RefMag.ru - работы по оценке: аттестационная, вкр, диплом, курсовая, тест, контрольная, практикум

Помощь в решении тестов, практикумов, курсовых, аттестационных

Заказ курсовых, контрольных, дипломных работ

Сроки выполнения работ

Цены и оплата

Новости сайта

Полезные статьи

Популярные разделы:

Готовые работы:

- Антикризисное управление

- Аудит

- Бизнес планирование

- Бухгалтерский учет

- Деньги, кредит, банки

- Инвестиции

- Логистика

- Макроэкономика

- Маркетинг и реклама

- Математика

- Менеджмент

- Микроэкономика

- Налоги и налогообложение

- Рынок ценных бумаг

- Статистика

- Страхование

- Управление рисками

- Финансовый анализ

- Внутрифирменное планирование

- Финансы и кредит

- Экономика предприятия

- Экономическая теория

- Финансовый менеджмент

- Лизинг

- Краткосрочная финансовая политика

- Долгосрочная финансовая политика

- Финансовое планирование

- Бюджетирование

- Экономический анализ

- Экономическое прогнозирование

- Банковское дело

- Финансовая среда и предпринимательские риски

- Финансы предприятий (организаций)

- Ценообразование

- Управление качеством

- Калькулирование себестоимости

- Эконометрика

- Стратегический менеджмент

- Бухгалтерская отчетность

- Экономическая оценка инвестиций

- Инвестиционная стратегия

- Теория организации

- Библиотека








Поиск на сайте:

Принимаю заказы на решение тестов, задач, практикумов, подготовку контрольных, курсовых, дипломных (аттестационных) работ (безопасно, антиплагиат, большой опыт, положительные отзывы). Сергей.
тел. +7(495)795-74-78, admin@refmag.ru, ,
Вконтакте: vk.com/refmag.

Готовый диплом.

Маркетинговое исследование ЗАО ГЛОБАЛТРАНС

2005 г.

Оглавление

Введение

1. Анализ производственно-хозяйственной деятельности

1.1. Общая характеристика предприятия

1.2. Характеристика парка подвижного состава предприятия

1.3. Анализ направлений перевозок грузов

1.4. Анализ эффективности производственно-хозяйственной деятельности

2. Анализ финансового состояния предприятия

2.1. Коэффициенты ликвидности и платежеспособности

2.2. Коэффициенты рентабельности

2.3 Коэффициенты деловой активности

2.4. Коэффициенты финансовой устойчивости

3. Теория маркетинговых исследований

3.1. Структура маркетингового исследования

3.2. Способы получения маркетинговой информации

3.3. Типичные ошибки при проведении маркетинговых исследований

4. Маркетинговое исследование ЗАО «Глобалтранс»

4.1. Анализ факторов, влияющих на работу предприятия

4.2. Анализ конкурентов предприятия

5. План экономического и социального развития

6. Логистика транспортных услуг ЗАО «Глобалтранс»

6.1. Модель оптимизации транспортных потоков

6.2. Оптимизация транспортных потоков предприятия

Заключение

Список литературы

Приложение 1. Технико-экономические показатели

Приложение 2. Финансовые показатели

Приложение 3. SWOT-анализ

Приложение 4. Проблемы возникающие при грузоперевозках

Введение

Изучение рынка (маркетинговые исследования) стали использоваться в России в качестве основы принятия решения предприятиями с середины 80-х годов. Упрощение процедуры исследований и повышение их эффективности сделало их очень популярными в последние годы.

Маркетинговые исследования представляют собой вид социальной технологии, направленной на обнаружение эффективных средств управления рынком на основе объективного понимания ситуации на нем. Рано или поздно все предприятия сталкиваются с необходимостью проведения маркетинговых исследований, следовательно, актуальность темы дипломной работы не вызывает сомнения.

Целью дипломной работы является проведение маркетингового исследования транспортной компании ЗАО «ГЛОБАЛТРАНС». Транспорт является одной из отраслей экономической инфраструктуры. Уровень развития транспорта в стране в определенной мере определяет уровень ее цивилизации. Транспорт способен существенно влиять на экономический рост, расширение торговли, повышения уровня жизни.

В России автомобильным транспортом выполняется более 86% всего объема перевозок грузов внутри страны и более половины всех перевозок пассажиров.

Большая роль автомобильного транспорта на транспортном рынке страны обусловлена его специфическими особенностями и преимуществами перед другими видами транспорта, некоторые из которых заключаются в следующем:

- высокая маневренность и подвижность, позволяющие быстро сосредоточить транспортные средства в необходимом количестве в нужном месте;

- способность обеспечивать доставку от двери до двери без дополнительных перевалок и пересадок в пути следования;

- высокая скорость доставки и обеспечение сохранности грузов, особенно при перевозках на короткие расстояния;

- широкая сфера применения по видам грузов, системам сообщения и расстояниям перевозки.

Современная обстановка предъявляет требования усиления вопросов теории и практики использования экономических рычагов в сфере автотранспортных перевозок. Это особенно относится к оперативному планированию и управлению перевозками, организации движения подвижного состава, бережному использованию энергетических ресурсов, запасных частей и материалов.

В дипломной работе решаются следующие задачи:

- провести анализ производственно-хозяйственной деятельности;

- провести анализ финансового состояния предприятия;

- исследовать теоретические вопросы проведения маркетинговых исследований

- провести маркетинговое исследование предприятия (факторы, внутренней и внешней среды, угрозы и возможности, конкуренты, доля рынка);

- разработать план экономического и социального развития предприятия;

- решить задачу оптимизации транспортных потоков.

Структурно работа состоит из введения, шести разделов, в которых последовательно раскрываются вышеперечисленные задачи, и заключения.

При подготовке дипломной работы использовались законодательные и нормативно-правовые акты Российской Федерации, научно-учебные пособия и монографии, публикации периодической печати, материалы ЗАО «ГЛОБАЛТРАНС».


1. Анализ производственно-хозяйственной деятельности

1.1. Общая характеристика предприятия

Транспортная компания «Глобал-Транс» осуществляет перевозки и экспедирование грузов на территории стран ЕС, Скандинавии, Восточной Европы, России и СНГ, включая:

перевозки автомобильным, ж/д и морским транспортом;

страхование грузов;

размещение грузов на собственных таможенных складах в Москве и Санкт-Петербурге;

таможенное оформление импортируемых и экспортируемых грузов;

доставка грузов, следующих под таможенным контролем;

хранение растаможенных грузов на собственных складах;

локальная дистрибьюция грузов.

«Глобал-Транс» активный участник Российского рынка транспортно-экспедиционных услуг, за годы работы компании удалось создать развитую, надежную систему перевозок грузов, которую отличают исключительная четкость, надежность и безопасность.

«Глобал-Транс» проводит политику расширения сферы оказания услуг и комплексного обслуживания клиентов. На сегодняшний день компания предлагает клиентам не только весь спектр транспортно-экспедиционных и логистических услуг по перевозке грузов в международном сообщении, таможенную обработку грузов и складирование, но и мелкопартионные внутрироссийские перевозки, услуги доставки продукции по дилерской сети клиента, а также доставку грузов под таможенным контролем автомашинами общероссийских таможенных перевозчиков.

Безупречная деловая репутация и профессионализм сотрудников компании, подтверждаемые клиентами, определяют статус «Глобал-Транс» как надежного и гибкого партнера в области международных автомобильных перевозок.

Современная, динамично развивающаяся компания, «Глобал-Транс» предоставляет комплекс услуг по экспедированию внутрироссийских грузов через филиал компании, созданный в г. Санкт Петербург, который активно осваивает новое направление экспедиторских услуг по перевозке грузов из Москвы в северную столицу и обратно. Успешный опыт работы и строгий принцип ответственности гарантируют клиентам качественное оперативное экспедиционное обслуживание перевозок по странам Западной Европы, СНГ и России.

«Глобал-Транс» оказывает своим клиентам всестороннюю консультационную поддержку по вопросам, возникающим в процессе экспедирования, и предлагает услуги по разработке оптимальных схем транспортировки и условий перевозки внешнеторговых грузов, планирование перевозок, расчет тарифных ставок на перевозки грузов на стадии заключения контрактов, консультации по оптимизации транспортных расходов.

За время своей деятельности компания значительно укрепила свои позиции и на рынке предоставления услуг по страхованию грузов, предлагая клиентам льготные условия страхования.

В автопарке компании «Глобал-Транс» находятся более 180 специализированных автовозов Lohr (Франция) на базе тягачей Scania (Швеция), удовлетворяющих требованиям Euro2 и Euro3. Автовозы позволяют осуществлять, в зависимости от габаритов, транспортировку до 9 легковых автомобилей.

В последнее время наблюдается тенденция централизованных поставок в Россию автомобилей по отдельным маркам - импортерство. На эту схему поставок перешли такие известные компании, как BMW, Ford, Volkswagen Group Rus и GM. «Глобал-Транс» является эксклюзивным подрядчиком этих компаний и предоставляет им весь спектр транспортной логистики. Сюда входит: международная доставка автомобилей, таможенная очистка, хранение на открытом компаунде и последующая внутрироссийская доставка до «дверей» дилера.

Большая часть парка имеет сертификат соответствия международным нормам Евро-2 и Евро-3, что позволяет использовать разрешительную систему ЕКМТ/СЕМТ (Европейская Комиссия Министров Транспорта), которая дает возможность осуществлять внутриевропейские транспортные операции.

Компания тесно сотрудничает с такими зарубежными компаниями как ARS Altmann, ATG, Huolintaкeskus Oy, AdamPol и др. Основные направления, по которым компания «ГЕМА-Транс» осуществляет перевозки: Финляндия, Италия, Германия, Испания, Бельгия, Франция, Чехия, Словакия и др.

Компания готова предоставить весь спектр услуг по обеспечению доставки автомобилей от завода-производителя до непосредственного заказчика, включающий в себя перевозку, таможенное оформление, складскую обработку (хранение, дополнительные услуги по предварительной подготовке автомобилей). Фирма осуществляет дифференцированный подход к клиентам в ценовой политике: от перевозки автомобилей для частных лиц и небольших дилеров до крупных корпораций.

Компания предлагает клиентам следующие услуги:

- Перевозки автомобилей в международном сообщении

- Перевозки автомобилей по лицензии общероссийского таможенного перевозчика

- Перевозка автомобилей по России

- Перевозка автомобилей по Москве

- Международные перевозки автомобилей по Европе

- Страхование перевозимых автомобилей

- Таможенное оформление

- Ответственное хранение автомобилей

- Круглосуточная эвакуация легковых автомобилей по Москве и Московской области

Компания обеспечивает:

- европейское качество обслуживания

- профессиональный подход каждого сотрудника: от водителя до менеджера

- своевременные сроки доставки

- сохранность груза

- разумный уровень цен

- владение текущей информацией о нахождении груза с использованием спутниковой системы связи и навигации Inmarsat

Компания располагает следующими лицензиями и разрешениями:

- Лицензия на перевозку грузов в международном автомобильном сообщении: ГСМ78870966 

- Лицензия общероссийского таможенного перевозчика: №10000/0151 

- Разрешения СЕМТ/ЕСМТ

- Разрешения на въезд в пределы малого железнодорожного кольца г. Москвы

Уставный капитал общества составляет 254 тыс. руб. он разделен на 254000 обыкновенных акций номинальной стоимостью 1 руб.

Количество акционеров, зарегистрированных в реестре акционеров, составляет 667 лиц, из них – 676 физических лиц и одно юридическое лицо (Холдинговая компания Глобал), владеющая 50% плюс одна акция.

В 2004 году обществом была проведена переоценка основных средств по состоянию на 01.12.2004 путем определения рыночной стоимости объектов с привлечением независимого оценщика.

По проведенной переоценке получены следующие данные об основных средствах:

Первоначальная (восстановительная) стоимость: 16898 тыс. руб.

Величина начисленного износа 11930 тыс. руб.

Остаточная (за вычетом износа) стоимость основных средств с учетом переоценки: 4968 тыс. руб.

Количество работающих на предприятии составляет 414 человек, в том числе в основном производстве – 197, во вспомогательном производстве – 143, в административно-управленческом аппарате – 74.

Среди прочих видов деятельности предприятие оказывает услуги по перевозке грузов, которая осуществляется вне территории предприятия. Остальные виды деятельности осуществляются на территории комплекса. В соответствии с осуществляемыми видами деятельности на предприятии имеется производственно-технический отдел, отдел главного механика, эксплуатационный отдел, отдел безопасности движения, отдел технического контроля, авторемонтные мастерские и др.

Территория предприятия составляет 4.75 га. На территории предприятия находятся административно-бытовой корпус, механизированная мойка, два производственных корпуса, АЗС, вспомогательный корпус, три склада, два здания очистных сооружений, два модуля, центральный тепловой пункт, трансформаторная подстанция, подземные очистные сооружения.

Предприятие располагает хорошей технической базой для поддержания и восстановления технического состояния подвижного состава. Все производственные участки обеспечены необходимым технологическим оборудованием.

Структура управления ЗАО «ГЛОБАЛТРАНС» является линейно-функциональной. Основным достоинством линейно-функциональной структуры управления является то, что она обеспечивает на практике наиболее эффективное сочетание единоначалия с деятельностью компетентных специалистов в управлении производством. Управление автотранспортным предприятием осуществляется параллельно линейными и функциональными службами.

Репутация предприятия поддерживается за счет:

- Лучшей подготовленности и квалификации водителей на международных перевозках,

- Использовании нового подвижного состава,

- Доступностью цен и тарифов,

- Высоким качеством услуг,

- Более полным соответствием потребностям клиентов,

- Высокой степенью надежности,

- Высоким качеством обслуживания.

