образом, минимальна сумма для вклада «Срочный» составляет 500 тыс. руб., срок хранения вклада от 1 до 12 месяцев, а процентная ставка от 8 до 12,7% при максимальной сумме вклада и максимальном сроке хранения.

В связи с ростом валютного курса доллара (с 1 октября 2008 года по 1 февраля 2009 года рубль подешевел по отношению к доллару на 39,6%) с целью увеличения ресурсов и привлечения большего количества денежных средств в банк клиентам были предложены вклады под названием «Курс Центрального банка». Данные вклады являются пополняемыми, т.е. предусматривают внесение дополнительных взносов, а также включают дополнительные услуги в виде обмена валюты по официальному курсу (табл. 3).


Таблица 3

Виды и условия вклада «Курс Центрального банка»

Название депозита

Сумма

дней

Режим работы вклада

Особые условия

91 - 180

181 - 364

365 - 539

540

"Курс Центрального Банка рубли"

RUR

30000 - 700000

11,5

14,5

15,5

15,5

Пополняемый, начисление процентов - ежемесячно, выплата процентов - в конце срока

Для взноса во вклад денежных средств и при пополнении счета вклада Вкладчик имеет право произвести обмен долларов США и евро на рубли Российской Федерации по курсу Центрального Банка Российской Федерации на день обмена.

от 700000

12,5

14,75

16

16

"Курс Центрального Банка плюс", "Курс Центрального Банка"

USD

Пополняемый, начисление процентов - ежемесячно, выплата процентов - в конце срока

Для взноса во вклад денежных средств и при пополнении счета вклада Вкладчик имеет право произвести обмен рублей Российской Федерации на доллары США и евро по курсу Центрального Банка Российской Федерации на день обмена. При выдаче денежных средств со счета вклада Вкладчик производит обмен долларов США и евро на рубли Российской Федерации по курсу Центрального Банка Российской Федерации на день обмена.

1000 - 30000

8,5

11,5

12,5

12,5

от 30000

8,75

11,65

12,65

12,65

EUR

1000 - 20000

8,5

11,5

12,5

12,5

от 20000

8,75

11,65

12,65

12,65

Для привлечения клиентов Банк проводит сезонные акции, предлагая повышенные процентные ставки по вкладам. Примером сезонного вклада являются вклады «Весна» (табл. 4)

Таблица 4

Условия вкладу «Весна»

Название депозита

Сумма

дней

Режим работы вклада

Особые условия

92 - 183

184 - 364

365 - 539

540

"Проект ВЕСНА"

RUR

Пополняемый, начисление процентов - ежемесячно, выплата процентов - в конце срока

В период действия вклада вкладчик имеет право: -подать заявление на бесплатный выпуск и обслуживание карты международной платежной системы MasterCard International -Cirrus/Maestro; международной платежной системы VISA - VISA Electron; - арендовать банковскую ячейку по специальному тарифу; - подарок сувенирная продукция Банка

30000 - 700000

12

15

16

16

700000.01 - 1500000

13

15,25

16,5

16,5

от 1500000.01

14

15,5

16,77

16,77

USD

1000 - 30000

8,75

12,5

12,75

12,75

30000.01 - 50000

9

12,6

13

13

от 50000.01

9,5

12,75

13,25

13,25

EUR

1000 - 20000

8,75

12,5

12,75

12,75

20000.01 - 50000

9

12,6

13

13

от 50000.01

9,5

12,75

13,25

13,25

Вклады серии «Универсальный» помимо процентных ставок отличаются от рассмотренных выше интервалами сроков хранения, а также имеют существенно большие минимальные суммы вкладов, т.е. они ориентированы на представителей среднего класса.


Таблица 5

Виды и условия вклада «Универсальный»

Название депозита

Сумма

дней

Режим работы вклада

Особые условия

92 - 122

123 - 183

184 - 275

276 - 364

541

"Универсальный-VIP"

RUR

Пополняемый, начисление процентов - ежемесячно, выплата процентов - в конце срока

В период действия вклада вкладчик имеет право: -подать заявление на бесплатный выпуск и обслуживание карты международной платежной системы MasterCard International -Cirrus/Maestro; международной платежной системы VISA - VISA Electron; - арендовать банковскую ячейку по специальному тарифу; - подарок сувенирная продукция Банка

от 2000000

10,3

12,5

14,75

15,25

15,9

USD

от 100000

9,1

10,65

12,25

12,5

13

EUR

от 100000

9,1

10,65

12,25

12,5

13

"Универсальный"

RUR

Пополняемый, начисление процентов - ежемесячно, выплата процентов - в конце срока

от 500000

9,25

9,5

10,25

10,75

11,25

USD

от 20000

8

8,25

8,5

8,75

9

EUR

от 20000

5,75

6

6,75

7

8,75

Состоятельные клиенты банка могут заинтересоваться вкладами "VIP" и "Рантье-VIP".


Таблица 6

Условия вклада "VIP" и "Рантье-VIP"

Название депозита

Сумма

дней

Режим работы вклада

Особые условия

31 - 90

91 - 180

181 - 364

365 - 540

541

"VIP"

RUR

Пополняемый, начисление процентов - ежемесячно, выплата процентов - в конце срока

Для взноса во вклад денежных средств и при пополнении счета вклада Вкладчик имеет право произвести обмен рублей Российской Федерации на доллары США и евро по курсу Центрального Банка Российской Федерации на день обмена.

3000000 - 10000000

7,9

14,25

15,75

16,8

16,9

от 10000000.01

8

14,75

16

16,85

17

USD

100000 - 300000

7,9

10,1

13,25

13,75

14

от 300000.01

8

11

13,5

14

14,1

EUR

100000 - 300000

7,9

10,1

13,25

13,75

14

от 300000.01

8

11

13,5

14

14,1

"Рантье-VIP"

RUR

Пополняемый, начисление процентов - ежемесячно, выплата процентов - по выбору клиента

3000000 - 10000000

7,4

13,75

15,25

16,3

16,4

от 10000000.01

7,5

14,25

15,5

16,35

16,5

USD

100000 - 300000

7,4

9,6

12,75

13,25

13,5

от 300000.01

7,5

9,75

13

13,5

13,6

EUR

100000 - 300000

7,4

9,6

12,75

13,25

13,5

от 300000.01

7,5

9,75

13

13,5

13,6

Такие категории населения как пенсионеры и студенты также не остаются без внимания банка. Условия данных депозитов представлены в таблицах 7 и 8.


Таблица 7

Условия вклада «Студенческий»

Название депозита

Срок, дней

Валюта

Сумма

% ставка

Режим работы вклада

Особые условия

Студенческий

365-2190

RUR

от 90000

10,25

Пополняемый, выплата процентов ежемесячно/ежеквартально по выбору вкладчика.

В период действия вклада вкладчик имеет право: - подать заявление на бесплатный выпуск и обслуживание карты международной платежной системы MasterCard International Cirrus/Maestro; VISA Electron.

USD

от 3000

8,25

EUR

от 3000

7,75

Вклад студенческий (табл. 7) может быть открыт, если до конца обучения осталось больше одного года. Максимальный срок хранения вклада составляет 6 лет.

Таблица 8

Условия вклада «Пенсионный»

Название депозита

Сумма

дней

Режим работы вклада

365 - 540

541 - 720

721

"Пенсионный"

RUR

пополняемый, с выплатой процентов в конце срока

от 30000

11,1

11,5

11,75

USD

от 1000

8,75

9

9,25

EUR

от 1000

8,5

8,75

9

Для клиентов банка, осуществляющих инвестиции в паи ОФБУ «Проектирование успеха», предусмотрен вклад "Инвестиционный" (табл. 9).