Режим работы предприятия – это 9-ти часовой рабочий день при пятидневной рабочей неделе, выходные – суббота и воскресенье, труд работников предприятия оплачивается согласно установленному должностному окладу, надбавки и доплаты работникам выплачиваются в соответствие с установленными нормативами.


1.2. Характеристика парка подвижного состава предприятия

Так как ЗАО «ГЛОБАЛТРАНС» осуществляет перевозки грузов в междугороднем, международном и пригородном сообщении, то для осуществления такого рода деятельности предприятия располагает соответствующим подвижным составом. Также ЗАО «ГЛОБАЛТРАНС» располагает подвижным составом, необходимым для хозяйственных нужд.

Среднесписочное количество автомобилей в 2004 году составило 163 единицы.

Таблица 1

Структура парка грузовых автомобилей предприятия

Марка автомобиля

Количество

МАЗ-5551

2

КРАЗ-25861

1

ЗИЛ-130

1

Тягачи:


Ивеко 190-36РТ

37

Ивеко 190-42РТ

11

Мерседес-бенц 17-35

36

Мерседес-бенц 22-35

22

Мерседес-бенц 22-36

1

Вольво FN-12

21

Скания R124

10

Полуприцепы


КСБ-19-GL89

7

КСБ-SB-12-20

10

Шмитц

66

Кегель-Юмба

10

Фрюоф 82-87

8

Фрюоф Т34С

35

Среди парка преобладают автомобили – тягачи марок Ивеко, Мерседес-Бенц, Вольво и полуприцепы марок Шмитц и Фрюоф.

Источниками поступления основных средств (подвижной состав) является аренда.


1.3. Анализ направлений перевозок грузов

Режим работы ЗАО «ГЛОБАЛТРАНС» – 305 дней в году. Режим работы водителя: 5 часов езды, 1 час перерыва, 5 часов езды, 11 часов отдых. Контроль за выполеннием перевозок осуществляется по сопроводительным документам.

Основными направлениями международных перевозок являются: Германия, Голландия, Украина, Финляндия, Бельгия. Характеристика объема международных перевозок предприятия представлена в табл. 2.


Таблица 2

Характеристика объема международных перевозок по странам назначения

Страна назначения

Объем перевозок, тыс. тонн

Экспорт

Импорт

Всего

1

Австрия

0.19

0.42

0.61

2

Белоруссия

0.03

0.04

0.07

3

Бельгия

0.63

1.39

2.02

4

Венгрия

0.00

0.02

0.02

5

Германия

8.31

8.67

16.98

6

Голландия

1.82

2.15

3.97

7

Италия

0.4

0.31

0.72

8

Литва

0.0

0.02

0.02

9

Люксембург

0.02

0.02

0.05

10

Польша

0.35

0.57

0.92

11

Словакия

0.04

0.02

0.06

12

Турция

0.02

0.02

0.04

13

Украина

0.38

1.96

2.34

14

Финляндия

0.8

1.44

2.24

15

Франция

0.85

0.87

1.72

16

Чехия

0.09

0.34

0.43

17

Швейцария

0.02

0.02

0.04


Итого

13.94

25.73

47.09

Предприятие выполняет за год: 3357 поездок с грузом;, 1585 рейсов всего; 1056 международных рейсов; 529 междугородних рейсов; объем перевозок – 47.9 тыс. тонн.


1.4. Анализ эффективности производственно-хозяйственной деятельности

Эффективному управлению экономическими и финансовыми результатами производственно-хозяйственной деятельности автотранспортной организации способствует использование методологии анализа точки безубыточности производства, в основе которой лежит идея разделения издержек на постоянные и переменные, то есть те, которые, соответственно, за данный период времени не зависят непосредственно от величины и структуры производства и реализации, и те, которые за данный период времени зависят от объемов производства и реализации.

Методология анализа точки безубыточности служит для ответа на вопрос: сколько единиц продукции или услуг должно продать предприятие, чтобы возместить свои постоянные издержки. Предполагается, что цены должны быть достаточно велики, чтобы скомпенсировать все прямые (переменные) затраты и оставить так называемую «контрибуционную маржу» на покрытие постоянных затрат и на прибыль.

Как только реализовано достаточное количество продукции, чтобы накопить необходимую для возмещения постоянных затрат сумму контрибуционной маржи, маржа от каждой дополнительно проданной единицы товара пойдет на формирование прибыли, если только из-за слишком существенных увеличений объема не вырастут скачкообразно постоянные затраты.

Исследуем эффективность использования концепция экономического рычага в производственно-хозяйственной деятельности автотранспортной организации. Итак, все затраты организации делятся на постоянные, т.е. те, которые изменяются со временем, и переменные, т.е. затраты, которые изменяются в зависимости от объемов производства и реализации продукции (услуг). Это различие между затратами является базой для проведения анализа точки безубыточного выполнения услуг по перевозке (СМР). Концепция «безубыточного выполнения СМР» может быть выражена в простом вопросе: сколько единиц услуг по перевозкам необходимо продать в целях возмещения произведенных при этом постоянных затрат. Соответственно, цены на услуги по перевозкам устанавливаются таким образом, чтобы возместить все переменные затраты организации и получить надбавку, достаточную для покрытия постоянных затрат и получения прибыли. После того как будет продано количество единиц автотранспортных услуг, достаточное для того, чтобы возместить постоянные или периодические затраты, каждая дополнительно проданная единица продукции будет приносить автотранспортной организации дополнительную прибыль сверх переменных затрат и расходов. При этом величина прироста этой прибыли зависит от соотношения постоянных и переменных затрат в структуре издержек организации.

Таким образом, как только объем проданных услуг достигает минимального количества, достаточного для покрытия переменных затрат, организация получает прибыль, которая начинает расти быстрее, чем рост объема оказываемых автотранспортных услуг. Такой же эффект имеет место в случае сокращения объемов деятельности, то есть темпы снижения прибыли и увеличения убытков опережают темпы уменьшения объемов продаж.

Для формализации вышеизложенного можно использовать ряд уравнений. Необходимо определить воздействие на прибыль (Р) изменений в объемах реализации услуг (выполненных объемов работ по перевозке грузов) — V.

Элементами, которые определяют соотношение между этими переменными, являются: цена единицы автотранспортных услуг (С), переменные затраты на единицу продукции (D) и постоянные затраты (G). Уравнение будет выглядеть следующим образом:

P = VC – (VD + G) или P = V(C – D) – G.

Последняя формула показывает, что величина прибыли зависит от количества реализованных единиц услуг, разности между ценой единицы услуг и величиной приходящихся на нее переменных затрат, т.е. суммы, направляемой на покрытие постоянных затрат, и величины постоянных затрат. На основании данных рассуждений в табл. 3 представлен расчет порога рентабельности деятельности предприятия.

Таблица 3

Операционный анализ прибыли в составе маржинального дохода

показатели

2003

2004

Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг

364429

382545

переменные издержки

252414

239185

маржинальный доход

112015

143360.08

постоянные издержки

92442

96215

прибыль

19573

47145

сила воздействия производственного рычага

5.72

3.0

порог рентабельности (пороговая выручка, обеспечивающая безубыточную работу предприятия)

300750

256742

Таким образом, в 2004 году сократился порог рентабельности работы предприятия по сравнению с 2003. Это можно отнести к положительному фактору, способствующему устойчивой работе предприятия.


2. Анализ финансового состояния предприятия

2.1. Коэффициенты ликвидности и платежеспособности

Для целей общей оценки финансового состояния предприятия и ликвидности целесообразно статьи баланса сгруппировать в группы по признаку ликвидности активов и срочности обязательств.

Под ликвидностью понимают возможности реализации материальных и других ценностей и превращения их в денежные средства. По степени ликвидности имущество предприятия можно разделить на 4 группы1:

1) А1 - первоклассные ликвидные средства (денежные средства и краткосрочные финансовые вложения);

2) А2 - легко реализуемые активы (дебиторская задолженность, готовая продукция и товары)

3) А3 - среднереализуемые активы (производственные запасы, животные на выращивании и откорме, МБП, незавершенное производство, издержки обращения)

4) А4 - труднореализуемые или неликвидные активы (нематериальные активы, основные средства и оборудование к установке, капитальные и долгосрочные финансовые вложения).

Первоклассные ликвидные средства, легкореализуемые активы и среднереализуемые активы образуют текущие активы.

Пассивы баланса по степени их срочности и погашения можно сгруппировать следующим образом:

1) П1 - наиболее срочные обязательства (кредиторская задолженность);

2) П2 - краткосрочные пассивы (краткосрочные кредиты, займы)

3) П3 - долгосрочные кредиты и займы, арендные обязательства и т.п.

4) П4 - постоянные пассивы (собственные средства)

Сумма А1, А2, А3 соответствует значению текущих активов (ТА)

Группировка активов и пассивов предприятия представлена в табл. 3.

Таблица 3

Группировка активов и пассивов предприятия

Актив

НГ

КГ

Пассив

НГ

КГ

Платежный излишек или недостаток

 

В % к величине итого группы пассива

 

 

 

 

 

 

 

НГ

КГ

НГ

КГ

1. Наиболее ликвидные активы (А1)

7380

4413

1. Наиболее срочные обязательства (П1)

64204

75345

-56824

-70932

-88.5%

-94.1%

2. Быстро реализуемые активы (А2)

22912

28174

2. Краткосрочные пассивы (П2)

16614

11201

6298

16973

37.9%

151.5%

3. Медленно реализуемые активы (А3)

39331

45298

3. Долгосрочные пассивы (П3)

0

0

39331

45298

-

-

4. Трудно реализуемые активы (А4)

28133

29841

4. Постоянные затраты (П4)

16938

21180

11195

8661

66.1%

40.9%

БАЛАНС

97756

107726

БАЛАНС

97756

107726

Х

Х

Х

Х

Баланс считается абсолютно ликвидным, если: А1>=П1, А2>=П2, А3>=П3, А4<=П4. На основе выше приведенных данных можно сделать вывод, что баланс предприятия не является абсолютно ликвидным.

Для оценки платежеспособности целесообразно рассчитать следующие коэффициенты:

1) Коэффициент абсолютной ликвидности (отношение суммы денежных средств и краткосрочных финансовых вложений (А1) к краткосрочным обязательствам (П1)).

2) Промежуточный коэффициент покрытия или коэффициент быстрой ликвидности (отношение совокупной суммы денежных средств, краткосрочных финансовых вложений, дебиторской задолженности, стоимости готовой продукции и товаров к краткосрочным обязательствам). Иногда данный коэффициент называют коэффициентом “лакмусовой бумажки”. Он аналогичен коэффициенту текущей ликвидности и устанавливает способность компании выполнять свои краткосрочные обязательства подобно тому, как лакмусовая бумажка в химии позволяет определить, является ли данное соединение кислотой или щелочью. При расчете коэффициента быстрой ликвидности из величины оборотных средств исключаются товарно-материальные затраты и расходы будущих периодов, поскольку они имеют наименьшую среди оборотных средств ликвидность. Оптимальное значение от 0,2 до 0,6.

3) Общий коэффициент покрытия или коэффициент текущей ликвидности (отношение совокупной величины запасов и затрат (без расходов будущих периодов), денежных средств, краткосрочных финансовых вложений и дебиторской задолженности к краткосрочным обязательствам).

Коэффициент отражает способность предприятия платить по краткосрочным обязательствам из оборотного капитала. В западной практике неудовлетворительным считается значение коэффициента, меньшее 2. В российской практике удовлетворительным считается значение коэффициента текущей ликвидности, большее 1. Слишком большое значение коэффициента текущей ликвидности означает, что компания сохраняет чрезмерный объем ресурсов в форме ликвидных активов, а, следовательно, не использует их для развития компании, осуществления новых разработок и инвестиций. Это уже недостаток менеджмента. Обычно финансовые учреждения имеют относительно более высокую долю ликвидных активов по сравнению с промышленными предприятиями. Оптимальное значение от 1,0 до 3,0.

Значение коэффициентов ликвидности (см. табл. 4) и их динамика позволяют сделать вывод о низкой ликвидности предприятия. Все показатели как на начало, так и на конец года значительно хуже нормативных показателей.

Таблица 4

Показатели ликвидности

Показатель

Допустимые значения

НГ

КГ

Порядок расчета

Коэффициент абсолютной ликвидности

0,2 – 0,25

0.11

0.06

А1/П1

Промежуточный коэффициент покрытия

0,7 – 0,8

0.37

0.38

(А1+А2)/(П1+П2)

Общий коэффициент покрытия

от 1,0 до 3,0.

0.86

0.90

(А1+А2+А3-расх буд пер)/(П1+П2)

Так, коэффициент абсолютной ликвидности на начало года составлял 0.11, а к концу года снизился до 0.6, при нормативном значении 0.2-0.25. Промежуточный коэффициент покрытия на начало года составлял 0.37, а к концу года возрос до 0.38, при нормативном значении 0.7-0.8. Общий коэффициент покрытия на начало года составлял 0.86, а к концу года возрос до 0.9, при нормативном значении 1-3.


2.2. Коэффициенты рентабельности

Для оценки рентабельности предприятия рассчитаны следующие показатели2:

1) Коэффициент рентабельности активов:

Раи = (Пп/Ас)*100,

где Раи - рентабельность активов (имущества);

Пп - прибыль в распоряжении предприятия (ф №2);

Ас - средняя величина активов (расчетно по данным баланса).

Этот коэффициент служит оценкой прибыльности бизнеса по отношению к его активам. Чем больше рентабельность активов, тем более умело менеджмент использует ресурсы компании. Важно, чтобы для расчета использовалась средняя за период величина активов, а не их размер на конец года, так как прибыль зарабатывается в течении всего года, а не только в отдельный момент времени. Это соотношение наиболее полезно для анализа предприятий в рамках одной отрасли, но не при сопоставлении между различными отраслями.

Рентабельность собственных средств позволяет определить эффективность использования инвестированного собственниками капитала и сравнить с возможным получением прибыли от вложения этих средств в другие ценные бумаги. Показывает, сколько прибыли получено с каждой единицы денежных средств, вложенных собственниками предприятия. Этот показатель служит важным критерием при оценке уровня котировки акций на бирже.

2) Рентабельность собственного капитала:

Рск = (Пп/Исс)*100,

где Рск - рентабельность собственного капитала;

Исс - источники собственных средств.

Этот коэффициент показывает, какой доход приносят инвесторам инвестиции в данный бизнес. В его росте заинтересованы в первую очередь те, кто вложил свои средства на длительный срок, ибо он характеризует, насколько эффективно используется собственный капитал. Подобно рентабельности активов, этот коэффициент целесообразнее рассчитывать, используя среднюю за период величину собственного капитала, поскольку некоторая часть прибыли реинвестируется на протяжении всего года.

3) Рентабельность реализованной продукции:

Рп=(Пп/Вр)*100,

где Рп - рентабельность продукции;

Вр - выручка от реализации.

Чистая прибыль на единицу продаж отражает размер чистой прибыли от производственной деятельности предприятия (после уплаты процентов и налогов) на единицу продаж.

Показатели для расчета представлены в таблице 5.

Таблица 5

Показатели для расчета рентабельности


НГ

КГ

Средняя величина активов

88776

102741

Средняя величина источников собственных средств

15001

19059

Выручка

172545

213844

Чистая прибыль в распоряжении предприятия

3830

4242

Расчетные значения показателей деловой активности представлены в табл. 6. Динамика показателей свидетельствует о повышении рентабельности активов, текущих активов, собственного капитала, продукции по сравнению с предыдущим годом.

Таблица 6

Динамика показателей деловой активности

п/п

Показатели

2003

2004

Отклонения

1

2

3

4

5

1.

Рентабельность активов, %

4.31%

4.13%

-0.19%

2.

Рентабельность собственного капитала, %

25.53%

22.26%

-3.28%

3.

Рентабельность продукции %

2.22%

1.98%

-0.24%

По полученным показателям рентабельности можно сделать вывод, что деятельность предприятия в целом рентабельно, однако наблюдается тенденция уменьшения значений показателей.


2.3 Коэффициенты деловой активности

Финансовое положение предприятия находится в непосредственной зависимости от того насколько быстро средства вложенные в активы, превращаются в реальные деньги.

Длительность нахождения средств в обороте определяются совокупным влиянием ряда разнонаправленных факторов внешнего и внутреннего характера. Основными факторами влияющими на величину и скорость оборота оборотных средств предприятия , являются3:

-масштаб деятельности предприятия (малый бизнес, средний, крупный)

-характер деятельности, т.е. отраслевая принадлежность предприятия;

-длительность производственного цикла и продолжительность технологических операций по производству продукции, оказанию услуг, выполнению работ);

- количество и разнообразие потребляемых видов ресурсов;

- география потребителей продукции и география поставщиков;

- система расчетов за товары, работы, услуги;

- платежеспособность клиентов;

- качество банковского обслуживания;

- темпы роста производства и реализации продукции;

- доля добавленной стоимости в цене продукта;

- квалификация менеджеров;

- инфляция.

Ускорение оборачиваемости оборотных средств уменьшает потребность в них, позволяют предприятию высвобождать часть оборотных средств либо для нужд народного хозяйства (абсолютное высвобождение), либо для дополнительного выпуска продукции (относительное освобождение). В результате ускорения оборота высвобождаются вещественные элементы оборотности средств, меньше требуется запасов сырья, материалов, топлива, заделов незавершенного производства и пр. а следовательно, высвобождаются и денежные ресурсы, ранее вложенные в эти запасы и заделы. Высвобожденные денежные ресурсы откладываются на расчетном счете предприятия, в результате чего улучшаются их финансовое состояние, укрепляется платежеспособность.

Скорость оборотных средств - это комплексный показатель организационно - технического уровня производственно -хозяйственной деятельности. Увеличение числа оборотов достигалось за счет сокращения времени производства и времени обращения. Время производства обусловлено технологическим процессом и характером применения техники. Чтобы его сократить, надо совершенствовать технологию, механизировать и автоматизировать труд. Сокращение времени обращения также достигается развитием специализации и кооперирования, улучшением прямых меж: сельскохозяйственных связей, ускорением перевозок, документооборота и расчетов.

Деловая активность проявляется прежде всего в скорости оборота средств. Анализ деловой активности заключается в исследовании уровня и динамики различных финансовых коэффициентов:

- показатели оборачиваемости: от скорости оборота средств зависит размер годового оборота и с размерами оборота связана относительная величина условно постоянных расходов;

- чем быстрее оборот, тем меньше на каждый оборот приходится этих расходов. Ускорение оборота влечет ускорение оборота на других стадиях;

финансовое положение организации, ее платежеспособность зависит от того, на сколько быстро средства, вложенные в активы, превращаются в реальные деньги.

Коэффициент оборачиваемости активов определяется по формуле4:

КОа = ВР/А

ВР – выручка от реализации товаров;

А – средняя стоимость активов

Продолжительность одного оборота активов определяется по формуле:

Поа = 365/ КОа

Коэффициент оборачиваемости внеоборотных активов определяется по формуле:

КОвоа = ВР/ВОА

ВР – выручка от реализации товаров;

ВОА – средняя стоимость внеоборотных активов

Продолжительность одного оборота внеоборотных активов определяется по формуле:

Пвоа= 365/ КОвоа

Коэффициент оборачиваемости оборотных активов определяется по формуле:

КОоа = ВР/ОА

ВР – выручка от реализации товаров;

ОА – средняя стоимость оборотных активов

Продолжительность одного оборота оборотных активов определяется по формуле:

Поа= 365/ КОоа

Коэффициент оборачиваемости запасов определяется по формуле:

КОз = СРТ/З

СРТ – себестоимость реализации товаров

З – средняя стоимость запасов за год

Продолжительность одного оборота запасов определяется по формуле:

Пз = 365/КОз

Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности определяется по формуле:

КОдз = ВР/ДЗ

ВР – выручка от реализации

ДЗ – средняя величина дебиторской задолженности за год

Продолжительность одного оборота дебиторской задолженности определяется по формуле:

Пдз = 365/КОдз

Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности определяется по формуле:

КОкз = ВР/КЗ

ВР – выручка от реализации

КЗ – средняя величина кредиторской задолженности за год

Продолжительность одного оборота дебиторской задолженности определяется по формуле:

Пкз = 365/КОкз

Коэффициент оборачиваемости собственного капитала определяется по формуле:

КОск = ВР/СК

ВР – выручка от реализации

СК – средняя величина собственного капитала за год

Продолжительность одного оборота собственного капитала определяется по формуле:

Пск = 365/КОск


Таблица 7

Показатели деловой активности

показатель

НГ

КГ

средняя стоимость активов

88776

102741

средняя стоимость внеоборотных активов

28701

28987

средняя стоимость оборотных активов

60076

73754

средняя стоимость запасов

46919

51966

средняя стоимость дебиторской задолженности

8550

15892

средняя стоимость собственного капитала

15001

19059

средняя стоимость кредиторской задолженности

53466

69775

выручка от реализации

172545

213844

себестоимость реализации товаров

110626

144755

коэффициент оборачиваемости активов

1.9

2.1

продолжительность одного оборота активов

187.8

175.4

коэффициент оборачиваемости внеоборотных активов

6.0

7.4

продолжительность одного оборота внеоборотных активов

60.7

49.5

коэффициент оборачиваемости оборотных активов

2.9

2.9

продолжительность одного оборота оборотных активов

127.1

125.9

коэффициент оборачиваемости запасов

2.4

2.8

продолжительность одного оборота запасов

154.8

131.0

коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности

20.2

13.5

продолжительность одного оборота дебиторской задолженности

18.1

27.1

коэффициент оборачиваемости собственного капитала

11.5

11.2

продолжительность одного оборота собственного капитала

31.7

32.5

коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности

3.2

3.1

продолжительность одного оборота кредиторской задолженности

113.1

119.1

По результатам оценки (табл. 7) показателей деловой активности можно сделать следующие выводы. В 2004 году по сравнению с 2003 годом сократился период оборачиваемости активов (со 188 дней в 2003 г. до 175 в 2004), внеоборотных активов (с 61 дня в 2003 году до 50 дней в 2004 г.). Период оборота оборотных активов в целом не изменился (127 дней в 2003 г. и 126 дней в 2004 г.), хотя существенно сократился период оборота запасов (154 дня в 2003 г. и 131 день в 2004 г.), вырос период оборота дебиторской задолженности (18 дней в 2003 году и 27 дней в 2004 г.). Увеличилась длительность оборота собственного капитала (31 и 32 дня в 2003 и 2004 гг. соответственно) и кредиторской задолженности (113 и 119 дня в 2003 и 2004 гг. соответственно). Можно сказать, что предприятие принимает меры к улучшению финансового состояния на предприятии, в частности совершенствуется процесс управления запасами.


2.4. Коэффициенты финансовой устойчивости

Экономической сущностью финансовой устойчивости предприятия является обеспеченность его запасов и затрат источни­ками их формирования.

Для анализа финансовой устойчивости необходимо рассчитать такой показатель, как излишек или недостаток средств для формирования запасов и затрат, который рассчитывается как разница между величиной источников средств и величиной за­пасов. Поэтому для анализа прежде всего надо определить размеры источников средств, имеющихся у предприятия для фор­мирования его запасов и затрат.

Трем показателям наличия источников формирования запасов и затрат соответствуют три показателя обеспеченности запасов и затрат источниками формирования5:

1. Излишек (+) или недостаток (-) собственных оборотных средств:

+(-) ФС = СОС –ЗЗ; или +(-)ФС = стр.490 – стр.190 – (стр.210 + стр.220)

2.Излишек (+) или недостаток (-) собственных и долгосрочных заемных источников формирования запасов и затрат:

+(-) ФТ = СД – ЗЗ; или +(-) ФТ = стр.490- стр.190 + стр.590 - (стр.210 + стр.220)

3.Излишек (+) или недостаток (-) общей величины основных источников для формирования запасов и затрат: +(-) ФО = ОИ – ЗЗ; или +(-) ФО = стр.490 – стр.190 + стр.590 + стр.610 – (стр.210 + стр.220)

С помощью этих показателей мы можем определить трехкомпонентный показатель типа финансовой ситуации:

S(Ф) = 1, если Ф>0

S(Ф) = 0, если Ф=<0

Возможно выделение 4-х типов финансовых ситуаций:

1.Абсолютная независимость финансового состояния. Этот тип ситуации встречается крайне редко, представляет собой крайний тип финансовой устойчивости и отвечает следующим условиям:

+(-)ФС>=0;

+(-)ФТ>=0;

+(- )ФО>=0;

то есть трехкомпонентный показатель типа ситуации S = 1;1;1

2. Нормальная независимость финансового состояния, которая гарантирует платежеспособность: +(-)ФС<0;

+(-)ФТ>=0;

+(-)ФО>=0;

то есть S = 0;1;1

3. Неустойчивое финансовое состояние, сопряженное с нарушением платежеспособности, но при котором все же сохраняется возможность восстановления равновесия за счет сокращения дебиторской задолженности, ускорения оборачиваемости запасов:

+(-)ФС<0;

+(-)ФТ<0;

+(-)ФО>=0;

то есть S = 0;0;1

4.Кризисное финансовое состояние, при котором предприятие полностью зависит от заемных источников финансирования. Собственного капитала и долго и краткосрочных кредитов и займов не хватает для финансирования материальных оборотных средств, то есть пополнение запасов идет за счет средств, образующихся в результате замедления погашения кредиторской задолженности:

+(-)ФС<0;

+(-)ФТ<0;

+(-)ФО<0;

то есть S = 0;0;0

Результаты расчетов представлены в табл. 8. По полученным данным можно сделать вывод о том, что для предприятия характерно кризисное финансовое состояние.

Таблица 8

Классификация типа финансового состояния организации

Показатели

НГ

КГ

1 Общая величина запасов и затрат (ЗЗ)

48485

55447

2. Наличие собственных оборотных средств (СОС)

-11195

-8661

3. Собственные и долгосрочные заемные источники (СД)

5743

12519

4. Общая величина источников (ОИ)

86561

99065

5. ФС = СОС – ЗЗ

-59680

-64108

6. ФТ = СД – ЗЗ

-42742

-42928

7. ФО = ОИ – ЗЗ

38076

43618

8. Трехкомпонентный показатель типа финансовой ситуации S = [S(ФС),S(ФТ),S(ФО)]

(0,0,1)

(0,0,1)

Кроме абсолютных показателей финансовой устойчивости при анализе финансового состояния вычисляют еще и относительные. На практике применяют различные методики анализа финансовой устойчивости. В каждой методике присутствует свой набор относительных показателей финансовой устойчивости6.