Таблица 9

Условия вклада "Инвестиционный"

Название депозита

Сумма

дней

Режим работы вклада

Особые условия

184

365

184

365

"Инвестиционный"

Минимальная сумма вклада равна стоимости номинального пая ОФБУ «Проектирование успеха» АБ «БПФ» (ЗАО) (продажа Банком) на дату открытия вклада. Максимальная сумма вклада не должна превышать общую стоимость купленных у Банка номинальных паев ОФБУ «Проектирование успеха»

RUR

Не пополняемый, начисление процентов - ежемесячно, выплата процентов - в конце срока

Вклад открывается при условии покупки номинального пая ОФБУ «Проектирование успеха» АБ «БПФ»

10

11,75

USD

8

9

EUR

7,5

8,75

Для клиентов желающих застраховать свои сбережения от валютного риска Банк предлагает «Мультивалютный» вклад, который предусматривает открытие счетов в рублях, долларах США и евро (табл. 10).


Таблица 2.10

Условия вклада «Мультивалютный»

Название депозита

Сумма

дней

Режим работы вклада

92 - 183

184 - 364

365

"Мультивалютный"

минимальная совокупная сумма денежных средств на депозитных счетах вклада эквивалент 10000-00 Долларов США с минимальным остатком на одном из депозитных счетов вклада 1 денежная единица.

RUR

Пополняемый в трех валютах, с выплатой процентов по всем депозитным счетам в рамках одного Договора в конце срока,

6,75

8,25

9,75

USD

5,75

6,75

7,75

EUR

5,75

6,75

7,75

Клиенты, которые разбираются в тенденциях валютного рынка, смогут открыть в банке депозиты в британских фунтах и швейцарских франках, а также могут заинтересоваться депозитом с переменной процентной ставкой привязанной к ставке рефинансирования Банка России. Самый длительный срок хранения вклада без пролонгации составляет 2014 дней по вкладу «Олимпиада» (табл. 11).


Таблица 11

Виды и условия валютных вкладов

Название депозита

Срок, дней

Валюта

Сумма

% ставка

Режим работы вклада

Особые условия

"Олимпиада"

2014

RUR

30000 - 400000

12,75

Пополняемый, начисление процентов - ежемесячно, выплата процентов - в конце срока

В период действия вклада вкладчик имеет право: -подать заявление на бесплатный выпуск и обслуживание карты международной платежной системы MasterCard International -Cirrus/Maestro; международной платежной системы VISA - VISA Electron; - арендовать банковскую ячейку по специальному тарифу; - подарок сувенирная продукция Банка

400000.01 - 1500000

13

от 1500000

14

2014

USD

1000 - 15000

11

15000.01 - 50000

11,5

от 50000

12

2014

EUR

1000 - 15000

8,8

15000.01 - 50000

9,5

от 50000

10

"Швейцария"

366

CHF

1000 - 20000

6,75

Пополняемый, начисление процентов - ежемесячно, выплата процентов - в конце срока

В период действия вклада вкладчик имеет право: -подать заявление на бесплатный выпуск и обслуживание карты международной платежной системы MasterCard International -Cirrus/Maestro; международной платежной системы VISA - VISA Electron; - арендовать банковскую ячейку по специальному тарифу; - подарок сувенирная продукция Банка

20000.01 - 50000

7

от 50000

7,5

"Британия"

366

GBP

500 - 10000

8

Пополняемый, начисление процентов - ежемесячно, выплата процентов - в конце срока

В период действия вклада вкладчик имеет право: -подать заявление на бесплатный выпуск и обслуживание карты международной платежной системы MasterCard International -Cirrus/Maestro; международной платежной системы VISA - VISA Electron; - арендовать банковскую ячейку по специальному тарифу; - подарок сувенирная продукция Банка

10000.01 - 30000

8,5

от 30000

8,75

Индексируемый

364

RUR

от 30000

Пополняемый, выплата процентов ежемесячно, процентная ставка по данному виду вклада устанавливается исходя из размера ставки рефинансирования Центрального Банка.

На срок от полугода до полутора лет может быть открыт вклад «Прогрессивный». Данный вклад может быть открыт в рублях, долларах США и евро (таблица 12).

Таблица 12

Условия вклада «Прогрессивный»

Название депозита

Сумма

дней

Режим работы вклада

Особые условия

184 - 364

365 - 540

"Прогрессивный"

RUR

Пополняемый, начисление процентов - ежемесячно, выплата процентов - в конце срока

В период действия вклада вкладчик имеет право: -подать заявление на бесплатный выпуск и обслуживание карты международной платежной системы MasterCard International -Cirrus/Maestro; международной платежной системы VISA - VISA Electron; - арендовать банковскую ячейку по специальному тарифу; - подарок сувенирная продукция Банка

30000 - 700000

13,25

14,75

700000.01 - 1500000

13,75

15,25

от 1500000.01

14

15,5

USD

1000 - 30000

8,75

13

30000.01 - 50000

8,8

13,25

от 50000.01

9

13,75

EUR

1000 - 20000

8,75

13

20000.01 - 50000

8,8

13,25

от 50000.01

9

13,75

В депозитном портфеле банка также имеются счета, открытые по старым условиям с низкими процентными ставками (табл. 13).


Таблица 13

Виды и условия хранения вкладов «Рантье» и «Особый»

Название депозита

Сумма

месяцев

Режим работы вклада

1

3

6

9

12

18

24

"Рантье"

RUR

Пополняемый, выплата процентов ежемесячно

10000 - 500000

4,5

-

5,25

6,25

7

7,75

-

-

USD

500 - 50000

3,5

-

5,5

6

6,75

7,25

-

-

EUR

500 - 50000

3

-

5,25

5,75

6,25

6,75

-

-

"Рантье люкс"

RUR

Пополняемый, выплата процентов ежемесячно

от 500000.01

5

-

5,5

6,75

7,5

8,25

-

-

USD

от 50000.01

4

-

5,75

6,25

7

7,75

-

-

EUR

от 50000.01

3,5

-

5,5

6

6,5

7,25

-

-

"Особый"

RUR

с выплатой процентов в конце срока без права пополнения

10000 - 500000

4,5

5,5

6,5

8

8,75

9,5

9,5

9,5

USD

500 - 50000

3,5

5

5,75

6,75

7,25

7,75

7,75

7,75

EUR

500 - 50000

3

4

5,5

6,25

6,5

7,25

7,25

7,25

"Особый Люкс"

RUR

с выплатой процентов в конце срока без права пополнения

от 500000.01

5

6

7

8,5

9

9,75

9,75

9,75

USD

от 50000.01

4

5,5

6

7

7,5

8,25

8,25

8,25

EUR

от 50000.01

3,5

4,2

5,75

6,5

6,75

7,75

7,75

7,75

Помимо срочных вкладов клиенты могут открыть вклад до востребования. Для физических лиц процентная ставка по такому вкладу составляет от 0,5% до 2% годовых в зависимости от вида вклада.

2.3. Анализ портфеля банковских вкладов физических лиц

Депозитная политика АБ "БПФ" построена таким образом, чтобы удовлетворить потребности каждого клиента, для чего банком предлагаются различные варианты размещения средств: краткосрочные или долгосрочные депозиты с различным периодом начисления дохода и другими существенными условиями.

Депозитная политика АБ "БПФ" ориентирована на увеличение ресурсной базы, оптимизацию ее структуры в целях удовлетворения потребностей клиентов в банковских продуктах и укрепления финансовой устойчивости банка.