Коэффициент обеспеченности собственными источниками показывает, какая часть оборотных активов финансируется за счет собственных источников. Определяется по формуле:

К1 = Собственные оборотные средства/величина оборотных активов по данным баланса

Коэффициент обеспеченности материальных запасов собственными средствами показывает, в какой степени материальные запасы покрыты собственными средствами и не нуждаются в привлечении заемных. Определяется по формуле:

К2 = Собственные оборотные средства/величина запасов по данным баланса

Коэффициенты обеспеченности собственными источниками, обеспеченности материальных запасов собственными средствами характеризуют состояние оборотных средств.

Коэффициент соотношения заемных и собственных средств указывает, сколько заемных средств организация привлекла на 1 руб. вложенных в активы собственных средств. Определяется по формуле:

К3 = Величина привлеченных средств по данным баланса/собственных средств по данным баланса

Коэффициент автономии показывает удельный вес собственных средств в общей сумме источников финансирования. Определяется по формуле:

К4 =величина собственных средств по данным баланса/всего активов (валюта баланса)

Коэффициент финансирования показывает, какая часть деятельности финансируется за счет собственных, а какая – за счет заемных средств. Определяется по формуле:

К5 = 1/K3

Коэффициенты соотношения заемных и собственных средств, автономии, финансирования определяют состояние основных средств.

Исходя из данных баланса в анализируемой организации коэффициенты, характеризующие финансовую устойчивость, имеют значения представленные в табл. 9


Таблица 9

Показатели финансовой устойчивости

Наименование показателя

НГ

КГ

норматив

1. Коэффициент обеспеченности собственными средствами

-0.16

-0.11

>0.5

2. Коэффициент обеспеченности материальных запасов собственными средствами

-0.23

-0.16

0.6-0.8

3. Коэффициент соотношения заемных и собственных средств

4.77

4.09

<1.5

4. Коэффициент автономии

0.17

0.20

0,4-0,6

5. Коэффициент финансирования(долгосрочного привлечения заемных средств)

0.21

0.24

1.5

По полученным значениям коэффициентов финансовой устойчивости можно сделать вывод, что все показатели существенно ниже нормативных. Это подтверждает предположение о неустойчивом финансовом положении предприятия.


3. Теория маркетинговых исследований

3.1. Структура маркетингового исследования

Маркетинговые исследования - систематическое определение круга данных, необходимых в связи со стоящей перед фирмой маркетинговой ситуацией, их сбор, анализ и отчёт о результатах. Фирма проводит маркетинговые исследования или собственными силами - отделом маркетинга, или специализированными организациями. Наиболее типичными задачами исследователей маркетинга являются: изучение характеристик рынка, замеры потенциальных возможностей рынка, анализ распределения долей рынка между фирмами, анализ сбыта, изучение тенденций деловой активности, изучение товаров конкурентов, краткосрочное прогнозирование, изучение реакции на новый товар и его объём, долгосрочное прогнозирование, изучение политики цен7.

Изучение рынка может быть классифицировано в зависимости от выбранных для этого критериев: способа сбора данных, цели изучения и метода анализа. Рассматривая изучение рынка как средство для достижения маркетинговых целей, достаточно выделить основные направления, цели и задачи представленные в табл. 10.

Управляющие, прибегающие к маркетинговым исследованиям, должны быть знакомы с их спецификой и знать технологию исследования, чтобы не допустить ошибки в принятии решения на основе недостоверной информации.


Таблица 10

Цели и задачи изучения рынка

Изучение продукции

Какую продукцию и с какими потребительскими свойствами выпускать? Какую продукцию необходимо улучшить, а какую снять с производства? Как проводить пробный маркетинг?

Изучение Потребителей

Составление социально-демографического портрета Потребителя, выявление возможных мотивов приобретения или отказа в приобретении продукции.

Изучение ценовой политики

Какую цену установить на продукцию? Какую ценовую политику проводить в отношении Потребителей, дилеров и дистрибьюторов?

Изучение организации товародвижения

Какую сбытовую политику проводить? Как организовать/развивать свою собственную дилерскую и агентскую сеть?

Изучение рекламной политики

Какую рекламную политику выбрать и какова должна быть смета расходов на её проведение? Как оценить эффективность осуществленных рекламных акций?

Изучение имиджа предприятия

Как создать корпоративный стиль на предприятии? Как сформировать/скорректировать имидж предприятия?

Изучение организации работ по маркетингу на предприятии

Распределять ли исследовательские функции по различным производственным отделам или сконцентрировать их в одном месте? Как спроектировать систему рыночной информации и информации по Потребителям и конкурентам?

Изучение новых направлений деятельности

Осваивать ли новые сферы деятельности? Какие методики разработки стратегий по освоению новых рынков и обеспечения маркетинговыми ресурсами использовать?

Изучение направлений глобальной стратегии

Каковы должны быть исследовательская и политика в отношении культурного и ценностного мировоззрения, структуры обращения и системы товародвижения, кадров?

Изучение продукции

Какую продукцию и с какими потребительскими свойствами выпускать? Какую продукцию необходимо улучшить, а какую снять с производства? Как проводить пробный маркетинг?

В общем случае маркетинговое исследование проводится по схеме представленной на рис. 1.

Правильно выявить и сформулировать цели исследования удастся только тогда, когда точно известна проблема, которую необходимо решать. После того как цели исследования ясно сформулированы, маркетолог отбирает нужные источники информации. Необходимо отметить, что любая информация может быть вторичной или первичной. Вторичные данные - это отправная точка исследования, это та информация, которая уже есть в наличии. Вторичные данные содержатся во внутренних (отчеты, бухгалтерские документы) и во внешних (справочники, статистическая литература, периодические материалы) источниках. Сбор первичной информации - наиболее трудная часть исследования. Маркетологу предстоит предварительно обдумать ряд вопросов: какой метод изыскания выбрать, какое количество людей примет участие в исследовании, каким способом связываться с аудиторией.



Рис.1. Схема маркетингового исследования.


Целесообразно подробно рассмотреть стадии маркетингового исследования.

С самого начало необходимо определить конкретные и практические цели изучения. Такими целями, в частности, могут быть определение сложившейся конъюнктуры и возможных тенденций её изменения, потенциал рынка для планируемых видов продукции, выявление причин изменения доли продукции предприятия на рынке.

На первом этапе необходимо определить, какие данные надо будет использовать и где их можно получить. Здесь надо быть очень аккуратными и не допускать, чтобы ради хорошей отчетности были использованы подкорректированные данные. Они ни в коем случае не должны быть устаревшими, а методы изучения образцов продукции  находиться в несоответствии с целями исследования.

Следующей стадией является перечисление и упорядочивание проблем, встающих перед достижением поставленных целей и выделение наиболее важных моментов.

После определения целей и проблем необходимо представить, что именно доказывается в результате проведения исследования. Это исследовательская гипотеза, которая будет проверяться в результате исследования и, потому она должна быть построена в форме, допускающей проверку. Для избежания бессмысленных исследований нужна рабочая гипотеза. За счёт построения гипотезы уже осознанные разнообразные факты приобретают смысл. Кроме этого, уже на этапе трактовки полученных результатов по окончании исследований за счёт проведения сопоставления с гипотезой можно избежать произвольных толкований полученных результатов. Условием разработки гипотезы будет структурное построение разнообразных составляющих её факторов. Таким образом, ещё до начала исследований необходимо определить их взаимосвязь.

Для построения гипотезы наиболее часто используется  метод аналогии с другими уже известными примерами и метод парадокса, когда обычная логика производственной сферы буквально выворачивается наизнанку, а причинно-следственные отношения меняются местами. Далее необходимо выбрать метод изучения. Наиболее популярны метод “изучения образцов продукции”, “метод эксперимента” и “метод психологического подхода”.

Для того, чтобы правильно выбрать метод изучения рынка, необходимо, точно уяснить, что будет изучаться и в отношении каких групп потребителей будет проводиться изучение. Важно определить для себя глубину или масштаб исследования рынка. Маркетинговые исследования рынка всегда требуют больших расходов и потому, прежде чем проводить исследования рынка в общенациональном масштабе необходимо провести пилотное маркетинговое исследование. В рамках этого исследования проверяются рабочие гипотезы, отрабатывается методика проведения и определяется размер выборки по категориям Потребителей и/или регионам.   

Одной из задач маркетингового исследования является не просто измерение и описание рынка, а получение ответа на вопрос “почему?” в отношении поведения Потребителя и обоснованных предложений о том, “что нужно делать?”.

Однако проблема заключается в том, что поведение потребителя определяется сложной структурой переплетения различных факторов. Поэтому трудно ожидать моментального получения полезной информации, если потребителя неожиданно спросить о том, почему он так поступает и, как он повёл бы себя, в том или ином случае. Если вопросы не будут в достаточной степени отточены заранее, полученные данные будут расплывчаты, а их смысл неясен.

Подводя итоги исследования необходимо отдавать себе отчёт в том, что числовые значения, полученные результаты всегда будут иметь погрешности. Погрешности  подразделяются “на статистические” (математически предсказуемые) и “не статистические”. Если поставить перед собой задачу получить результаты с высокой степенью точности, то это может потребовать дополнительных и, как правило, неоправданных расходов.


3.2. Способы получения маркетинговой информации

Для получения информации в маркетинге используются следующие методы: опрос, наблюдение и автоматическая регистрация данных (эксперимент представляет только специфический план исследований), панель. Выбор конкретного метода зависит от цели исследуемого признака (человек, предмет). Перечень способов получения информации и некоторые их характеристики приведены в табл. 11.

Таблица 11

Способы получения информации

Метод

Определение

Формы

Экономический пример

Преимущества и проблемы

1. Первичные исследования

Сбор данных при их возникновении

 

 

 

Наблюдение

Планомерный охват воспринимаемых органами чувств обстоятельств без воздействия на объект наблюдения

Полевое и лабораторное, личное, с участием наблюдающего и без него

Наблюдение за поведением потребителей в магазине или перед витринами

Часто объективней и точнее, чем опрос. Многие факты не поддаются объяснению. Высоки расходы.

Интервью

Опрос участников рынка и экспертов

Письменное, устное, телефонное, свободное, стандартизированное

Сбор данных о привычках потребителей, исследования имиджа марок и фирм, исследование мотивации

Исследование не воспринимаемых обстоятельств (мотивы, например) Надежность интервью, влияние интервьюера, проблемы репрезентативности выборки

Панель

Повторяющийся сбор данных у одной группы через равные промежутки времени

Торговая, потребительская, специальная

Постоянное отслеживание торговых запасов в группе магазинов

Выявление развития во времени. Смертность панели, эффект панели

Эксперимент

Исследование влияния одного фактора на другой при одновременном контроле посторонних факторов

Полевые, лабораторные

Тест рынка, исследование продукта, исследование рекламы

Возможность раздельного наблюдения за влиянием переменных. Контроль ситуации, реалистичность условий. Расход времени и денег

2. Вторичные исследования

Обработка уже имеющихся данных

 

Анализ доли рынка с помощью данных учета и внешней статистики

Низкие затраты, быстрота. Неполные и устаревшие данные, несоответствие методик получения данных

Под опросом понимается выяснение позиций людей или получение от них справки по какому-либо вопросу. Опрос - самая распространенная и важнейшая форма сбора данных в маркетинге. Приблизительно в 90% исследований используется этот метод. Опрос может последовать в устной или письменной форме. Устные и телефонные опросы называют обычно интервью. Опросы разделяются:

по кругу опрашиваемых (частные лица, эксперты, предприниматели и др.);

по количеству одновременно опрашиваемых (единичное или групповое интервью);

по количеству тем, входящих в опрос ( одна или несколько (омнибус));

по уровню стандартизации (свободная схема или структурированная, полностью стандартизованная);

по частоте опроса (одно- или многоразовый опрос).

При письменном опросе участники получают опросные листы, которые они должны заполнить и отослать по назначению.

Опрос, в отличие от наблюдения, требует активного общения исследователя с социальной группой. Экспериментальный метод дает более убедительные результаты.

Самая распространенная форма изыскания - вопросно-ответная, когда основным инструментом маркетолога является анкета. Необходимо отметить, что письменное анкетирование, тем более в тех случаях, когда опрашиваемый получает анкету по почте, неэффективно. Респонденты могут вовсе не гореть желанием заполнять какие-то бумажки, небрежно брошенные в почтовый ящик. Одним из немногих стимулов к активному действию для них может стать, пожалуй, лишь обещание призов.

Эффективным способом упорядочивания вопросов является продуманная связь между ними. Максимальное внимание должно уделяться и составлению анкеты. В маркетинговых исследованиях понятие “Анкета” имеет узкий и широкий смысл. В широком смысле “анкета” означает не только вопросник, но и проверочный лист с перечнем контрольных вопросов, вплоть до регистрационного листа, используемого при наблюдениях.

Для повышения степени достоверности результатов опроса создается потребительская панель, под которой понимается совокупность опрашиваемых единиц Потребителей, подвергающихся повторяющимся исследованиям.

В зависимости от характера изучаемой проблемы панели условно подразделяются на общие и специализированные, при этом, последняя может быть и не обязательно репрезентативной. Создание общей панели потребует больших финансовых затрат и вряд ли будет оправдана для предприятия среднего масштаба. Специализированную панель имеет смысл создавать, но только в том случае, если планируется проводить маркетинговые исследования с определенной периодичностью. 

Панель имеет следующие основные признаки:

предмет и тема исследования постоянны;

сбор данных повторяется через равные промежутки времени;

постоянная совокупность объектов исследования – домашние хозяйки, предприятия торговли, производственные потребители.

На практике образовался целый ряд видов панели:

Торговая панель (панели розничной и оптовой торговли)

Потребительская панель (индивидуумы, семьи, производственное потребление и т.д.)

Специальные формы (панель врачей, юристов и т.д.)

После того, как определены опрашиваемые и методы сбора данных, начинается тиражирование анкет. На этом этапе необходимо продумать и вспомогательные элементы, а именно, уточнить список опрашиваемых, подготовить рекламно-информационные материалы и сувениры, визитные карточки и удостоверения для интервьюеров и другое.

Очень важным является выбор времени для проведения опросов. Это особенно важно, когда спрос на продукцию может иметь сезонный характер. В случае, когда процент возврата анкет ниже ожидаемого, а он обычно не превышает 10-20% от числа разосланных, всегда необходимо выяснять причины такого положения.

При проведении любого опроса всегда необходимо решить проблему заинтересованности анкетируемого в её заполнении. Конечно же, возможно предусмотреть плату за заполнение анкеты. Но вряд ли вам удастся сделать её достаточно привлекательной, чтобы привлечь к её заполнению ответственных сотрудников, владеющих интересующей вас информацией.

Следовательно, анкета должна быть составлена таким образом, чтобы руководитель торгового подразделения почувствовал, что её заполнение принесёт ему в будущем какую-то выгоду. И это отнюдь не обязательно должны быть какие-то послабления в отношении формы и порядка оплаты или отгрузки продукции. Этого можно добиться и за счет по существу поставленных в анкетах вопросов, и самим регулярным проведением опросов, с сообщением им, что конкретно было сделано предприятием по результатам предыдущего опроса. Возврат анкет может порой доходить до 25-30%.

Целесообразно избегать лобовых вопросов относительно собственной продукции, из-за нежелания отвечать на которые, чтобы не портить отношения с предприятием, она может быть никогда не возвращена.

В случаях устного опроса, во время личной встречи, телефонного разговора преимущества анкетирования очевидны. В чем они выражаются? Во-первых, вопросы анкеты всегда составляются заранее, следовательно, опрашивающий может работать быстро, четко, не тратя время на обдумывание той или иной формулировки. Во-вторых, вопросы для анкеты обычно одинаковы для всех и, задав их представителям разных социальных групп, маркетолог впоследствии получает богатый материал для сравнений и выводов.

Вопросы анкеты могут быть закрытыми или открытыми. Открытый вопрос дает респондентам возможность отвечать своими словами. Закрытые вопросы предполагают готовые варианты ответа, один из которых нужно выбрать.

Составляя анкету, маркетологу нужно помнить, что вопросы должны следовать друг за другом в логической последовательности, быть простыми и понятными. Первый вопрос призван заинтересовать респондента, трудные или личные вопросы уместно располагать в конце анкеты. Немаловажно также, представителей каких возрастных, социальных, профессиональных и пр. групп привлекать к участию в опросах. Маркетологу также предстоит решить, какое количество опрошенных можно считать достаточным (большие выборки надежнее маленьких, но для получения точных ответов вовсе не обязательно опрашивать более 1% населения).

Наблюдение как способ получения информации используется в исследовании рынка гораздо реже, чем опрос. Научное наблюдение понимается при этом как процесс, который:

служит определенной исследовательской цели;

проходит планомерно и систематически;

служит для обобщающих суждений, не представляет только собирание интересных фактов;

подвержен постоянному контролю, с точки зрения надежности и точности.

Преимуществами этого метода, по сравнению с опросом, являются следующие:

независимость от желания объекта к сотрудничеству, от способности исследуемых к словесному выражению сути дела;

возможность обеспечить более высокую объективность;

возможность восприятия неосознанного поведения (выбор товара на полках в магазине);

возможность учета окружающей ситуации, особенно при наблюдении с помощью приборов.

Наблюдение имеет наряду с этим и недостатки:

трудно обеспечить репрезентативность;

субъективность восприятия наблюдающего;

поведение объектов может отличаться от естественного, если наблюдение открыто (эффект наблюдения).

По характеру окружающей обстановки наблюдение может быть полевым - это означает, что процессы проходят в естественной обстановке (магазин, у витрины) или лабораторным, то есть проводящимся в искусственно созданной ситуации. Преимущество данной формы заключается в естественности наблюдаемого поведения. Вторая форма позволяет поддерживать более стабильные условия наблюдения и делает возможным применение ряда технических средств:

по месту наблюдающего различают процесс с непосредственным участием исследователя и наблюдением со стороны;

по форме восприятия объекта можно выделить персональное наблюдение (непосредственно наблюдающим) и не персональное - через приборы или с помощью регистрации следов поведения;

по степени стандартизации различают стандартизованное и свободное наблюдение.

Стандартизация подразумевает здесь задание определенных категорий поведения схем поступков. Например, для наблюдения действенности рекламы в витрине можно выделить следующие варианты поведения прохожих: человек вошел в магазин, не взглянув на рекламу; человек вошел в магазин, взглянув предварительно на рекламу; взглянул на витрину, не вошел в магазин; прошел, не взглянув на витрину.

Экспериментом называют исследование, при котором должно быть установлено, как изменения одной или нескольких независимых переменных влияют на одну (или многие) зависимую переменную. Существенными признаками эксперимента являются:

изолируемые изменения (отдельные величины варьируются исследователем, другие должны быть, насколько возможно, постоянными);

исследователь активно вмешивается в процесс возникновения данных;

проверяются причинно-следственные связи (например, влияние цвета упаковки на сбыт продукта).

Метод эксперимента” используется тогда, когда нужно получить более точные результаты относительно конкретного вида продукции в группе аналогичной. Он в основном используется в отношении объектов не статистического характера. Например, выделяется фактор, который по предварительным данным, доминирует в поведении потребителя. Этот фактор представляется в виде переменной, сознательно изменяется и затем отслеживается реакция на эти изменения Потребителя.

Метод эксперимента” часто проводится следующим образом. Создаются две похожие группы (по полу, возрасту, доходу и т. п.). Одной из групп показывается телевизионная реклама какого-то нового вида продукции, а вторая группа этой рекламы не видит. Затем проводится пробная  продажа новой продукции и измеряется коэффициент покупки.

Изучение образцов продукции” представляет собой метод, при котором, для того, чтобы узнать особенности какой-либо группы продукции, происходит реальное изучение отдельного образца, выделенного в качестве представителя этой группы в соответствии с определенным правилом. Особенности, демонстрируемые этим образцом, рассматриваются как особенности всей группы. Анализируются: “среднее значение”, “распределение”, “соотношение” и другие статистические показатели.

Изучение образцов” очень эффективно в тех случаях, когда целью анализа являются определение позиции группы однотипной продукции на рынке. Кроме всего прочего, этот метод достаточно стандартизован и прост в использовании.


3.3. Типичные ошибки при проведении маркетинговых исследований

При проведении маркетинговых исследований, как и на других этапах организации маркетинга, возможны различные риски, непосредственно влияющие на эффективность деятельности фирмы. Вероятность возникновения рисков, обусловленных неправильной организацией маркетинговых исследований, значительно возрастает, если на этапе планирования и постановки задач допущены ошибки. В конечном счете, эти ошибки могут привести к просчетам в планировании стратегических коммерческих мероприятий.

Маркетинговые исследования являются базой для анализа внешней и внутренней среды предприятия. Как известно, принципы подобного анализа таковы: оценка сильных и слабых сторон предприятия в определенных условиях, открывающиеся возможности и возникающие опасности в условиях рынка (это так называемый SWOT-анализ: strength — сила, weakness — слабость, opportunities — возможности, threats — опасности). От того, насколько корректно и достоверно будет проведено исследование, во многом зависит правильность выводов и планов, построенных на основании его результатов.

Целесообразно напомнить, что для маркетингового анализа необходим сбор первичных или вторичных данных. Получение первичных данных подразумевает сбор данных о состоянии рынка и его элементов из первоисточников (методы сбора: анкетирование, непосредственный контакт, телефонный разговор с субъектами рынка и т.д.). Это длительный и дорогостоящий процесс, нуждающийся в тщательной подготовке, планировании и четкой организации.

Следует выделить наиболее существенны ошибки, которые допускают при сборе первичных данных:

при планировании маркетингового исследования фирма нечетко сформулировала цели и задачи, вследствие чего может быть получено большое количество несущественной информации, затрудняющей принятие правильного маркетингового решения;

в период подготовки маркетингового исследования фирма ошиблась в выборе метода его проведения (телефонный опрос, анкетирование и т.д.). Данная ошибка может привести к тому, что потенциальные потребители ответили на ограниченный круг вопросов и не имели возможности высказать свое мнение по некоторым важным, с их точки зрения, вопросам;

фирма ошиблась в выборе объекта исследования. Примером такой ошибки может быть то, что фирма, которая планирует реализацию своей продукции непосредственно потребителю, выбрала своими респондентами менеджеров оптовых фирм, чье мнение может значительно отличаться от мнения покупателей. Таким образом, при экономии средств, выражающейся в меньшем количестве интервьюируемых оптовиков, которые, по мнению фирмы, отражали общую ситуацию на рынке, фирма может понести потери, значительно превышающие затраты, необходимые на организацию опроса значительно большего количества рядовых потребителей;

ошибка при составлении выборки (то есть круга исследуемых/опрашиваемых объектов), на основании которой выбиралась стратегия продаж. Например, недостаточная репрезентативность выборки (по регионам, сегментам рынка и т.д.), ее малый объем (некорректно делать выводы о рейтинге предпочтений потребителей на всем рынке на основании 10–20 анкет);

вопросы, предложенные респондентам, не всегда были либо корректны, либо просты для понимания; в этом случае возможно снижение интереса к анкете и повышение вероятности того, что ответы будут иметь поверхностный и приблизительный характер;

фирма ошиблась в подборе интервьюеров (опрашивающих) с точки зрения их квалификации, коммуникабельности и т.д.;

на этапе анализа полученных результатов были сделаны ошибки в ходе их интерпретации, а следовательно, и при формировании дальнейшей стратегии фирмы.

Сбор вторичных данных подразумевает накопление информации, собранной ранее для целей, не связанных с решением исследуемой проблемы (статистические справочники, периодические издания, теле- и радиопередачи, внутрифирменная документация: данные о сбыте, о товарных запасах и т.д.). При этом вторичная информация обладает рядом недостатков: может быть устаревшей, противоречивой, носить обобщенный характер, иметь сомнительную степень достоверности. Отсутствие мониторинга (то есть постоянного наблюдения) за изменением состояния рынка, поведением клиентов, политикой, проводимой поставщиками, и тем более — за конкурентами, повышает вероятность несвоевременной реакции на происходящие изменения. Недостаток информации о затратах на содержание каналов сбыта может привести к неконтролируемости расходов в отношении некоторых каналов и даже к финансовым потерям.

Для проведения SWOT-анализа исследуют факторы внешней и внутренней среды, оказывающие влияние на деятельность фирмы. Таких факторов может быть огромное количество. Но из них необходимо выбрать лишь те, которые оказывают наибольшее влияние на деятельность предприятия. При таком выборе существует риск недооценки некоторых факторов, что может затруднить реализацию проводимых фирмой мероприятий на рынке. При анализе внутреннего потенциала фирмы особенно велик риск, создаваемый субъективизмом сотрудников фирмы.

Просчеты при анализе или недооценка любой из составляющих бизнеса могут в дальнейшем «сорвать» реализацию всего плана. Например, даже высококвалифицированный персонал при отсутствии четкого последовательного управления не сможет достичь запланированных результатов, а слабая материальная база (неудовлетворительное состояние складских помещений, отсутствие программного обеспечения для учета движения материальных потоков) будет тормозить реализацию даже самых продуманных маркетинговых программ.

Одной из составляющих маркетингового исследования является исследование сбыта, которое представляет собой анализ эффективности каждого канала сбыта товара, определение издержек в процессе реализации товара, изучение проблем, связанных с рекламой предлагаемого к реализации товара и с формированием спроса на него. Важность качественного и всестороннего маркетингового анализа состоит в том, что на его основе может быть построена эффективная стратегия сбыта на фирме. Риск неправильной организации маркетинговых исследований и получения неадекватных результатов (даже при самом качественном анализе) при исследовании факторов, влияющих на стратегию фирмы, является следствием наличия неопределенности в:

емкости рынка либо целевого сегмента рынка, на котором фирма работает;

характере спроса на продукцию, предлагаемую фирмой к реализации;

предложении продукции, которую фирма планирует реализовывать, ее конкурентами (и в особенности ближайшими конкурентами).

Возникновение рисков, обусловленных неправильной организацией маркетинговых исследований, может привести к неадекватным результатам. Одним из наиболее простых путей снижения такой вероятности является грамотно проведенный маркетинговый анализ и изучение уже накопленного опыта в данной области.


4. Маркетинговое исследование ЗАО «Глобалтранс»

4.1. Анализ факторов, влияющих на работу предприятия

Определим сильные и слабые стороны ЗАО «Глобалтранс», для чего проведем SWOT-анализ.

SWOT - это акроним слов Strengts (силы), Weaknesses (слабости), Opportunities (благоприятные возможности) и Тhreats (угрозы)8. Внутренняя обстановка компании отражается в основном в S и W, а внешняя - в О и Т. В табл. 12 представлены основные факторы, которые целесообразно учитывать в SWOT-анализе.