В 2008 г. большое внимание уделялось работе по формированию долгосрочной ресурсной базы путем привлечения денежных средств юридических и физических лиц на срочные депозитные счета. В результате активного использования традиционных способов привлечения ресурсов, внедрения в течение года новых форм работы, основанных на изучении рынка, оперативного изменения ставок с учетом складывающейся рыночной ситуации, банк увеличил до 2 212 077 тыс. руб., или на 230%, сумму средств, привлеченных на срочные депозитные счета клиентов

Для поддержания в структуре мобилизованных ресурсов доли средств населения банк обеспечивал конкурентоспособный уровень процентных ставок, возможность ежемесячного получения доходов по долгосрочным вложениям, повышение качества обслуживания клиентов.

На протяжении отчетного года населению предлагались новые виды вкладов, различающиеся по срокам привлечения сбережений, условиям возврата средств, начисления и выплаты процентов. Вклады открываются в рублях РФ, долларах США и Евро с повышенным процентным доходом, оптимальными сроками размещения и возможностью пополнения вклада. При открытии одного из специальных вкладов клиентам предоставляется возможность воспользоваться пакетом дополнительных услуг Банка, формируемым в зависимости от потребностей и желаний самого клиента, бесплатно получить банковские пластиковые карты Cirrus/Maestro и VISA Electron (международных платежных систем MasterCard International и VISA), арендовать сейфовую ячейку в Банке по специальному тарифу и многое другое.

Структура и динамика источников ресурсной базы представлена в таблице 14.

Таблица 14

Динамика структуры источников ресурсной базы

Показатели

01.01.2008 год

01.01.2009 год

Изменение (+), (-)

Темп роста, % (Б/А*100%)

Сумма, тыс. руб. (А)

доля, %

Сумма, тыс. руб.

(Б)

доля, %

Сумма, тыс. руб.

по доле, %

Собственный капитал

1241981

15,13%

1177507

14,31%

-64474

-0,82%

94,81%

расчётные счета клиентов (оптимальная доля – до 30%)

3276546

39,90%

1601923

19,46%

-1674623

-20,44%

48,89%

срочные депозиты (оптимальная доля – не менее 50%)

670908

8,17%

2212077

26,88%

1541169

18,71%

329,71%

межбанковские кредиты (оптимальная доля – не более 10-12% объёма всех ресурсов)

1194109

14,54%

1136525

13,81%

-57584

-0,73%

95,18%

выпуск собственных ценных бумаг – долговых обязательств банка

1279403

15,58%

1337286

16,25%

57883

0,67%

104,52%

Всего:

8211259

100%

8230126

100%

18867

100%

100,23%

Таким образом, в 2008 г., не смотря на финансовый кризис, доля срочных депозитов в ресурсной базе банка выросла до 26,88%, что существенно лучше показателя 2007 года. Вместе с тем, этот показатель все еще ниже рекомендуемого значения в 50%.

Ежегодно общая сумма депозитов физических лиц имела тенденцию увеличения (табл. 15).

Таблица 15

Показатели динамики вкладов физических лиц в банке

Наименование показателя

01.01.2006

01.01.2007

01.01.2008

01.01.2009

Остатки вкладов физических лиц, тыс. руб.

349205

499587

670908

2212077

Прирост к предыдущему году, тыс. руб.

-

150382

171321

1541169

Темп роста к предыдущему году, %

-

143,1%

134,3%

329,7%

Темп прироста к предыдущему году, %

-

43,1%

34,3%

229,7%

Таким образом, в 2006 г. темп прироста составил 43,1%, в 2007 – 34,3%, а в 2008 – 229,7%. Графически динамика роста вкладов населения представлена на рис. 5.


Рис. 5. Динамика остатков вкладов физических лиц в банке.


Существенный рост остатков вкладов в 2008 г. свидетельствует, что банк вел активную маркетинговую деятельность по расширению линейки вкладов, в условиях кризиса он не только не потерял старых вкладчиков, но приобрел новых. Однако необходимо иметь в виду, что возможно часть средств со счетов предприятий была переведена на счета физических лиц, т.к. они застрахованы Агентством по страхованию вкладов.

Распределение депозитов физических лиц по срокам оставшимся до выплаты вкладов представлено на рис. 6.


Рис. 6.Динамика структуры вкладов в банке по срокам


Анализ показал, что в анализируемом периоде преобладали остатки по вкладам физических лиц с оставшимся сроком хранения от 31 до 90 дней.

Структура депозитного портфеля банка по срокам оставшимся до выплаты вкладов представлена на рис. 7 – 10.

Рис. 7. Структура портфеля вкладов физических лиц по состоянию на 01.01.2006

Рис. 8. Структура портфеля вкладов физических лиц по состоянию на 01.01.2007

Рис. 9. Структура портфеля вкладов физических лиц по состоянию на 01.01.2008

Рис. 10. Структура портфеля вкладов физических лиц по состоянию на 01.01.2009


Динамика средневзвешенной процентной ставки по вкладам физических лиц в банке представлена на рис. 11.

Рис. 11. Динамика средневзвешенной процентной ставки по вкладам физических лиц в банке


Таким образом, представленная динамика свидетельствует о том, что стоимость привлечения вкладов физических лиц в 2008 г. существенно возросла, что обусловлено ростом рыночных процентных ставок и необходимостью предотвратить отток средств вкладчиков.

В структуре депозитного портфеля существенно увеличилась доля вкладов в иностранной валюте. Если на 1 января 2008 г. доля рублевых вкладов составляла 63%, то по состоянию на конец 2008 г. она снизилась до 43%. (рис. 12).

Рис. 12. Валютная структура вкладов


Также необходимо отметить, что доля вкладов в долларах выросла на 10%, в евро – на 5%, в прочих валютах – на 3%.

Структура депозитного портфеля банка по размеру вкладов представлена на рис. 13.

Рис. 13. Структура депозитов физических лиц по размеру вкладов


Согласно рис. 13. 92% вкладов физических лиц являются полностью застрахованными в системе страхования вкладов, т.к. их размер не превышает 700 тыс. руб. На долю крупных вкладов (свыше 700 тыс. руб.) в настоящее время приходится только 8% депозитного портфеля.

***

На основе проведенного анализа можно сделать следующие выводы. В АБ «БПФ» клиенты могут открыть различные виды депозитов с широкой линейкой сроков, процентных ставок. Для юридических лиц предлагается два вида депозитов в рублях. Физическим лицам предоставлена возможность выбора из 21 вида вкладов в долларах США, рублях, евро, швейцарских франках и британских фунтах. Большинство вкладов для физических лиц являются пополняемыми, выплата процентов может осуществляться ежемесячно, ежеквартально или в конце срока вклада. В 2008 г., не смотря на финансовый кризис, доля срочных депозитов в ресурсной базе банка выросла до 26,88%, что существенно лучше показателя 2007 года. Вместе с тем, этот показатель все еще ниже рекомендуемого значения в 50%. В 2008 г. возросли средние сроки хранения депозитов в банке, но и стоимость привлечения ресурсов также возросла. В валютной структуре депозитного портфеля существенно увеличилась доля вкладов в иностранной валюте. Если на 1 января 2008 г. доля рублевых вкладов составляла 63%, то по состоянию на 0.01.2009 г. она снизилась до 43%. Увеличение вкладов в валюте не желательно, поскольку возможности банка по выдаче валютных кредитов ограничены спросом на них. В условиях финансового кризиса клиенты опасаются брать валютные кредиты, опасаясь валютного риска. Следовательно, банку необходимо привлекать рублевые ресурсы, чтобы иметь возможность кредитовать клиентов.


Глава 3. Развитие деятельности банка по привлечению вкладов физических лиц

3.1. Маркетинговая стратегия банка в части депозитов физических лиц

Банк «БПФ» активно развивается, учитывая потребности российской экономики. Развитие долгосрочных персональных отношений с клиентами является приоритетом. Постоянное повышение уровня обслуживания и улучшение качества банковских продуктов составляют основу стратегии работы банка с корпоративными и частными клиентами. В связи с тем, что рынок корпоративных клиентов уже поделен и предельные затраты на привлечение единицы средств достаточно велики, основным направлением в стратегии развития розничного бизнеса банка является расширение линейки продуктов для частных клиентов при одновременном росте качества обслуживания. Розничное направление рассматривается как ключевой фактор развития банка. В планы банка входит в течение 3 ближайших лет увеличивать рыночную долю в этом сегменте и сохранить позиции рейтинге крупнейших российских банков по таким видам деятельности, как привлечение вкладов населения, расчетный и платежный сервис.

Перспективы дальнейшего развития Банка зависят от увеличения ресурсной база. Стратегия развития Банка, реализуемая в настоящие время, направлена на расширение ресурсной базы, как в корпоративном сегменте, так и в отношении физических лиц. В качестве стратегической цели в области привлечения депозитных ресурсов можно предложить «Увеличение доли срочных депозитов до 50% ресурсной базы банка».

Стратегия по привлечению депозитных ресурсов должна опираться на потребности клиентов. Поэтому целесообразно рассмотреть особенности российского рынка банковских депозитов.

В России параметры спроса населения на банковские депозиты существенно отличаются от классических. Согласно теории, спрос на депозиты как активы, приносящие доход, должен зависеть от текущих и прошлых доходов населения и их относительной (в сопоставлении с другими видами вложений) ожидаемой доходности. Чем они выше, тем больший спрос должны предъявлять граждане на депозиты. В качестве значимых факторов, определяющих динамику депозитов в нашей стране, являются темпы роста реальных располагаемых доходов и степень доверия граждан к банковской системе. В России спрос населения на банковские депозиты слабо зависит от колебаний процентных ставок по ним. В то же время сохраняется высокая зависимость рынка депозитов от курса доллара. Рост курса доллара способствует росту валютных депозитов. При снижении курса наблюдается противоположная тенденция.

Согласно проведенным опросам, репутация банка является для населения более важным фактором при принятии инвестиционного решения, чем доходность депозитов. Причем чем больше срок вклада, тем значение хорошей репутации важнее. При этом люди осознают, что надежные банки не платят высоких процентов по вкладам.

Исходя из этого повышение процентной ставки может восприниматься населением не как показатель более высокой эффективности, а как индикатор повышенного риска вложений. Это делает погоню за обеспечением более высокой, чем у конкурента, доходности вклада бессмысленной, поскольку, с одной стороны, высокие ставки отпугивают часть клиентов, а с другой -- повышают процентные расходы банка. Большую пользу банку может принести политика, направленная на улучшение его имиджа, выстраивание продуктового ряда и сети продаж в соответствии с запросами целевой клиентуры. Следует отметить, что низкие процентные ставки не мешают банкам с иностранным участием (Райффайзенбанк, ММБ, Ситибанк) увеличивать свою долю на рынке вкладов.

Считая надежность банка главным условием сохранности сбережения, сами вкладчики никак не диверсифицируют свои риски. Как показал опрос, три четверти респондентов хранят деньги в одном банке. Лишь 25% опрошенных имеют счета в разных банках, чтобы снизить риск потери вложений.

В российских банках долгое время существовал и продолжает существовать принцип реализации услуг, что называется «от продуктов». То есть исходя из своих возможностей, наличия специалистов разрабатывается востребованный, с точки зрения банка, продукт. Для успешного развития бизнеса необходимо внедрять современные стратегии управления взаимоотношениями с клиентами: каждый банковский продукт должен быть сформирован под определенного клиента с учетом специфики его бизнеса, масштабов его деятельности и индивидуальных потребностей.

Клиенты выделяют четыре самые распространенные на их взгляд, банковские услуги: счета до востребования, срочные вклады, осуществление коммунальных платежей и обслуживание пластиковых карт. Всеми прочими многочисленными банковскими услугами более-менее регулярно пользуется незначительная часть клиентов. К примеру, возможность удаленного управления банковским счетом через Интернет или по телефону интересна и актуальна лишь для 4--5% от всех опрошенных. Это преимущественно мужчины 22-35 лет. Эта же категория клиентов имеет склонность и к другой Интернет-услуге - Интернет-трейдингу.

Примерно такая же ситуация с другими дополнительными услугами (дисконтные карты, консультации сотрудников банка, страхование выезжающих за рубеж и т.д.) - ими пользуются в среднем не более 5% опрошенных. Более того, свыше половины респондентов считают, что развитие такого сервиса – не приносит пользы, а главное внимание банки должны сосредоточивать на повышении качества предоставления основных услуг.

Анализ тенденций развития рынка депозитов в России позволяет предположить, то работа банка по привлечению средств должна строиться по следующим основным направлениям:

- Повышение роли пассивов, привлекаемых от физических лиц, в формировании устойчивой ресурсной базы.

- Обеспечить постепенный переход от краткосрочных к долгосрочным ресурсам, за счет привлечение на обслуживание крупных корпоративных клиентов и организации.

- При работе на межбанковском рынке, заимствования среднесрочных и долгосрочных ресурсов у коммерческих банков как существенные источники формирования ресурсной базы Банка рассматриваться не должны.

- Развитие региональной сети. Развитие регионального бизнеса — основной фактор роста бизнеса банка в 2008—2012 гг. Благодаря формированию сети точек продаж в регионах Банк получит доступ к потенциальной клиентской базе, превышающей в 10—20 раз имеющуюся на конец 2008 г. В основу формирования региональной сети подразделений банка положены следующие принципы: 1) экономико-географический подход при выборе точек вхождения в регионы: выбор городов и последовательность вхождения в регионы определены на основе рейтинга их экономической привлекательности; 2) ориентированность при развитии сети на самостоятельное открытие точек продаж; 3) унифицированный подход к формированию сети: разработаны типовые форматы точек продаж, выбираемых с учётом потенциала рынка; определены единые организационная и технологическая структуры точек продаж.

3.2. Расширение клиентской базы как основа развития банка

Можно сказать, что рынок банковских депозитов населения является массовым, поскольку среди клиентов могут быть различные категории граждан по возрастному признаку, по уровню доходов, по социальному положению. Анализ услуг банка физическим лицам проведенный во второй главе работы показал, что особенности ассортимента вкладов состоят в том, что он очень широк. АБ «БПФ» (ЗАО) предлагает широкий спектр вкладов в различных валютах и с различными сроками хранения. По новым предложениям банка ставки достаточно высоки - солидным клиентам банк делает серьёзные предложения. Большинство вкладов настолько же привлекательны, насколько просты и понятны по условиям.
Анализ особенностей современного российского рынка депозитов показывает, что население проявляет хороший спрос к срочным вкладам до года и с более длительным сроком хранения (от года до трех). Однако АБ «БПФ» (ЗАО) предлагает в основном вклады на срок до полутора лет. У банка есть предложение на срок 24 месяца, но ставки по данному виду вклада не привлекательны.
В январе 2009 г. был проведен опрос клиентов банка с целью изучения их стратегии при размещении вкладов в банке. Ниже на диаграммах представлены результаты опросов клиентов АБ «БПФ» (ЗАО) по их потребностям в краткосрочных, среднесрочных и долгосрочных депозитах в зависимости от достатка, социального статуса, склонности к сбережениям и возраста:

Рис. 16. Предпочтения физических лиц-вкладчиков банка в зависимости от уровня доходов


Наиболее перспективным видом вкладов являются долгосрочные депозиты на срок свыше 3-х лет, поскольку их прирост в последний год показал наибольшие темпы в банковском секторе.
По данным о представленным в таблице 14 и результатам опросов клиентов можно определить потенциальную емкость по сегментам рынка для АБ «БПФ» (ЗАО).

Таблица 14

Характеристика потенциальных клиентов

Категория клиентов

количество потенциальных клиентов, чел.