Таблица 12

Факторы, учитываемые в SWOT-анализе9

Потенциальные внутренние сильные  стороны (S):

Потенциальные внутренние слабости(W):

Четко проявляемая компетентность

Потеря некоторых аспектов компетентности

Адекватные финансовые источники

Недоступность финансов, необходимых  для изменения стратеги

Высокое искусство конкурентной борьбы

Рыночное искусство ниже среднего

Хорошее понимание потребителей

Отсутствие анализа информации о потребителях

Признанный рыночный лидер

Слабый участник рынка

Четко сформулированная стратегия

Отсутствие четко выраженной стратегии, непоследовательность в ее реализации

Использование экономии на масштабах производства, ценовое преимущество

Высокая стоимость продукции в сравнении с ключевыми конкурентами

Собственная уникальная технология, лучшие производственные мощности

Устарелые технология и оборудование

Проверенное надежное управление

Потеря глубины и гибкости управления

Надежная сеть распределения

Слабая сеть распределения

Высокое искусство НИОКР

Слабые позиции в НИОКР

Наиболее эффективная в отрасли реклама

Слабая политика продвижения

 Потенциальные внешние благоприятные возможности (О):

Потенциальные внешние угрозы (Т):

Возможность обслуживания дополнительных групп потребителей,

Ослабление роста рынка, неблагоприятные демографические изменения  ввода новых рыночных сегментов

Расширение диапазона возможных товаров

Увеличение продаж заменяющих товаров, изменение вкусов и потребностей покупателей

Благодушие конкурентов

Ожесточение конкуренции

Снижение торговых барьеров в выходе на внешние рынки

Появление иностранных конкурентов с товарами низкой стоимости

Благоприятный сдвиг в курсах валют

Неблагоприятный сдвиг в курсах валют

Большая доступность ресурсов

Усиление требований поставщиков

Ослабление ограничивающего законодательства

Законодательное регулирование цены 

Ослабление нестабильности бизнеса

Чувствительность к нестабильности внешних условий бизнеса

Для стратегической перспективы компании особенно значимы сильные стороны, так как они являются краеугольными камнями стратегии и на них должно строиться достижение конкурентных преимуществ. В то же время хорошая стратегия требует вмешательства в слабые стороны. Организационная стратегия должна быть хорошо приспособлена к тому, что можно сделать. Особое значение имеет идентификация отличительных преимуществ компании. Это важно для формирования стратегии, так как:

- уникальные возможности дают фирме шанс использовать рыночные благоприятные обстоятельства,

- создают конкурентные преимущества на рынке,

- потенциально могут быть краеугольными камнями стратегии.

Следует отличать благоприятные возможности отрасли и компании. Превалирующие и вновь возникающие благоприятные возможности в отрасли наиболее подходят компании, которая имеет конкурентные преимущества или другие возможности для роста. SWOT-анализ помогает ответить на следующие вопросы:

- использует ли компания внутренние сильные стороны или отличительные преимущества в своей стратегии? Если компания не имеет отличительных преимуществ, какие из ее потенциальных сильных сторон могут ими стать?

- являются ли слабости компании ее уязвимыми местами в конкуренции и/или они не дают возможности использовать определенные благоприятные обстоятельства? Какие слабости требуют корректировки, исходя из стратегических соображений?

- какие благоприятные обстоятельства дают компании реальные шансы на успех при использовании ее квалификации и доступа к ресурсам? Заметим: Благоприятные возможности без способов их реализации - иллюзия. Сильные и слабые стороны фирмы делают ее лучше или хуже приспособленной к использованию благоприятных возможностей, чем у других фирм.

- какие угрозы должны наиболее беспокоить менеджера и какие стратегические действия он должен предпринять для хорошей защиты?

Составим соответствующие таблицы возможностей (табл. 13) угроз (табл. 14) , сильных и слабых сторон (табл. 15) и матрицу SWOT (табл. 16).


Таблица 13

Матрица возможностей


Оценка вероятности использования благоприятной ситуации

Ожидаемое позитивное влияние

Сильное (I)

Умеренное (II)

Малое (III)

Высокая (1)

Установление прямых связей с поставщиками автотранспортной техники и запчастей

Экономический рост в стране, рост спроса на автотранспортные услуги

Привлечение новых квалифицированных кадров

Средняя (2)

Расширение рынка сбыта и увеличение объемов реализации автотранспортных услуг


Благоприятное изменение цен на топливо

Низкая (3)


Ослабление рыночной конкуренции

Снижение инфляции

Таблица 14

Матрица угроз

Оценка вероятности реализации угрозы

Возможные негативные последствия

Разрушение (I)

Критическое состояние (II)

Тяжелое состояние (III)

«Легкие ушибы» (IV)

Высокая (1)



Существенный рост цен на топливо

Плохие погодные условия

Средняя (2)



Обострение конкуренции на рынке


Низкая (3)

Потеря клиентов

Отток высококвалифицированных работников

Неблагоприятные изменения валютных курсов


Таблица 15

Сильные и слабые стороны организации


Сильные стороны

Слабые стороны

1

наличие высокопрофессиональных работников

недостаток рекламы, недостаточная оптимизация транспортных потоков

2

наличие широких связей

недостаток денежных средств для расширения автопарка

3

широкая клиентская база

сильная зависимость от крупных заказчиков

Таблица 16

Матрица SWOT


Возможности

  1. Установление прямых связей с поставщиками автотранспортной техники и запчастей

  2. Расширение рынка сбыта и увеличение объемов реализации автотранспортных услуг

  3. Экономический рост в стране, рост спроса на автотранспортные услуги

  4. Ослабление рыночной конкуренции

  5. Привлечение новых квалифицированных кадров

  6. Благоприятное изменение цен на топливо

  7. Снижение инфляции


Угрозы

  1. Потеря клиентов

  2. Отток высококвалифицированных работников

  3. Существенный рост цен на топливо

  4. Обострение конкуренции на рынке

  5. Плохие погодные условия

  6. Неблагоприятные изменения валютных курсов


Сильные стороны

  1. наличие высокопрофессиональных работников

  2. наличие широких связей

  3. широкая клиентская база


I. «Сила и возможности»


наличие широких связей - широкая клиентская база - установление прямых связей с поставщиками автотранспортной техники и запчастей - расширение рынка сбыта и увеличение объемов реализации автотранспортных услуг


II. «Сила и угрозы»


Обострение конкуренции на рынке - потеря клиентов - наличие широких связей- широкая клиентская база


наличие высокопрофессиональных работников - отток высококвалифицированных работников

Слабые стороны

  1. недостаток рекламы, недостаточная оптимизация транспортных потоков

  2. недостаток денежных средств для расширения автопарка

  3. сильная зависимость от крупных заказчиков


III. «Слабость и возможности»


Расширение рынка сбыта и увеличение объемов реализации - недостаток рекламы

недостаток денежных средств - Благоприятное изменение валютных курсов


недостаточная оптимизация транспортных потоков - Экономический рост в стране, рост спроса на автотранспортные услуги - Ослабление рыночной конкуренции

IV. «Слабость и угрозы»


недостаток рекламы, недостаточная оптимизация транспортных потоков - обострение конкуренции на рынке


недостаток денежных средств - неблагоприятные изменения валютных курсов

Наибольшее влияние оказывают на возможности ЗАО «Глобалтранс» пункт - наличие высокопрофессиональных работников. Наличие широких связей также влияет на возможности предприятия. Самое большое влияние на угрозы предприятию оказывает наличие в штате предприятия высокопрофессиональных работников, при оттоке квалифицированного персонала фирма будет испытывать трудности. Все перечисленные пункты слабых сторон: отсутствие рекламы; недостаток денежных средств; сильная зависимость от крупных заказчиков могут оказать отрицательное влияние на возможности предприятия. Все они взаимосвязаны между собой, например, из-за отсутствия достаточных денежных ресурсов предприятие пока не может позволить себе провести массивную рекламную компанию и расширить автотранспортный парк в случае роста спроса на услугии т.д. Недостаток финансового обеспечения может явиться серьезной угрозой в дальнейшем развитии предприятия, поэтому особенно актуальна разработка продуманных управленческих решений.


4.2. Анализ конкурентов предприятия

Исследование доли рынка компании проводилось на основе отчетности предприятий по объемам реализации услуг. Анализ показал, что лидером является компания «Совтранс», которой принадлежит 35% рынка грузоперевозок в городе Москве, второе место с 25% рынка занимает компания «Межтранс», а на третьем месте «Глобалтранс» (20%) (см. рис. 2)



Рис. 2. Доля рынка грузоперевозок в г. Москве.


Анализ конкурентов удобно представить в виде таблиц (см. табл. 17 и 18).


Таблица 17

Конкурентная таблица

Критерии

ЗАО «ГЛОБАЛТРАНС»

Основные конкуренты

Совтранс

Хельга

Межтранс

Соответствие запросам потребителей

Полное соответствие

Полное соответствие

Частичное соответствие

Частичное соответствие

Надежность услуг

Высокая степень

Высокая степень

Средняя степень

Высокая степень

Качество услуг

Высокое

Высокое

Удовлетворительное

Хорошее

Цена

средняя

высокая

Средняя

Высокая

Репутация фирмы

надежная

надежная

Сомнительная

надежная

Ранжирование предприятий по показателям объема услуг, доли на рынке, провозных возможностей, тарифов, имиджа, квалификации водителей по пятибалльной системе показало, что «Глобалтранс» имеет одинаковые показатели с компанией «Межтранс», но несколько уступает лидеру компании «Совтранс» (см. табл. 18).


Таблица 18

Ранг предприятия и его конкурентов

Показатели

ЗАО «ГЛОБАЛТРАНС»

Совтранс

Хельга

Межтранс

Доля на рынке

3

4

2

4

Объем услуг

4

5

3

5

Провозные возможности

4

4

2

4

Водители

5

5

3

4

Тарифы

4

4

3

4

Имидж

5

5

2

4

итого

25

27

15

25

При проведении исследования использовались публикации специальной периодической печати, рекламные брошюры и прайс-листы данных компаний, опросы клиентов.

Анализ показал, что высокая степень конкурентоспособности предприятия ЗАО «Глобалтранс» поддерживается за счет следующих факторов:

- лучшей подготовленности и квалификации водителей;

- использования нового подвижного состава;

- доступность цен и тарифов;

- высокое качество услуг;

- высокое соответствие услуг потребностям клиентов;

- высокая степень надежности;

- высокое качество обслуживания.


5. План экономического и социального развития

Проведенный анализ показал, что резервы для улучшения финансового состояния Общества имеются. Для осуществления финансового оздоровления, поиска внешних и внутренних резервов необходимо составление и реализация комплексного плана финансового оздоровления Общества. План мероприятий должен содержать следующий ряд мероприятий:

1. Проведение инвентаризации активов и пассивов (создание инвентаризационной комиссии; проведение инвентаризации материальных ценностей (составление инвентаризационных описей с последующим проведением сличения фактического наличия материальных ценностей с учетными данными); проведение инвентаризации дебиторской и кредиторской задолженностей (сверка взаиморасчетов);отражение в учете результатов инвентаризации и осуществление мероприятий по взысканию недостачи материальных ценностей (если результаты инвентаризации выявили недостачу)).

2. Создание платежного календаря (составление платежного календаря на предстоящий месяц (квартал, год); определение дефицита денежных средств (на месяц, квартал, год); выработка предложений по устранению дефицита денежных средств; утверждение способов устранения дефицита и их реализация).

3. Превращение низколиквидных активов в денежные средства, или погашение с их помощью краткосрочных обязательств (или продажа активов) (проведение оценки возможности реализации активов и эффективности такой реализации; продажа основных средств, в том числе: продажа легковых автомобилей, продажа квартир, продажа ненужной производственной техники, продажа долгосрочных финансовых вложений, в том числе: определение действительной стоимости доли Общества в уставных капиталах других организаций, принятие решения о продаже указанных долей; продажа материалов и товаров, в том числе: определение нормативного запаса остатка материалов и товаров, продажа сверхнормативного запаса остатка материалов и товаров; погашение дебиторской задолженности, в том числе: определение перечня текущей и проблемной дебиторской задолженности, взыскание текущей дебиторской задолженности, взыскание проблемной дебиторской задолженности; проведение всевозможных взаимозачетов; продажа краткосрочных финансовых вложений).

4. Переоформление краткосрочной задолженности в долгосрочную (получение долгосрочного займа или долгосрочного кредита, в том числе: изучение возможности получения займа или кредита, принятие решения о получении займа или кредита; направление полученных денежных средств по договору займа или кредитному договору на погашение просроченной кредиторской задолженности; реструктуризация кредиторской задолженности, в том числе: выполнение условий реструктуризации по налогам и сборам (определение сумм подлежащих уплате за отчетный период, своевременная и полная уплата текущих платежей), определение перечня крупных кредиторов, от которых исходит угроза банкротства, ведение переговоров с крупными кредиторами и подписание с ними соглашений о реструктуризации задолженности, реструктуризация кредиторской задолженности иным образом (новация, выдача собственного векселя и др.), в том числе: ведение переговоров с кредиторами и заключение с ними соответствующих договоров).

5. Отказ Учредителей от получения прибыли Общества на предстоящий год и направление ее на погашение кредиторской задолженности (определение планируемой суммы чистой прибыли Общества на предстоящий год; подготовка сметы использования чистой прибыли на предстоящий год (приобретение ОС, мат. Помощь и др.), с указанием суммы чистой прибыли, направляемой на погашение просроченной кредиторской задолженности; утверждение сметы использования чистой прибыли на предстоящий год; исполнение утвержденной сметы).

6. Снижение затрат и уменьшение текущей финансовой потребности (прекращение непроизводственных расходов; прекращение расходов, связанных с приобретением внеоборотных активов (в первую очередь непроизводственных — квартир, легковых автомобилей и др.); увеличение доли ремонтных работ, выполненных собственными силами, в том числе: определение перечня работ, выполняемых субподрядными организациями, выполнение которых собственными силами, принесет Обществу большую прибыль, нежели генподрядпый процент; снижение накладных расходов, в том числе: составление лимитов на накладные расходы (по статьям расходов), утверждение лимитов на накладные расходы, исполнение утвержденных лимитов на накладные расходы).