средний размер депозита, тыс. долл.

Очень богатые клиенты

50

100

Клиенты с высоким уровнем достатка

1500

50

Клиенты со средним достатком

3000

10

Семьи с достатком

600

25

Лица, склонные к сбережениям

500

20

Структура депозитов физических лиц банка в зависимости от уровня достатка по срокам представлена в таблице 15.

Таблица 15

Емкость рынка

Клиенты:

емкость рынка, тыс. долл. США

краткосрочные депозиты (до 1 года)

среднесрочные депозиты (от 1 до 3 лет)

долгосрочные депозиты (свыше 3 лет)

очень богатые клиенты

1250

2150

1600

клиенты с высоким уровнем достатка

9000

44250

21750

клиенты со средним достатком

8700

14400

6900

семьи с достатком

5700

5250

4050

лица, склонные к сбережениям

1600

3800

4600

итого

26251

69854

38903


Таким образом, суммарный потенциальный объем депозитов на срок от 181 дня до 1 года, от 1 года до 3 – х лет и свыше трех лет в сегменте состоятельных клиентов составляет около 156008 тыс. долл.
Расширению клиентской базы способствуют как спектр и качество представляемых клиенту услуг, так и умение их подать в выгодном свете. Это позволяет утверждать, что успех финансовой организации в значительной степени зависит от грамотно проведенной рекламной кампании.

Основные каналы банковской рекламы: пресса, наружная реклама, полиграфические материалы, телевидение, косвенная реклама в СМИ, благотворительные компании. Для рекламы банковских депозитов можно использовать банкоматы. Размещение информации на мониторах банкоматов позволит использовать это современное средство коммуникации в рекламных целях, сочетая звуковое и зрительное воздействие на рекламопотребителя. Эффективность рекламы на банкоматах велика, поскольку во время проведения банковской операции (в среднем 1 минута) клиент максимально сконцентрирован на всех сообщениях, исходящих от банкомата. Это обусловлено в том числе и тем, что терпимость потребителя к рекламе повышается, если рекламное сообщение сопровождает услуги, в которых он реально нуждается.

Освещение работы банка и открытость информации о нем являются фактором, позволяющим завоевать доверие потенциальных клиентов. В этой связи было проведено исследование о потребностях клиентов в информации. Клиентам банка был задан вопрос: «Какие материалы в прессе о банках интересуют Вас более всего?". Ответы распределились следующим образом: мнения о банке известных экономистов, публикующиеся в печатных СМИ, привлекают внимание 14% опрошенных, а оперативная информация в рубриках "горячие новости" - 14,5%. На первом же месте оказалась справочная информация о банке в прессе, которая пригодилась бы более чем 17% опрошенных.

Рис. 17. Потребность клиентов в информации о банке


Подобные потребительские предпочтения объясняются достаточно просто: прямые рекламные обращения, направленные на формирование имиджа банка, встречаются практически во всех печатных средствах массовой информации, в то время как справочную информацию о работе банка зачастую можно получить только в самом банке.

3.3. Влияние государственных гарантий на развитие вкладов физических лиц в банке

Закон «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» вступил в силу в декабре 2003 г. В течение 2004 г. происходило формирование системы страхования вкладов (ССВ) – вступление в нее банков-участников. Фактически функционирование системы в полном объеме началось с 2005 г. Согласно закону система страхования вкладов создана для достижения следующих целей: защита прав и законных интересов вкладчиков банков, укрепление доверия к банковскому сектору и стимулирование привлечения сбережений населения в банковскую систему Российской Федерации.

В настоящее время, реализация задач ССВ осуществляется через гарантированную выплату вкладчикам установленного в законе страхового возмещения. С начала работы системы максимальный размер страхового возмещения вырос в 7 раз. Вначале он составлял 100 тыс. руб., с 9 августа 2006 г. был увеличен до 190 тыс. руб., с 26 марта 2007 г. до 400 тыс. руб., а с 1 октября 2008 г. до 700 тыс. руб.

Введение системы страхования вкладов до 700 тыс. рублей в перспективе приведет к сокращению рыночной доли крупных банков и росту доли средних кредитных организаций, которые предлагают ставки по депозитам на 1-2% выше, чем крупнейшие банки страны. Все-таки ставки от 14-15% годовых и больше с высокой степенью вероятности позволят вкладчикам уберечь сбережения от инфляции. Поэтому в первую очередь, на рынке частных вкладчиков сократится доля Сбербанка России, у которого процентные ставки по вкладам традиционно несколько ниже среднерыночного уровня. Введение госгарантий позволило клиентам банков выбирать банки для небольших вкладов, ориентируясь в первую очередь на уровень процентных ставок, а не на историю развития. Для крупных вкладчиков приоритеты остались прежние. Соответственно, коммерческие банки с относительно высокими ставками сейчас должны зафиксировать приток вкладов размером до 700 тыс. рублей, а Сбербанк, соответственно, испытывать снижение данного показателя.
По заказу Агентства по страхованию вкладов Всероссийский центр изучения общественного мне-ния (ВЦИОМ) ежегодно проводит социологическое исследование инвестиционного поведения населения и его информированности о системе страхования вкладов.
Согласно результатам последнего исследования за прошедшие три года 16% опрошенных стали с бόльшим доверием относиться к банкам. Всего доверие к банкам испытывают 38% респондентов. При этом около 7% опрошенных ответили, что под влиянием действия системы страхования вкладов они впервые открыли счет, увеличили размер вклада или увеличили срок депозита, а также уменьшили долю сбережений в наличной форме7.
Повышение размера страхового возмещения также положительно влияло на действия респондентов. После первого повышения до 190 тыс. руб. 6% опрошенных впервые открыли вклад или увеличили сумму существующего депозита. Второе повышение до 400 тыс. руб. оказало схожее воздействие – также около 6% респондентов ответили, что впервые открыли счет в банке, увеличили сумму вклада или увеличили срок депозита. Таким образом, можно ожидать, что после повышения до 700 тыс. руб. указанная тенденция продолжится.
В то же время, несмотря на существование ССВ, принадлежность банка государству продолжает оказывать значительное влияние на выбор клиентом банка – для 28% процентов респондентов этот фактор является решающим. Однако такой ответ почти в 1,5 раза чаще встречался у людей старше 60 лет, чем у людей от 25 до 45 лет.
Таким образом, стратегия развития Банка, реализуемая в настоящие время, направлена на расширение ресурсной базы, как в корпоративном сегменте, так и в отношении физических лиц. Стратегическая цель - увеличение доли срочных депозитов до 50% ресурсной базы банка. Работа банка по привлечению средств должна проводиться по следующим направлениям: 1) повышение роли пассивов, привлекаемых от физических лиц; 2) переход от краткосрочных к долгосрочным ресурсам; 3) развитие региональной сети; 4) освещение работы банка в прессе; 5) реклама; 6) предложение разместить средства на депозите на длительные сроки.

Заключение

Банковским вкладом или депозитом называются денежные средства в российской или иностранной валюте, размещаемые физическими или юридическими лицами в кредитных организациях в целях хранения и получения дохода. Привлечение депозитов позволяет банку существенно увеличить работающий капитал, а, следовательно, и прибыль. Привлечение депозитных ресурсов в основном регламентировано Федеральным законом «О банках и банковской деятельности», нормами ГК РФ и нормативными актами Банка России. Видами депозитных ресурсов являются: вклады (депозиты юридических и физических лиц); депозитные и сберегательные сертификаты. Вклады могут быть классифицированы по срочности привлечения и видам валют.

Анализ деятельности АБ «БПФ» показал, что клиенты данного банка могут открыть различные виды депозитов с широкой линейкой сроков, валют и процентных ставок. Для юридических лиц предлагается два вида депозитов в рублях. Физическим лицам предоставлена возможность выбора из 21 вида вкладов в долларах США, рублях, евро, швейцарских франках и британских фунтах. Большинство вкладов для физических лиц являются пополняемыми, выплата процентов может осуществляться: ежемесячно, ежеквартально или в конце срока вклада. В 2008 г., не смотря на финансовый кризис, доля срочных депозитов в ресурсной базе банка выросла до 26,88%, что существенно лучше показателя 2007 года. Вместе с тем, этот показатель все еще ниже рекомендуемого значения в 50%. В 2008 г. возросли средние сроки хранения депозитов в банке, но и стоимость привлечения ресурсов также возросла. В валютной структуре депозитного портфеля существенно увеличилась доля вкладов в иностранной валюте. Если на 1 января 2008 г. доля рублевых вкладов составляла 63%, то по состоянию на 0.01.2009 г. она снизилась до 43%. Увеличение вкладов в валюте не желательно, поскольку возможности банка по выдаче валютных кредитов ограничены спросом на них. В условиях финансового кризиса клиенты опасаются брать валютные кредиты, опасаясь валютного риска. Следовательно, банку необходимо привлекать рублевые ресурсы, чтобы иметь возможность кредитовать клиентов.

Стратегия развития Банка, реализуемая в настоящие время, направлена на расширение ресурсной базы, как в корпоративном сегменте, так и в отношении физических лиц. Стратегическая цель - увеличение доли срочных депозитов до 50% ресурсной базы банка. Работа банка по привлечению средств должна проводиться по следующим направлениям: 1) повышение роли пассивов, привлекаемых от физических лиц; 2) переход от краткосрочных к долгосрочным ресурсам; 3) развитие региональной сети; 4) освещение работы банка в прессе; 5) реклама; 6) предложение разместить средства на депозите на длительные сроки.


Литература

Законодательные акты


  1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 30.12.2008) // "Собрание законодательства РФ", 29.01.1996, N 5, ст. 410.

  2. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 "О банках и банковской деятельности" (ред. от 28.02.2009) // "Собрание законодательства РФ", 05.02.1996, N 6, ст. 492.

  3. Федеральный закон от 23.12.2003 N 177-ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" (ред. от 22.12.2008) // "Российская газета", N 261, 27.12.2003.

  4. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 30.12.2008) "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" // "Собрание законодательства РФ", 15.07.2002, N 28, ст. 2790.

Нормативные акты


  1. Положение ЦБ РФ №39-П от 26.06.1998 «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками» (ред. от 26.11.2007) // "Вестник Банка России", N 53-54, 06.08.1998, "Вестник Банка России", N 61, 28.08.1998.

  2. Положение ЦБ РФ N 54-П от 31.08.1998 "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)" (ред. от 27.07.2001) // "Вестник Банка России", N 73, 29.11.2001.

  3. Инструкция ЦБ РФ от 16.01.2004 N 110-И (ред. от 18.06.2008) "Об обязательных нормативах банков" // "Вестник Банка России", N 11, 11.02.2004.

  4. Инструкция ЦБ РФ от 31.03.2004 N 112-И (ред. от 01.06.2007) "Об обязательных нормативах кредитных организаций, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным покрытием" // "Вестник Банка России", N 30, 19.05.2004.

  5. Методические рекомендации к Положению Банка России "О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета" от 26 июня 1998 Г. N 39-П (утв. ЦБ РФ 14.10.1998 N 285-Т) // "Вестник Банка России", N 73, 21.10.1998.

  6. Письмо Банка России от 10 июля 2003 г. № 105-Т «О привлечении кредитными организациями средств граждан во вклады с розыгрышем призов» // Вестник Банка Россия. 2003. № 40.

Учебники, монографии, статьи


  1. Алексеева Д. Г., Пыхтин С. В., Хоменко Е. Г. Банковское право. - М.: "Юристъ", 2007.

  2. Алексеева Д.Г. Хоменко Е.Г. Банковское право: Вопросы и ответы. – М.: Юриспруденция, 2006. – 208 с.

  3. Братко А.Г. Банковское право: Курс лекций. - М.: Эксмо, 2006. - 704 с.

  4. Деньги, кредит, банки // Под ред. Лаврушина О.И. – М.: КноРус, 2009. - 559 с.

  5. Дракина М.Н. Роль кредитных организаций в обеспечении функционирования механизма противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма // Безопасность бизнеса. 2005. № 4.

  6. Ефимова Л.Г. Банковские сделки: право и практика. М., 2001.

  7. Журавлева Н.В. Кредитование и расчетные операции в России. - М.: "Экзамен", 2006. - 286 с.

  8. Корниенко О. В. Книга: Деньги. Кредит Банки. - Ростов н/Д.: "Феникс", 2008. - 348 с.

  9. Корчагин Ю. А., Маличенко И. П. Финансы, денежное обращение и кредит. - Ростов н/Д.: "Феникс", 2008. - 363 с.

  10. Кроливецкая Л. П., Тихомирова Е. В. Банковское дело: кредитная деятельность коммерческих банков. - М.: "КноРус", 2009. - 278 с.

  11. Куликов А. Г. Деньги, кредит, банки. - М.: "КноРус", 2009. - 656 с.

  12. Лаврушин О. И., Афанасьева О. Н., Корниенко С. Л. Банковское дело: современная система кредитования. - М.: "КноРус", 2008. - 256 с.

  13. Мельников А. Г., Венедиктов А. А. Влияние системы страхования вкладов на рынок депозитов и поведение населения // Деньги и кредит, 2/2008. - с. 24 - 32.

  14. Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка. – М.: ИНФРА-М, 2001. – 320 с.

  15. Тосунян Г.А. Правовое обеспечение национальных интересов России в банковской сфере // Журнал российского права. 2005. № 12.

  16. Ходачник Г. Э. Основы банковского дела. - М.: "Академия", 2007. - 256 с.

  17. Челноков В.А. Банки и банковские операции: Букварь кредитования, технология банковских ссуд, околобанковское рыночное пространство. - М.: "Высшая школа (Москва)", 2004. - 291 с.

Источники Internet


  1. http://www.bpf.ru

  2. http://www.cbr.ru

Приложение

Организационная структура АБ "БПФ" (ЗАО)


Публикуемая бухгалтерская отчетность за 2006 г.


Бухгалтерский баланс

АБ "БПФ" (ЗАО) на 01.01.07

Регистрационный номер 1677 БИК - КОД 044585672

Юридический адрес: 105064, г. Москва, ул. Земляной Вал, д.34-а


Собственные средства (капитал) банка составляют

1145654000 рублей

Валюта баланса составляет

12308150000 рублей



в тыс. рублей

АКТИВЫ

1

Денежные средства

95830

2

Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации

258923

2.1

Обязательные резервы

55044

3

Средства в кредитных организациях

931520

4

Чистые вложения в торговые ценные бумаги

4216802

5

Чистая ссудная задолженность

4461708

6

Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения

0

7

Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи

286111

8

Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы

169550

9

Требования по получению процентов

1263

10

Прочие активы

1147470

11

Всего активов

11569177

ПАССИВЫ

12

Кредиты Центрального банка Российской Федерации

0

13

Средства кредитных организаций

4432720

14

Средства клиентов (некредитных организаций)

4267592

14.1

Вклады физических лиц

499587

15

Выпущенные долговые обязательства

1145162

16

Обязательства по уплате процентов

27569

17

Прочие обязательства

568469

18

Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон

1240

19

Всего обязательств

10442752

ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ

20

Средства акционеров (участников)