7. Оптимизация численности работников (выработка предложений по оптимизации численности работников, которые позволят решить такие задачи, как: повышение производительности труда; снижение в процентном отношении расходов на оплату труда в объеме выручки от реализации ремонтных работ).

8. Оптимизация транспортных потоков (проведение исследования по анализу затрат и объемам перевозок, поиск оптимального грузопотока, принятие соответствующего решения по изменению системы перевозок грузов).

9. Выкуп долговых обязательств с дисконтом (ведение переговоров с кредиторами и подписание с ними соответствующих соглашений).

10. Конвертация долговых обязательств в уставный капитал (определение перечня кредиторов, заинтересованных в приобретении части уставного капитала Общества; принятие решения о конвертации кредиторской задолженности в уставный капитал).

11. Привлечение авансов со стороны заказчиков (определение необходимого размера авансов в разрезе заказчиков; отслеживание своевременности получения авансов от заказчиков; отслеживание своевременности получения материальных ценностей от заказчиков).

12. Осуществление мероприятий в сфере маркетинга (создание отдела маркетинга, определение его функций и задач; разработка стратегии маркетинга; разработка снабженческо-сбытовой политики; реализация задач, возложенных на отдел маркетинга).

13. Привлечение инвестиций (оценка инвестиционной привлекательности Общества; поиск инвесторов и ведение переговоров с ними; принятие решения об инвестировании).


6. Логистика транспортных услуг ЗАО «Глобалтранс»

6.1. Модель оптимизации транспортных потоков

Транспортная задача формулируется следующим образом10. Однородный груз сосредоточен у m поставщиков в объемах . Данный груз необходимо доставить n потребителям в объемах . Известны , i=1,2,,…,m, j=1,2,…,n- стоимости перевозки единицы груза от каждого I-го поставщика каждому j-му потребителю. Требуется составить такой план перевозок, при котором запасы всех потребителей полностью удовлетворены и суммарные затраты на перевозку всех грузов минимальны.

Исходные данные транспортной задачи обычно записываются в таблице:


.

.

Исходные данные задачи могут быть представлены также в виде вектора запасов поставщиков А=(), вектора запросов потребителей

В=() и матрицы стоимостей .


В транспортных задачах под поставщиками и потребителями понимаются различные промышленные и сельскохозяйственные предприятия, заводы, фабрики, слады, магазины и т.д. Однородными считаются грузы, которые могут быть перевезены одним видом транспорта. Под стоимостью перевозок понимаются тарифы, расстояния, время, расход топлива и т.п.


Переменными (неизвестными) транспортной задачи являются i=1,2,,…,m, j=1,2,…,n – объемы перевозок от каждого i-го поставщика каждому j-му потребителю. Эти переменные можно записать в виде матрицы перевозок

.

Так как произведение определяет затраты на перевозку груза от i-го поставщика j-му потребителю, то суммарные затраты на перевозку всех грузов равны . По условию задачи требуется обеспечить минимум суммарных затрат. Следовательно, целевая функция имеет вид .

Система ограничений задачи состоит из двух групп уравнений. Первая группа из m уравнений описывает тот факт, что запасы всех m поставщиков вывозятся полностью:

, i=1,2,…,m.

Вторая группа из n уравнений выражает требование полностью удовлетворить запросы всех n потребителей:

, j=1, 2, … , n.

Учитывая условие неотрицательности объемов перевозок, математическую модель задачи можно записать так:

, (1)
, i=1,2,…,m , (2)


, j=1, 2, … , n, (3)


, i=1,2,,…,m, j=1,2,…,n (4)

В рассмотренной модели транспортной задачи предполагается, что суммарные запасы поставщиков равны суммарным запросам потребителей, т.е. .

Такая задача называется задачей с правильным балансом, а ее модель – закрытой. Если же это равенство не выполняется, то задача называется задачей с неправильным балансом, а ее модель – открытой.

Математическая формулировка транспортной задачи такова: найти переменные задачи , i=1,2,,…,m, j=1,2,…,n, удовлетворяющие системе ограничений (2), (3), условиям неотрицательности (4) и обеспечивающие минимум целевой функции (1).

Математическая модель транспортной задачи может быть записана в векторном виде. Для этого рассмотрим матрицу А системы уравнений-ограничений задачи (2), (3):


.……………………………………………………
А = (6).
……………………………………………………

Сверху над каждым столбцом матрицы указана переменная задачи, коэффициентами при которой являются элементы соответствующего столбца в уравнениях системы ограничений. Каждый столбец матрицы А, соответствующий переменной , является вектором-условием задачи и обозначается через . Каждый вектор имеет всего m+n координат, и только две из них, отличные от нуля, равны единице. Первая единица вектора стоит на i-м месте, а вторая – на (m+j)-м месте, т.е.


Номер
корди-
наты
= ; = .

Обозначим через вектор ограничений (правых частей уравнений (2), (3)) и представим систему ограничений задачи в векторном виде. Тогда математическая модель транспортной задачи запишется следующим образом:

, (7)
=, (8)
, i=1,2,,…,m, j=1,2,…,n (9)


6.2. Оптимизация транспортных потоков предприятия

ЗАО Глобалтранс активно сотрудничает с компанией М-Видео оказывая ей услуги перевозки товаров со складов в розничные магазины. С целью оптимизации транспортных потоков было проведено исследование ежедневных потребностей розничных магазинов М-Видео в поставках товаров. Исследование 4-х магазинов показало, что ежедневная потребность крупногабаритной техники составляет 31, 40, 44 и 20 единиц. Данные магазины обслуживаются 3 складами, на которых среднедневные остатки данных видов товаров составляют 45, 50 и 53 единицы. Известна также средняя стоимость перевозки единицы продукции со складов в магазины. Необходимо составить план перевозок, при котором запросы всех розничных магазинов были бы удовлетворены за счет имеющихся товаров на складах и общие транспортные расходы по доставке товаров были минимальными.

Можно утверждать, что необходимо найти решение транспортной задачи по оптимизации грузовых потоков со следующими условиями:


Ежедневная потребность магазинов в крупногабаритной технике (шт.):

B(b1,b2,b3,b4)=(

31

40

44

20

)

Наличие продукции на складах (шт.):

A(a1,a2,a3)=(

45

50

53

)

Стоимость перевозки со складов в магазины (тыс. руб.):

0,1

0,4

0,3

0,4

C=

0,3

0,4

0,2

0,2

0,4

0,5

0,6

0,3

общий объем производства


аi=

45

+

50

+

53

=

148

требуется всем магазинам


bi=

31

+

40

+

44

+

20

=

135

т.е. имеем открытую транспортную модель. Для превращения ее в закрытую вводим фиктивный пункт потребления с объемом потребления


148

-

135

=

13

причем тарифы на перевозку в этот пункт условимся считать равными нулю, помня, что переменные, добавляемые к левым частям неравенств для превращения их в уравнения, входят в функцию цели с нулевыми коэффициентами.


Первое базисное допустимое решение легко построить по правилу "северо-западного" угла


Потребление

b1=

31

b2=

40


b3=

44


b4=

20


b5=

13

Производство

а1=

45

0,1

0,4

0,3

0,4

0

p1=

0


31

14

а2=

50

0,3

0,4

0,2

0,2

0

p2=

0


26

24

а3=

53



4



0,5



0,6



0,3



0

p3=

0,4









20



20



13







q1=

0,1


q2=

0,4


q3=

0,2


q4=

-0,1


q5=

-0,4

Один из потенциалов можно выбрать произвольно, т.к. в системе одно уравнение линейно зависит от остальных. Положим, что p1=0. Остальные потенциалы находим из условия, что для базисных клеток dij=0. В данном случае получаем


d11=

0

=

p1+q1-c11


c11=

0,1


p1=

0


q1=

0,1

d12=

0

=

p1+q2-c12


c12=

0,4


p1=

0


q2=

0,4

d22=

0

=

p2+q2-c22


c22=

0,4


p2=

0


q2=

0,4

d23=

0

=

p2+q3-c23


c23=

0,2


p2=

0


q3=

0,2

d33=

0

=

p3+q3-c33


c33=

0,6


p3=

0,4


q3=

0,2

d34=

0

=

p3+q4-c34


c34=

0,3


p3=

0,4


q4=

-0,1

d35=

0

=

p3+q5-c35


c35=

0


p3=

0,4


q5=

-0,4

Вычисляем оценки всех свободных клеток:


d21=

p2+q1-c21=

0

+

0,1

-

0,3

=

-0,2


d31=

p3+q1-c31=

0,4

+

0,1

-

0,4

=

0,1


d32=

p3+q2-c32=

0,4

+

0,4

-

0,5

=

0,3

max

d13=

p1+q3-c13=

0

+

0,2

-

0,3

=

-0,1


d14=

p1+q4-c14=

0

+

-0,1

-

0,4

=

-0,5


d24=

p2+q4-c24=

0

+

-0,1

-

0,2

=

-0,3


d15=

p1+q5-c15=

0

+

-0,4

-

0

=

-0,4


d25=

p2+q5-c25=

0

+

-0,4

-

0

=

-0,4

Для найденной свободной клетки 32 строим цикл пересчета - замкнутую ломаную линию, соседние звенья которой взаимно перпендикулярны, сами звенья параллельны строкам и столбцам таблицы, одна из вершин находится в данной свободной клетке, а все остальные - в занятых клетках. Это будет 32-33-23-22. Производим перераспределение поставок вдоль цикла пересчета.


0,4



0,2

26



24





0,5



0,6

*



20





0,4



0,2

26

-R


24

+R




0,5



0,6

R



20

-R

Rmax=

20

0,4

0,2

6

44

0,5

0,6

20

0

Получаем второе базисное допустимое решение:


Потребление

b1=

31

b2=

40


b3=

44


b4=

20


b5=

13

Производство

а1=

45

0,1

0,4

0,3

0,4

0

p1=

0


31

14

а2=

50

0,3

0,4

0,2

0,2

0

p2=

0


6

44

а3=

53



0,4



0,5



0,6



0,3



0

p3=

0,1






20






20



13







q1=

0,1


q2=

0,4


q3=

0,2


q4=

0,2


q5=

-0,1

Находим новые потенциалы, новые оценки.


d11=

0

=

p1+q1-c11


c11=

0,1


p1=

0


q1=

0,1

d12=

0

=

p1+q2-c12


c12=

0,4


p1=

0


q2=

0,4

d22=

0

=

p2+q2-c22


c22=

0,4


p2=

0


q2=

0,4

d23=

0

=

p2+q3-c23


c23=

0,2


p2=

0


q3=

0,2

d32=

0

=

p3+q2-c32


c32=

0,5


p3=

0,1


q2=

0,4

d34=

0

=

p3+q4-c34


c34=

0,3


p3=

0,1


q4=

0,2

d35=

0

=

p3+q5-c35


c35=

0


p3=

0,1


q5=

-0,1

d21=

p2+q1-c21=

0

+

0,1

-

0,3

=

-0,2


d31=

p3+q1-c31=

0,1

+

0,1

-

0,4

=

-0,2


d33=

p3+q3-c33=

0,1

+

0,2

-

0,6

=

-0,3


d13=

p1+q3-c13=

0

+

0,2

-

0,3

=

-0,1


d14=

p1+q4-c14=

0

+

0,2

-

0,4

=

-0,2


d24=

p2+q4-c24=

0

+

0,2

-

0,2

=

0


d15=

p1+q5-c15=

0

+

-0,1

-

0

=

-0,1


d25=

p2+q5-c25=

0

+

-0,1

-

0

=

-0,1

Все dij<=

0

31

14

0

0

Оптимальное решение

X=

0

6

44

0

0

20

0

20

Таким образом, потребность первого магазина в 31 ед. продукции удовлетворяется за счет поставки продукции только с первого склада. Потребность второго магазина в 40 ед. продукции удовлетворяется за счет поставки продукции с первого (14 ед.), второго (6 ед.), и третьего (20 ед.) складов. Потребность третьего магазина в 44 ед. продукции удовлетворяется только за счет поставки продукции со второго склада, а потребность третьего магазина в 20 ед. продукции удовлетворяется только за счет поставки продукции с третьего склада. При этом ежедневные затраты на перевозку будут минимальными и составят 35,9 тыс. руб.:


31

*

0,1

+

14

*

0,4

+

6

*

0,4

+

20

*

0,5

+

44

*

0,2

+

20

*

0,3

=

35,9

Заключение

В заключение целесообразно сформулировать основные результаты проведенного исследования.

В первом разделе дана общая характеристика предприятия ЗАО «Глобалтранс», рассмотрены основные виды деятельности предприятия, проведен анализ направлений перевозок грузов и анализ эффективности производственно-хозяйственной деятельности. Можно отметить, что для предприятия характерна динамика роста прибыли и снижения порога рентабельности.

Во втором разделе проведен анализ финансового состояния предприятия. В рамках анализа определены показатели ликвидности, рентабельности, платежеспособности, деловой активности и финансовой устойчивости.

Установлено, что коэффициент абсолютной ликвидности на начало года составлял 0.11, а к концу года снизился до 0.6, при нормативном значении 0.2-0.25. Промежуточный коэффициент покрытия на начало года составлял 0.37, а к концу года возрос до 0.38, при нормативном значении 0.7-0.8. Общий коэффициент покрытия на начало года составлял 0.86, а к концу года возрос до 0.9, при нормативном значении 1-3.