699000

20.1

Зарегистрированные обыкновенные акции и доли

699000

20.2

Зарегистрированные привилегированные акции

0

20.3

Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций

0

21

Собственные акции, выкупленные у акционеров

0

22

Эмиссионный доход

332000

23

Переоценка основных средств

0

24

Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал)

61204

25

Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет)

74674

26

Прибыль (убыток) за отчетный период

81955

27

Всего источников собственных средств

1126425

28

Всего пассивов

11569177

ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

29

Безотзывные обязательства кредитной организации

1583303

30

Гарантии, выданные кредитной организацией

23086

СЧЕТА ДОВЕРИТЕЛЬНОГО УПРАВЛЕНИЯ

АКТИВНЫЕ СЧЕТА

1

Касса

0

2

Ценные бумаги в управлении

14581

3

Драгоценные металлы

0

4

Кредиты предоставленные

0

5

Средства, использованные на другие цели

0

6

Расчеты по доверительному управлению

0

7

Уплаченный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам

61

8

Текущие счета

231

9

Расходы по доверительному управлению

0

10

Убыток по доверительному управлению

0

ПАССИВНЫЕ СЧЕТА

11

Капитал в управлении

13263

12

Расчеты по доверительному управлению

0

13

Полученный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам

0

14

Доходы от доверительного управления

0

15

Прибыль по доверительному управлению

1610

Отчет о прибылях и убытках

АБ "БПФ" (ЗАО) на 01.01.07

Регистрационный номер 1677 БИК - КОД 044585672

Юридический адрес: 105064, г. Москва, ул. Земляной Вал, д.34-а



в тыс. рублей

Проценты полученные и аналогичные доходы от :

1

Размещения средств в кредитных организациях

63453

2

Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям)

349360

3

Средств, переданных в лизинг

0

4

Ценных бумаг с фиксированным доходом

119476

5

Других источников

1627

6

Всего процентов полученных и аналогичных доходов

533916

Проценты уплаченные и аналогичные расходы по:

7

Привлеченным средствам кредитных организаций

123239

8

Привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций)

46393

9

Выпущенным долговым обязательствам

106467

10

Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов

276099

11

Чистые процентные и аналогичные доходы

257817

12

Чистые доходы от операций с ценными бумагами

80153

13

Чистые доходы от операций с иностранной валютой

28535

14

Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами

270

15

Чистые доходы от переоценки иностранной валюты

2345

16

Комиссионные доходы

101818

17

Комиссионные расходы

6589

18

Чистые доходы от разовых операций

4553

19

Прочие чистые операционные доходы

-29090

20

Административно- управленческие расходы

164858

21

Резервы на возможные потери

-161872

22

Прибыль до налогообложения

113082

23

Начисленные налоги (включая налог на прибыль)

31127

24

Прибыль (убыток) за отчетный период

81955

Публикуемая бухгалтерская отчетность за 2007 г.


Бухгалтерский баланс

АБ "БПФ" (ЗАО) на 01.01.08

Регистрационный номер 1677 БИК - КОД 044585672

Юридический адрес: 105064, г. Москва, ул. Земляной Вал, д.34-а



в тыс. рублей

I. АКТИВЫ

1.

Денежные средства

116750

2.

Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации

194283

2.1.

Обязательные резервы

56009

3.

Средства в кредитных организациях

118344

4.

Чистые вложения в торговые ценные бумаги

1545475

5.

Чистая ссудная задолженность

5193677

6.

Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения

0

7.

Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи

5936

8.

Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы

31505

9.

Требования по получению процентов

1736

10.

Прочие активы

1003553

11.

Всего активов

8211259

II.ПАССИВЫ

12.

Кредиты Центрального банка Российской Федерации

30000

13.

Средства кредитных организаций

1164109

14.

Средства клиентов (некредитных организаций)

3947454

14.1.

Вклады физических лиц

670908

15.

Выпущенные долговые обязательства

1279403

16.

Обязательства по уплате процентов

39824

17.

Прочие обязательства

504495

18.

Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон

3993

19.

Всего обязательств

6969278

III.ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ

20.

Средства акционеров (участников)

699000

20.1.

Зарегистрированные обыкновенные акции и доли

699000

20.2.

Зарегистрированные привилегированные акции

0

20.3.

Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций

0

21.

Собственные акции, выкупленные у акционеров

0

22.

Эмиссионный доход

332000

23.

Переоценка основных средств

0

24.

Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал)

87312

25.

Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет)

130456

26.

Прибыль (убыток) за отчетный период

167837

27.

Всего источников собственных средств

1241981

28.

Всего пассивов

8211259

IV.ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

29.

Безотзывные обязательства кредитной организации

197289

30.

Гарантии, выданные кредитной организацией

58003

V.СЧЕТА ДОВЕРИТЕЛЬНОГО УПРАВЛЕНИЯ

АКТИВНЫЕ СЧЕТА

1.

Касса

0

2.

Ценные бумаги в управлении

2030

3.

Драгоценные металлы

0

4.

Кредиты предоставленные

0

5.

Средства, использованные на другие цели

0

6.

Расчеты по доверительному управлению

0

7.

Уплаченный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам

3

8.

Текущие счета

167

9.

Расходы по доверительному управлению

0

10.

Убыток по доверительному управлению

0

ПАССИВНЫЕ СЧЕТА

11.

Капитал в управлении

2013

12.

Расчеты по доверительному управлению

0

13.

Полученный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам

0

14.

Доходы от доверительного управления

0

15.

Прибыль по доверительному управлению

187

Отчет о прибылях и убытках

АБ "БПФ" (ЗАО) на 01.01.08

Регистрационный номер 1677 БИК - КОД 044585672

Юридический адрес: 105064, г. Москва, ул. Земляной Вал, д.34-а



в тыс. рублей

Проценты полученные и аналогичные доходы от :

1.

Размещения средств в кредитных организациях

42770

2.

Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям)

513805

3.

Средств, переданных в лизинг

0

4.

Ценных бумаг с фиксированным доходом

116668

5.

Других источников

2378

6.

Всего процентов полученных и аналогичных доходов

675621

Проценты уплаченные и аналогичные расходы по:

7.

Привлеченным средствам кредитных организаций

152843

8.

Привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций)

120419

9.

Выпущенным долговым обязательствам

118127

10.

Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов

391389

11.

Чистые процентные и аналогичные доходы

284232

12.

Чистые доходы от операций с ценными бумагами

61881

13.

Чистые доходы от операций с иностранной валютой

57161

14.

Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами

140

15.

Чистые доходы от переоценки иностранной валюты

-23120

16.

Комиссионные доходы

133034

17.

Комиссионные расходы

7185

18.

Чистые доходы от разовых операций

497

19.

Прочие чистые операционные доходы

-1557

20.

Административно- управленческие расходы

224485

21.

Резервы на возможные потери

-93414

22.

Прибыль до налогообложения

187184

23.

Начисленные налоги (включая налог на прибыль)

19347

24.

Прибыль (убыток) за отчетный период

167837

Публикуемая бухгалтерская отчетность за 2008 г.

Бухгалтерский баланс
АБ "БПФ" (ЗАО) на 01.01.09

Регистрационный номер 1677 БИК - КОД 044585672
Юридический адрес: 105064, г. Москва, ул. Земляной Вал, д.34-а


Собственные средства (капитал) банка составляют

1390055000 рублей

Валюта баланса составляет

13633274000 рублей



в тыс. рублей


I. АКТИВЫ

0

1

Денежные средства

297325

2

Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации

183815

2,1

Обязательные резервы

6662

3

Средства в кредитных организациях

136738

4

Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

1111059

5

Чистая ссудная задолженность

5033222

6

Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи

447978

6,1

Инвестиции в дочернии и зависимые организации

0

7

Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения

0

8

Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы

36295

9

Прочие активы

983694

10

Всего активов

8230126


II.ПАССИВЫ

0

11

Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации

904953

12

Средства кредитных организаций

231572

13

Средства клиентов (некредитных организаций)

3814000

13,1

Вклады физических лиц

2212077

14

Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

0

15

Выпущенные долговые обязательства

1337286

16

Прочие обязательства

757778

17

Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон

7030

18

Всего обязательств

7052619


III.ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ

0

19

Средства акционеров (участников)

699000

19,1

Зарегистрированные обыкновенные акции и доли

699000

19,2

Зарегистрированные привилегированные акции

0

19,3

Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций

0

20

Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)

0

21

Эмиссионный доход

332000

22

Резервный фонд

129000

23

Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи

-49232

24

Переоценка основных средств

0

25

Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)

31915

26

Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период

34824

27

Всего источников собственных средств

1177507


IV.ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

0

28

Безотзывные обязательства кредитной организации

968336

29

Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства

261909


Отчет о прибылях и убытках
АБ "БПФ" (ЗАО) на 01.01.09

Регистрационный номер 1677 БИК - КОД 044585672
Юридический адрес: 105064, г. Москва, ул. Земляной Вал, д.34-а



в тыс. рублей

1

Процентные доходы, всего, в том числе:

785806

1,1

От размещения средств в кредитных организациях

47912

1,2

От ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям)

620606

1,3

От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу)

0

1,4

От вложений в ценные бумаги

117288

2

Процентные расходы, всего, в том числе:

417352

2,1

По привлеченным средствам кредитных организаций

79185

2,2

По привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций)

218178

2,3

По выпущенным долговым обязательствам

119989

3

Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)

368454

4

Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолжности, а также ср-вам, размещ. на к/счетах, всего, в том числе:

-132122

4,1

Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам

-8991

5

Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери

237332

6

Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток

-48400

7

Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющиеся в наличии для продажи

0

8

Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения

0

9

Чистые доходы от операций с иностранной валютой

30555

10

Чистые доходы от переоценки иностранной валюты

29116

11

Доходы от участия в капитале других юридических лиц

25

12

Комиссионные доходы

163312

13

Комиссионные расходы

11932

14

Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи

-839

15

Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения

0

16

Изменение резерва по прочим потерям

-4561

17

Прочие операционные доходы

19612

18

Чистые доходы (расходы)

414220

19

Операционные расходы

352430

20

Прибыль до налогообложения

61790

21

Начисленные (уплаченные) налоги

26966

22

Прибыль (убыток) за отчетный период

34824

1 Деньги, кредит, банки // Под ред. Лаврушина О.И. – М.: КноРус, 2008. - с. 294.

2 Алексеева Д. Г., Пыхтин С. В., Хоменко Е. Г. Банковское право. - М.: "Юристъ", 2007. с. 283.

3 Алексеева Д. Г., Пыхтин С. В., Хоменко Е. Г. Указ. соч. - с. 284.

4 Дракина М.Н. Роль кредитных организаций в обеспечении функционирования механизма противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма // Безопасность бизнеса. 2005. № 4.

5 Братко А.Г. Банковское право: Курс лекций. - М.: Эксмо, 2006. - с. 450.

6 Источник данных: http://www.finmarket.ru/z/nws/news.asp?id=1097521

7 Мельников А. Г., Венедиктов А. А. Влияние системы страхования вкладов на рынок депозитов и поведение населения // Деньги и кредит, 2/2008. с. 24.



Список литературы и источников:

Законодательные акты

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 30.12.2008) // "Собрание законодательства РФ", 29.01.1996, N 5, ст. 410.
2. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 "О банках и банковской деятельности" (ред. от 28.02.2009) // "Собрание законодательства РФ", 05.02.1996, N 6, ст. 492.
3. Федеральный закон от 23.12.2003 N 177-ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" (ред. от 22.12.2008) // "Российская газета", N 261, 27.12.2003.
4. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 30.12.2008) "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" // "Собрание законодательства РФ", 15.07.2002, N 28, ст. 2790.

Нормативные акты

5. Положение ЦБ РФ №39-П от 26.06.1998 «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками» (ред. от 26.11.2007) // "Вестник Банка России", N 53-54, 06.08.1998, "Вестник Банка России", N 61, 28.08.1998.
6. Положение ЦБ РФ N 54-П от 31.08.1998 "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)" (ред. от 27.07.2001) // "Вестник Банка России", N 73, 29.11.2001.
7. Инструкция ЦБ РФ от 16.01.2004 N 110-И (ред. от 18.06.2008) "Об обязательных нормативах банков" // "Вестник Банка России", N 11, 11.02.2004.
8. Инструкция ЦБ РФ от 31.03.2004 N 112-И (ред. от 01.06.2007) "Об обязательных нормативах кредитных организаций, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным покрытием" // "Вестник Банка России", N 30, 19.05.2004.
9. Методические рекомендации к Положению Банка России "О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета" от 26 июня 1998 Г. N 39-П (утв. ЦБ РФ 14.10.1998 N 285-Т) // "Вестник Банка России", N 73, 21.10.1998.
10. Письмо Банка России от 10 июля 2003 г. № 105-Т «О привлечении кредитными организациями средств граждан во вклады с розыгрышем призов» // Вестник Банка Россия. 2003. № 40.

Учебники, монографии, статьи

11. Алексеева Д. Г., Пыхтин С. В., Хоменко Е. Г. Банковское право. - М.: "Юристъ", 2007.
12. Алексеева Д.Г. Хоменко Е.Г. Банковское право: Вопросы и ответы. – М.: Юриспруденция, 2006. – 208 с.
13. Братко А.Г. Банковское право: Курс лекций. - М.: Эксмо, 2006. - 704 с.
14. Деньги, кредит, банки // Под ред. Лаврушина О.И. – М.: КноРус, 2009. - 559 с.
15. Дракина М.Н. Роль кредитных организаций в обеспечении функционирования механизма противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма // Безопасность бизнеса. 2005. № 4.
16. Ефимова Л.Г. Банковские сделки: право и практика. М., 2001.
17. Журавлева Н.В. Кредитование и расчетные операции в России. - М.: "Экзамен", 2006. - 286 с.
18. Корниенко О. В. Книга: Деньги. Кредит Банки. - Ростов н/Д.: "Феникс", 2008. - 348 с.
19. Корчагин Ю. А., Маличенко И. П. Финансы, денежное обращение и кредит. - Ростов н/Д.: "Феникс", 2008. - 363 с.
20. Кроливецкая Л. П., Тихомирова Е. В. Банковское дело: кредитная деятельность коммерческих банков. - М.: "КноРус", 2009. - 278 с.
21. Куликов А. Г. Деньги, кредит, банки. - М.: "КноРус", 2009. - 656 с.
22. Лаврушин О. И., Афанасьева О. Н., Корниенко С. Л. Банковское дело: современная система кредитования. - М.: "КноРус", 2008. - 256 с.
23. Мельников А. Г., Венедиктов А. А. Влияние системы страхования вкладов на рынок депозитов и поведение населения // Деньги и кредит, 2/2008. - с. 24 - 32.
24. Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка. – М.: ИНФРА-М, 2001. – 320 с.
25. Тосунян Г.А. Правовое обеспечение национальных интересов России в банковской сфере // Журнал российского права. 2005. № 12.
26. Ходачник Г. Э. Основы банковского дела. - М.: "Академия", 2007. - 256 с.
27. Челноков В.А. Банки и банковские операции: Букварь кредитования, технология банковских ссуд, околобанковское рыночное пространство. - М.: "Высшая школа (Москва)", 2004. - 291 с.

Источники Internet

28. http://www.bpf.ru
29. http://www.cbr.ru


Кто имеет право быть заказчиком оценки при оценке недвижимого имущества





© 2002 - 2017 RefMag.ru