По полученным показателям рентабельности можно сделать вывод, что деятельность предприятия в целом рентабельно, однако наблюдается тенденция уменьшения значений показателей.

По результатам оценки показателей деловой активности можно сделать следующие выводы. В 2004 году по сравнению с 2003 годом сократился период оборачиваемости активов (со 188 дней в 2003 г. до 175 в 2004), внеоборотных активов (с 61 дня в 2003 году до 50 дней в 2004 г.). Период оборота оборотных активов в целом не изменился (127 дней в 2003 г. и 126 дней в 2004 г.), хотя существенно сократился период оборота запасов (154 дня в 2003 г. и 131 день в 2004 г.), вырос период оборота дебиторской задолженности (18 дней в 2003 году и 27 дней в 2004 г.). Увеличилась длительность оборота собственного капитала (31 и 32 дня в 2003 и 2004 гг. соответственно) и кредиторской задолженности (113 и 119 дня в 2003 и 2004 гг. соответственно). Можно сказать, что предприятие принимает меры к улучшению финансового состояния на предприятии, в частности совершенствуется процесс управления запасами.

По полученным значениям коэффициентов финансовой устойчивости можно сделать вывод, что все показатели существенно ниже нормативных. Это подтверждает предположение о неустойчивом финансовом положении предприятия.

В третьем разделе проведен анализ теоретических аспектов проведения маркетинговых исследований. Рассмотрена методология проведения исследований, формы и методы сбора маркетинговой информации. Проведен анализ типичных ошибок при проведении рыночных исследований.

В четвертом разделе проведен маркетинговый анализ положения на рынке ЗАО «Глобалтранс». Установлено, что наибольшее влияние оказывают на возможности компании наличие высокопрофессиональных работников, наличие широких связей также влияет на возможности предприятия. Самое большое влияние на угрозы предприятию оказывает наличие в штате предприятия высокопрофессиональных работников, при оттоке квалифицированного персонала фирма будет испытывать трудности. Все перечисленные пункты слабых сторон: отсутствие рекламы; недостаток денежных средств; сильная зависимость от крупных заказчиков могут оказать отрицательное влияние на возможности предприятия. Все они взаимосвязаны между собой, например, из-за отсутствия достаточных денежных ресурсов предприятие пока не может позволить себе провести массивную рекламную компанию и расширить автотранспортный парк в случае роста спроса на услугии т.д. Недостаток финансового обеспечения может явиться серьезной угрозой в дальнейшем развитии предприятия, поэтому особенно актуальна разработка продуманных управленческих решений.

В пятом разделе предложены мероприятия по улучшению социально-экономического положения предприятия. Программа включает 3 этапа: восстановление платежеспособности; восстановление финансовой устойчивости; обеспечение финансового равновесия на длительный срок.

В шестом разделе проведена оптимизация транспортных потоков на примере сотрудничества с компанией «М-Видео». Решена транспортная задача оптимизации грузоперевозок крупногабаритной техники со складов в розничные магазины. Основным критерием оптимизации являлась минимизация затрат на грузоперевозки. Решение данной задачи является актуальным поскольку позволяет сократить затраты, а следовательно упрочить свои конкурентные преимущества.


Список литературы

  1. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа: Учебник. 4-е изд. - М.: "Финансы и статистика", 2004.

  2. Балашов В.Г., Ириков В.А. Технологии повышения финансового результата предприятий и корпораций: Практика и методы. - М.: "ПРИОР", 2004.

  3. Виханский O.C. Стратегическое управление: Учебник. — М.: Гардарики, 2002.

  4. Глазунов В.Н. Управление доходом фирмы: Практические рекомендации. - М.: "Экономика", 2003.

  5. Головизнина А.Т., Архипова О.И. Бухгалтерский управленческий учет. - М.: "КноРус", 2004.

  6. Гольдштейн Г.Я. Стратегический менеджмент: Учебное пособие, Изд. 2-е, доп. Таганрог: Изд-во ТРТУ, 2003.

  7. Дайле А. Практика контроллинга. - М.: "Финансы и статистика", 2003.

  8. К.В.Измайлова "Финансовый анализ": Киев, 2000, 230с.

  9. Калькуляция себестоимости продукции в промышленности: Учеб. пособие / Под ред. проф. В.А. Белобородовой. М.: Финансы и статистика, 1989. , с. 278

  10. Карпова Т.П. Управленческий учет: Учебник для вузов. – М.: ЮНИТИ, 2002., с. 348

  11. Котлер Ф. Основы Маркетинга./Пер.с англ.-2-е европ.изд.-СПб.: «Вильямс», 2000.

  12. Ктоляров С.А. "Управление затратами": С.-П., "Питер", 2001, 160с.

  13. Логистика: Учебник / Под ред. Б.А. Аникина: 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ИНФРА-М, 2000. – 352 с. - (Серия «Высшее образование»).

  14. Майданчик Б.И., Карпунин М.Б., Любенецкий Л.Г. и др. Анализ и обоснование управленческих решений. – М.: Финансы и статистика, 1991.

  15. Манн Р., Майер Э. Контроллинг для начинающих: Система управления прибылью: Перевод с немецкого. - М.:"Финансы и статистика", 2004.

  16. Маркин Ю.П. Анализ внутрихозяйственных резервов. – М.: Финансы и статистика, 1991.

  17. Мескон М.Х., Альберт М., Хедоури Ф. Основы менеджмента/Пер.с англ. — М.: Дело, 2002.

  18. Миротин, Ы.Э. Ташбаев. Логистика для предпринимателя: Учебное пособие. – М.: Инфра-М, 2002. – 252 с.

  19. Мицкевич А. Управление затратами и прибылью. М.: "ОЛМА-ПРЕСС", 2003

  20. Негл Т.Т., Холден Р.К. Стратегия и тактика ценообразования. - С.-Пб.: "Питер", 2004.

  21. Самсонов Н.Ф. и др. Финансовый менеджмент. Учебник для ВУЗов - М.: "ЮНИТИ", 2002.

  22. Саркисов С.В. Управление логистикой. – М.: Дело, 2004.

  23. Селезнева Н.Н., Ионова А.Ф. Финансовый анализ. Управление финансами.- М.: "ЮНИТИ", 2003.

  24. Скотт М.К. Фирма профессиональных услуг: Руководство для менеджера по максимизации прибыли и стоимости: Перевод с английского. - М.:"Олимп-Бизнес", 2004.

  25. Управление затратами на предприятии/под ред. В.Г. Лебедева, Т.Г.Дроздова,, В.П.Кустарёва: С.-П., издательский дом "Бизнес-пресса", 2000, 265с.

  26. Фатхутдинов P.A. Стратегический менеджмент. Учебник. — М.: ЗАО Бизнес-школа, Интел-Синтез, 2002.

  27. Черноусов Е.В. Анализ рынка логистических провайдеров - зарубежный опыт - М.: Менеджмент в России и за рубежом №6 / 2002.

  28. Шеремет А.Д. Теория экономического анализа. - М.: "ИНФРА-М", 2003.

  29. Шеремет А.Д. Управленческий учет. Учебное пособие. - М.: "ФБК-ПРЕСС", 2004.

  30. Шеремет А.Д., Ионова А.Ф. Финансы предприятий: менеджмент и анализ. - М.: "ИНФРА-М", 2004.

  31. Экономическая стратегия фирмы. Учебное пособие/Под ред. А.П. Градова. — С-Пб., Специальная Литература, 1999.

Приложение 1. Технико-экономические показатели

показатель

2003 г.

2004 г.

Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг, (тыс. руб.)

364429

382545

переменные издержки, (тыс. руб.)

252414

239185

маржинальный доход, (тыс. руб.)

112015

143360.08

постоянные издержки, (тыс. руб.)

92442

96215

прибыль, (тыс. руб.)

19573

47145

порог рентабельности (пороговая выручка, обеспечивающая безубыточную работу предприятия), (тыс. руб.)

300750

256742

Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг, (тыс. руб.)

364429

382545

Рентабельность активов, %

4.31%

4.13%

Рентабельность собственного капитала, %

25.53%

22.26%

Рентабельность продукции %

2.22%

1.98%

Приложение 2. Финансовые показатели

показатель

2003 г.

2004 г.

Коэффициент абсолютной ликвидности

0.11

0.06

Промежуточный коэффициент покрытия

0.37

0.38

Общий коэффициент покрытия

0.86

0.90

коэффициент оборачиваемости активов

1.9

2.1

продолжительность одного оборота активов

187.8

175.4

коэффициент оборачиваемости внеоборотных активов

6.0

7.4

продолжительность одного оборота внеоборотных активов

60.7

49.5

коэффициент оборачиваемости оборотных активов

2.9

2.9

продолжительность одного оборота оборотных активов

127.1

125.9

коэффициент оборачиваемости запасов

2.4

2.8

продолжительность одного оборота запасов

154.8

131.0

коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности

20.2

13.5

продолжительность одного оборота дебиторской задолженности

18.1

27.1

коэффициент оборачиваемости собственного капитала

11.5

11.2

продолжительность одного оборота собственного капитала

31.7

32.5

коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности

3.2

3.1

продолжительность одного оборота кредиторской задолженности

113.1

119.1

Коэффициент обеспеченности собственными средствами

-0.16

-0.11

Коэффициент обеспеченности материальных запасов собственными средствами

-0.23

-0.16

Коэффициент соотношения заемных и собственных средств

4.77

4.09

Коэффициент автономии

0.17

0.20

Коэффициент финансирования(долгосрочного привлечения заемных средств)

0.21

0.24

Приложение 3. SWOT-анализ

Матрица SWOT


Возможности

  1. Установление прямых связей с поставщиками автотранспортной техники и запчастей

  2. Расширение рынка сбыта и увеличение объемов реализации автотранспортных услуг

  3. Экономический рост в стране, рост спроса на автотранспортные услуги

  4. Ослабление рыночной конкуренции

  5. Привлечение новых квалифицированных кадров

  6. Благоприятное изменение цен на топливо

  7. Снижение инфляции


Угрозы

  1. Потеря клиентов

  2. Отток высококвалифицированных работников

  3. Существенный рост цен на топливо

  4. Обострение конкуренции на рынке

  5. Плохие погодные условия

  6. Неблагоприятные изменения валютных курсов


Сильные стороны

  1. наличие высокопрофессиональных работников

  2. наличие широких связей

  3. широкая клиентская база


I. «Сила и возможности»


наличие широких связей - широкая клиентская база - установление прямых связей с поставщиками автотранспортной техники и запчастей - расширение рынка сбыта и увеличение объемов реализации автотранспортных услуг


II. «Сила и угрозы»


Обострение конкуренции на рынке - потеря клиентов - наличие широких связей- широкая клиентская база


наличие высокопрофессиональных работников - отток высококвалифицированных работников

Слабые стороны

  1. недостаток рекламы, недостаточная оптимизация транспортных потоков

  2. недостаток денежных средств для расширения автопарка

  3. сильная зависимость от крупных заказчиков


III. «Слабость и возможности»


Расширение рынка сбыта и увеличение объемов реализации - недостаток рекламы

недостаток денежных средств - Благоприятное изменение валютных курсов


недостаточная оптимизация транспортных потоков - Экономический рост в стране, рост спроса на автотранспортные услуги - Ослабление рыночной конкуренции

IV. «Слабость и угрозы»


недостаток рекламы, недостаточная оптимизация транспортных потоков - обострение конкуренции на рынке


недостаток денежных средств - неблагоприятные изменения валютных курсов

Приложение 4. Проблемы возникающие при грузоперевозках

    1. Оптимизация транспортных потоков

    2. Погодные условия

    3. Рост цен на топливо

    4. Сохранность грузов

    5. Поломка автотранспортных средств на маршруте следования

    6. Рост дебиторской задолженности в следствие низкой платежеспособности отдельных заказчиков

    7. Сильная зависимость от крупных заказчиков

1 Селезнева Н.Н., Ионова А.Ф. Финансовый анализ. Управление финансами.- М.: "ЮНИТИ", 2003.

2 Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа: Учебник. 4-е изд. - М.: "Финансы и статистика", 2004.

3 Шеремет А.Д., Ионова А.Ф. Финансы предприятий: менеджмент и анализ. - М.: "ИНФРА-М", 2004.

4 Шеремет А.Д. Теория экономического анализа. - М.: "ИНФРА-М", 2003.

5 Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа: Учебник. 4-е изд. - М.: "Финансы и статистика", 2004.

6 Селезнева Н.Н., Ионова А.Ф. Финансовый анализ. Управление финансами.- М.: "ЮНИТИ", 2003.

7 Котлер Ф. Основы Маркетинга./Пер.с англ.-2-е европ.изд.-СПб.; «Вильямс» 2000

8 Виханский O.C. Стратегическое управление: Учебник. — М.: Гардарики, 2002.

9 Гольдштейн Г.Я. Стратегический менеджмент: Учебное пособие, Изд. 2-е, доп. Таганрог: Изд-во ТРТУ, 2003.

10 Логистика: Учебник / Под ред. Б.А. Аникина: 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ИНФРА-М, 2000. – 352 с. - (Серия «Высшее образование»)


Другие похожие работы

  1. Характеристика покупателя
  2. Особенности международного маркетинга
  3. Компьютерное моделирование в медиапланировании
  4. Взаимосвязь брендинга с упаковкой, товарным знаком, фирменным стилем. Составляющие единого бренда.
  5. Бренд как элемент интеллектуальной собственности
  6. Методы оценки бренда





© 2002 - 2017 RefMag.ru